дневник практики пм.05 1 день. 1 день. 26. 05. 21. Ознакомление с организацией на предприятии. Изучить обязанности кассира. Ознакомление с расчётом лимита денежной наличности в кассе на предприятии
 Скачать 13.95 Kb.
|
|
26.05.21. Ознакомление с организацией на предприятии. Изучить обязанности кассира. Ознакомление с расчётом лимита денежной наличности в кассе на предприятии. Для хранения денежных средств и выполнении расчётов ими на каждом предприятии, в организации или учреждении создаётся касса. Порядок организации кассы определяется организацией самостоятельно, но как правило касса представляет собой специально оборудованное изолированное помещение, имеющее сигнализацию, несгораемые металлические шкафы для хранения денег и ценных бумаг. Двери в кассу во время совершения операций (например: выдачу заработной платы, подотчётных сумм и т.д.) должны быть заперты с внутренней стороны. Доступ в помещения кассы лицам, не имеющим отношения к её работе, воспрещается. Кассовые операции осуществляет кассир, являющийся должностным лицом с полной материальной ответственностью за сохранность всех принятых на хранение денег и ценных бумаг и за всякий ущерб, приченённый предприятию, как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям. При приёме на работу кассира руководитель обязан ознакомить его под расписку с порядком ведения кассовых операций и заключить договор о полной индивидуальной материальной ответственности. Должностные обязанности кассира: - осуществляет операции по приёму, учёту и выдаче денежных средств. - получает денежные средства согласно установленным правилам для выплаты зарплат, премий и других расходов. - передаёт инкассаторам денежные средства. - ведёт на основе приходных и расходных документов кассовую книгу. - составляет кассовую отчётность. - следит за работой кассового оборудования. - следит за сохранностью кассовой ленты. Кассир имеет право: - знакомиться с новыми положениями, принятые руководством, касающимися его работы. - Вносить предложения, касающиеся улучшения производственного процесса. - запрашивать от структурных подразделений организации и самостоятельных специалистов необходимую информацию, необходимую для исполнения должностных обязанностей. - требовать от руководства организации надлежащих условий работы и соблюдения положений, предусмотренных ТК РФ Лимит кассы – допустимая сумма наличных, которая может оставать в кассе организации на конец рабочего дня. Данный лимит организация определяет самостоятельно исходя из характера своей деятельности, а так же с учётом объёмов поступлений и выдач наличных денег. Лимит остатка по выручке рассчитывается по формуле: L=V:P*Nc Где V – объём поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчётный период в рублях. P – расчётный период, за который учитывается объём поступлений наличных денег ( не более 92 дней) Nc – период времени между днями сдачи (не более 7 дней) Юридическому лицу можно выбрать, по какой из двух формул, по выручке или по расходам, рассчитывать лимит. Даже без наличия поступлений от продаж в наличной форме субъект может расчитать лимит по объёму расходования дене из кассы. В таком случае используется следующая формула: L=R:P*Nn Где R – объём выдач наличных денег за расчётный период в рублях. P – расчётный период, за который учитывается объём выдачи наличных денег( не более 92 дней) Nn – период времени между днями получения денег по чеку ( не более 7 дней) в банке юридическим лицом, индивидуальным препринимателем наличных денег, за исключением сумм наличных денег, предназначенных для выплат заработной платы, стипендий и других выплат работникам. |