Экономическое обоснования струйно-пленочноконтактного устройства. Экономическое обоснование. 3 Техническое обоснование внедрения струйнопленочного контактного устройства с насадкой Mellapak 250Y
 Скачать 121.11 Kb.
|
|
| 225492,7 205480,6 102740,3 420299,7 | |||||||
| Итого | | 82368,4 | 14535,6 | 2422,6 | 99326,6 | 954013,3 | ||
| Всего | | 478964,5 | 84523,2 | 14078,2 | 589574,9 | 5559578 | ||
| Категория работающих | Годовой ФОТ, тыс. руб. | Страховые взносы, тыс. руб. |
| Руководители Специалисты Служащие | 756,800 1089 | 232,3376 334,323 |
| Итого: | 1845 | 566,415 |
| 4. Вспомогательные рабочие, занятые на хозяйственных работах 5. Основные рабочие | 463,320 1340,712 | 142,2392 411,5986 |
| Всего: | 4990,54 | 1532,097 |
3.6 Расчет точки безубыточности от проекта внедрения
Точку безубыточности рассчитаем, в натуральном выражении по формуле (3.6.1.):
Тб. за год = ТFС /(P - АVC), (3.6.1)
где, Тб. за год – точка безубыточности за год, тонн;
ТFC – общие постоянные издержки за год, руб.;
Р – цена за 1 тонну, руб.;
АVC – средние переменные издержки на 1 тонну, руб.
Рассчитаем переменные издержки на 1 тонну стирола до и после внедрения нового оборудования.
В таблице 3.6.1 показаны стоимость и нормы сырья для производства стирола до и после внедрения нового оборудования.
Таблица 3.6.1 – Стоимость и нормы сырья для производства стирола до и после внедрения нового оборудования
| Наименование сырья | Ед. изм. | На 1 т до внедрения | ||
| Норма | Цена, руб. | Сумма, тыс. руб. | ||
| 1.Сырье и основные материалы -Этилен -Бензол Итого по статье 1: | т т | 0,25 0,98 | 5000 3000 | 1,250 2,940 4,190 8,38 |
| 2.Вспомогательные материалы на технологические цели -Парахинондиоксим -катализатор Итого по статье 2 | т | 0,5 | 1 | 0,5 37,4 |
| Цеховая себестоимость | | | | 45,78 |
| 3. Общехозяйственные расходы | | | | 0,002 |
| 4. Прочие производственные расходы | | | | 0,0006 |
| Итого: | | | | 45,783 |
В таблице 3.6.2 показаны стоимость энергии на 1 тонну стирола до и после внедрения.
Таблица 3.6.2 – Стоимость энергии для производства стирола до и после внедрения
| Наименование статей | Ед. изм. | На 1 т до внедрения | На 1 т после внедрения | ||||
| Норма | Цена, руб. | Сумма, тыс. руб. | Норма | Сумма, тыс. руб. | |||
| Топливо и энергия на технологические цели - электроэнергия - водяной пар - технологическая вода Итого: | кВт·ч т м3 млн м3 | 1,6 1,8 20 | 1,8 3,6 0,37 | 0,004 0,006 0,0007 0,0107 | 1,48 1,73 20 | 0,003 0,006 0,0007 0,0097 | |
Расходы на оплату труда при сдельной оплате труда на производство 1 тонны стирола находим делением общей суммы фонда заработной платы за период для сдельно-премиальной оплаты на производственную мощность за период.
Фонд заработной платы по данным таблицы 3.5.1.
До и после проекта расходы на оплату труда при сдельной оплате труда на производство 1 тонны стирола составили: 1340712/190000 =7,06 руб./тонна.
Страховые взносы при сдельной оплате находим умножением расходов на оплату труда при сдельной оплате на 1 тонну на тариф 30,7%: 7,06х0,307=2,17 руб./тонна.
В таблице 3.6.3 показаны переменные издержки на 1 тонну стирола до и после проекта.
Таблица 3.6.3 – Переменные издержки на 1 тонну стирола до и после проекта
| Название переменных издержек | Сумма до проекта, руб. | Сумма после проекта, руб. |
| Сырье, в т.ч.: | 45783 | 45783 |
| Энергия, в т.ч.: | 10,7 | 9,70 |
| Эл. энергия на двигательные цели | 38,7 | 16,2 |
| Расходы на оплату труда (сдельно) | 7,06 | 7,06 |
| Страховые взносы на заработную плату (сдельно) | 2,17 | 2,17 |
| Итого переменные издержки на 1 тонну: | 45841,63 | 45818,13 |
Рассчитаем постоянные издержки за период до и после внедрения.
Расходы на оплату труда при повременной оплате труда до и после реализации проекта берем из таблицы 3.5.1.: 2467232 руб.
Страховые взносы при повременной оплате труда находим умножением расходов на оплату труда при повременной оплате на тариф 30,7%: 2467232х 0,307=757440 руб.
Годовую сумму амортизации, рассчитанную линейным методом, возьмем из расчетов выше. Она составит до внедрения: 3406,6 тыс. руб.; после внедрения: 3417,09 тыс. руб.
Расходы на рекламу стирола за год состоят из:
- содержание сайта (обслуживается собственными программистами входят в штат заводоуправления);
- посещение выставок, конференций (не нормируются) – в год планируется 2 поездки по 4 человека, сроком на 3 дня, 80 000 руб. проезд, 96 000 руб. проживание, всего 176000 руб.
Представительские расходы: деловые встречи с партнерами – нормируются максимально 4% от заработной платы и страховых взносов за год. Представительские расходы за год рассчитаем как 1% от заработной платы и страховых взносов за год:
(3807944 х 0,307)х0,01 = 3819 руб.
Технико-экономические показатели
Таблица 35 – Технико-экономические показатели
| Наименование показателя | Ед. изм. | До внедрения | После внедрения |
| Объем производства | тыс. т | 190 | 190 |
| Объем продаж | тыс. т | 190 | 190 |
| Сумма экономии энергозатрат | руб. | - | 72522 |
| Цена за тонну | тыс. руб. | 32,719 | 32,719 |
| | | | |
| Выручка от продаж | тыс. руб. | 3762717 | 4089910 |
| | | | |
| Суммарные издержки, в т.ч переменные издержки | тыс. руб. | 3135597,7 | 3384291,2 |
| | | | |
| тыс. руб. | 2859976,2 | 3108669,8 | |
| | | | |
| в т. ч. постоянные издержки | тыс. руб. | 275621,4 | 275621,4 |
| | | | |
| Операционная прибыль | тыс. руб. | 627119,5 | 705618,7 |
| | | | |
| Налог на прибыль | тыс. руб. | 163051,1 | 183460,9 |
| | | | |
| Чистая прибыль | тыс. руб. | 464068,5 | 522157,9 |
| | | | |
| Себестоимость 1 тонны продукции | тыс. руб. | 27,266 | 27,074 |
| | | | |
| Стоимость основных средств | тыс. руб. | 37500,0 | 37500,0 |
| | | | |
| Численность основных рабочих | чел. | 21 | 21 |
| | | | |
| Рентабельность производства | % | 20 | 21 |
| | | | |
| Рентабельность продаж | % | 12 | 13 |
| | | | |
| Qкр. (критический объем продаж) | тыс. т | 35,1 | 35,1 |
| | | | |
| Qкр. (критический объем продаж) | тыс. руб. | 1148,8 | 1148,8 |
| | | | |