эк. 3 Анализ хозяйственной деятельности глху Дрогичинский лесхоз
 Скачать 335.5 Kb.
|
|
Продолжение таблицы 3.3
Анализируя таблицу 3.2 и 3.3, можно отметить, что в 2020 г. по сравнению с 2019 г. уменьшились расходы на многие направления деятельности, такие как Лесохозяйственные, лесокультурные работы и в общем затраты уменьшились на 433 тыс. руб. Затем следует проанализировать объемные показатели и затраты по лесозащитным работам. Информационной базой для анализа объемных показателей по лесозащитным работам служит ведомственная отчетность «Сведения о выполнении производственного плана по лесному хозяйству, финансируемому с привлечением бюджетных средств» за 2019, 2020 гг. Объемы показателей плана и анализа единицы себестоимости лесозащитных работ приведены в таблице 3.4. Таблица 3.4 – Анализ себестоимости лесозащитных работ за 2019, 2020 гг.
Как видно из таблицы 3.4 основная часть расходов приходится на лесоэнтомологический мониторинг и биологические методы борьбы и химическую обработку древесины. Всего сумма расходов в 2019 году составил 7 тыс. руб., а в 2020 году – 5 тыс. руб. Лесохозяйственная деятельность финансируется за счет бюджетных средств и собственных поступлений. Основным показателем эффективности является коэффициент окупаемости. Структура и динамика доходов и расходов лесохозяйственной деятельности анализируется по данным ведомственной отчетности «Сведения о движении бюджетного (внебюджетного) финансирования лесного хозяйства» (таблица 3.5). Таблица 3.5 – Окупаемость затрат лесохозяйственной деятельности
Как следует из таблицы 3.5, затраты на лесное хозяйство в 2020 г. по сравнению с 2019 г. выросли. Коэффициент окупаемости затрат собственными доходами в 2019 г. составил 0,76 а в 2020 г. – 0,87, что выше среднеотраслевого показателя (0,7). В 2020 году доходы лесхоза увеличились на 114,94 % по сравнению с 2019 г. , расходы соответсвенно тоже увеличились на 110,90 % В структуре доходов наибольшую долю занимает поступление средств от лесохозяйственной деятельности – 90,2 и 84,9 в зависимости от года %, а в частности плата за древесину в заготовленном виде от рубок ухода и других рубок – 79,9 и 68,1 % соответственно. 3.4 Анализ промышленного производства Одним из направлений деятельности Дрогичинского лесхоза является промышленное производство, которое функционирует на принципах полного хозрасчета и является частью коммерческой промышленной деятельности лесхоза. Основным источником средств для финансирования хозрасчетных производств являются доходы от реализации продукции и услуг. В составе промышленного производства выделяют: − лесозаготовки − включают рубки главного пользования и прочие рубки, вывозку древесины. Продукцией лесозаготовительного производства являются лесоматериалы (пиловочник, балансы, сырье древесное технологическое, фанерный кряж, спичечное бревно и прочее). – лесопиление и деревообработку − продукцией являются пиломатериалы обрезные и необрезные, брус, заготовки цилиндрические, шпалы, столярные изделия, точеные изделия (черенки), погонажные изделия, колья окоренные виноградные. Основным сырьем является низкосортная и мелкотоварная древесина, которая не пользуется спросом у других переработчиков. – прочие производства: производство щепы, пеллет, топливных брикетов. Используется дровяная древесина и отходы деревообработки. Эти производства оказывают значительное влияние на развитие лесохозяйственного производства, рациональное использование лесных ресурсов. Анализ выполняется по данным ведомственной отчетности «Сведения о себестоимости реализованной продукции по лесоэксплуатации» за и 2020 гг. Данные анализа представлены в таблице 3.6. Таблица 3.6 – Сведения о себестоимости реализованной продукции за 2019 – 2020 гг.
Как видно из таблицы 3.6, эффективность промышленного производства в лесхозе достаточно высокая, все направления, кроме прочих производств, являются рентабельными. Наиболее рентабельное направление – лесозаготовка – 49,5 % и деревообработка – 22,8 %, прочие производства являются низкорентабельными Продукция лесхоза реализуется на внутреннем рынке и поставляется на экспорт. На экспорт лесхоз поставляет пиломатериалы обрезные хвойных пород, балансы березовые, еловые, сосновые и осиновые, технологическое сырье мягколиственных пород. Основными странами, с которыми ГЛХУ «Дрогичинский лесхоз» взаимодействует на внешнем рынке, являются Литва Латвия, Польша, Китай, Германия, Азербайджан. Деловая древесина в заготовленном виде реализуется через ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа» как самим лесхозом, так и по договорам с УП «Беллесэкспорт» и потребителям внутреннего рынка. В настоящее время, промышленное производство лесхоза имеет следующую производственную базу: - производственно-мастерский участок "Веженка" по переработке древесины, - склады для готовой продукции, - ремонтно-механические мастерские, - гаражи для автомашин. Валка леса на рубках главного и промежуточного пользования осуществляется бензопилами «Штиль», «Хускварна» и харвестерами "Амкодор 2551", "Амкодор 2541", «Вимек». Подвозка лесопродукции на промежуточные склады в лесничествах осуществляется машинами транспортно-погрузочными лесными МПЛ461,1, форвардерами. Вывозка лесопродукции осуществляется в сортиментах на цеха лесхозов и к пунктам отгрузки (ж/д станции), сортиментовозами МАЗ с прицепом и оборудованными гидроманипуляторами. Основным показателем, характеризующим эффективность промышленного производства, является прибыль. Порядок ее образования представлен в таблице 3.7, таблица составлена с использованием данных годового отчета о прибылях и убытках. Таблица 3.7 – Отчет о прибылях и убытках за 2019 – 2020 гг. в тыс. руб.
Данные таблицы 3.7 показывают, что общая прибыль в 2020 году по сравнению с 2019 увеличилась на 241,75 % с 479 тыс. руб. До 1158 тыс. руб. По всем направлениям наблюдаются увеличение показателей. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||