№
п/п
|
Содержание фактов хозяйственной деятельности
|
Сумма,
руб.
|
Корреспонденция
счетов
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Получены наличные деньги в кассу с расчетного счета
|
120000
|
|
|
2
|
Из кассы выдана заработная плата за ноябрь
|
103000
|
|
|
3
|
Неполученная персоналом заработная плата отнесена к кредиторской задолженности (депоненты)
|
17000
|
|
|
4
|
Невыплаченная заработная плата возвращена из кассы на расчетный счет
|
17000
|
|
|
5
|
Акцептованы расчетные документы (счета-фактуры) поставщика за отгруженные материалы
|
930000
|
|
|
6
|
Оприходованы поступившие на склад материалы от поставщиков (по учетным ценам)
|
860000
|
|
|
7
|
За транспортировку и разгрузку поступивших материалов оплачено из подотчетных сумм
|
21700
|
|
|
8
|
Списаны отклонения фактической себестоимости приобретенных материалов от их учетной цены
(сумму определить)
|
…
|
|
|
9
|
Поступили денежные средства на расчетный счет от покупателей в уплату за ранее отгруженную продукцию и авансы в счет предоплаты
|
450000
|
|
|
10
|
Отпущены в производство и израсходованы материалы (по учетным ценам) на:
- изготовление продукции
- общехозяйственные нужды
Итого
|
131000
56000
187000
|
|
|
11
|
Списаны отклонения от учетной цены по израсходованным материалам на:
- изготовление продукции
- общехозяйственные расходы
Итого
(для определения сумм отклонений составьте ведомость (табл. 12)
|
|
|
|
12
|
Начислена амортизация основных средств:
- основного производства
- общехозяйственного назначения
Итого
|
2700
1900
|
|
|
13
|
Начислена заработная плата за декабрь:
- рабочим за изготовление продукции
- административному персоналу
Итого
|
151000
65000
|
|
|
14
|
Начислены взносы в Государственные внебюджетные фонды:
- основных рабочих
- административного персонала
Итого
|
39260
16900
|
|
|
15
|
Произведены удержания:
- налога на доходы с физических лиц из заработной платы
- по исполнительным листам (разные кредиторы)
|
73450
3800
|
|
|
16
|
Начислена причитающаяся к уплате арендная плата (за аренду здания офиса фирмы)
|
7500
|
|
|
17
|
Перечислены денежные средства с расчетного счета по платежным поручениям:
- арендная плата
- расходы по продаже продукции
- бюджету налог на доходы с физических лиц
Итого
|
7500
12850
73450
|
|
|
18
|
Резервируются средства на отпускные за счет расходов общехозяйственного назначения
|
1400
|
|
|
19
|
Списаны общехозяйственные расходы
(сумму определить
|
…
|
|
|
20
|
Выпущена из производства и оприходована на склад готовая продукция по фактической себестоимости с учетом того, что затраты в незавершенном производстве составили 8650руб.
(сумму определить)
|
|
|
|
21
|
Списывается отгруженная готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:
- по продажной стоимости (вместе с НДС)
- по фактической себестоимости
|
860000
335000
|
|
|
22
|
Списаны расходы по продаже продукции
(сумму определить)
|
…
|
|
|
23
|
Определяется финансовый результат, закрываются субсчета счета «Продажи»:
- выручка (сумму определить)
- себестоимость (сумму определить)
|
|
|
|
24
|
Списывается финансовый результат от продажи продукции (сумму определить)
|
…
|
|
|
25
|
Выдана из кассы депонированная заработная плата
|
7000
|
|
|
26
|
Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочному кредиту
|
15000
|
|
|
27
|
Выдано из кассы в под отчет на хозяйственные расходы
|
1100
|
|
|
28
|
С расчетного счета перечислено в погашение задолженности:
- поставщикам за поставку материалов
- фондам социального страхования и обеспечения
Итого
|
210000
56160
|
|
|
29
|
По итогам года закрывается счет 99 «Прибыли и убытки» с отнесением результатов к нераспределенной прибыли (непокрытому убытку)
(сумму определить)
|
|
|
|
|
Всего за месяц
|
…
|
|
|
Скачать 70.53 Kb.