Анализ деятельности ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «КФТЕХНО»
Анализ абсолютных показателей финансовой устойчивости
Показатели
|
2021 г., тыс. руб.
|
Отклонение
|
Нач. года
|
Кон. года
|
Источники собственных средств
|
6637
|
9856
|
3219
|
Основные средства и вложения
|
18719
|
17485
|
-1234
|
Наличие собственных средств
|
-12082
|
-7629
|
4453
|
Долгосрочные заемные средства
|
0
|
0
|
0
|
Наличие собственных, долгосрочных источников формирования запасов и затрат
|
-12082
|
-7629
|
4453
|
Краткосрочные кредиты и заемные средства
|
16767
|
20941
|
4174
|
Общая величина основных источников формирования запасов и затрат
|
4685
|
13312
|
8627
|
Общая величина запасов и затрат
|
|
|
0
|
Излишек (недостаток) собственных оборотных средств
|
-12082
|
-7629
|
4453
|
Излишек (недостаток) собственных и долгосрочных заемных средств формирования запасов и затрат
|
-12082
|
-7629
|
4453
|
Излишек (недостаток)общей величины основных источников формирования запасов и затрат
|
4685
|
13312
|
8627
|
Трехкомпонентный показатель
|
0,0,1
|
0,0,1
|
|
Трехфакторный показатель показывает, что предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии. Присутствует нарушение нормальной платежеспособности, а также необходимость в привлечении дополнительных источниках финансирования. К тому же, если смотреть на трехкомпонентный показатель в графе отклонения, то видно, что предприятие находится в неустойчивом финансовом состоянии, но происходит наращивание СОС и источников формирования запасов.
По данным анализа абсолютных показателей финансовой устойчивости, отраженных в таблице, видно, что на конец года величина собственных средств недостаточна для формирования запасов и затрат, поэтому они покупаются на заемный капитал что приводит к существенным проблемам при формировании оборотного капитала. Однако, финансирование из долгосрочных источников достаточное, но имеет отрицательную динамику. А краткосрочных заемных средств не хватает на покрытие запасов и товарных остатков, поэтому нужно срочное финансовое оздоровление.
Анализ относительных показателей финансовой устойчивости
Показатели
|
01.01.2021
|
31.12.2021
|
Собственные средства, тыс. руб.
|
6637
|
9856
|
Сумма обязательств предприятия, тыс. руб.
|
16767
|
20941
|
Дебиторская задолженность, тыс. руб.
|
4813
|
6011
|
Имущество предприятия, тыс. руб.
|
38179
|
40075
|
Долгосрочные заемные средства, тыс. руб.
|
0
|
0
|
Коэффициент независимости (с.1/с.4)
|
0,17
|
0,25
|
Удельный вес заемных средств (с.2/с.4)
|
0,44
|
0,52
|
Соотношение заемных и собственных средств (с.2/с.1)
|
2,53
|
2,12
|
Удельный вес дебиторской задолженности (с.3/с.4)
|
0,13
|
0,15
|
Удельный вес собственных и долгосрочных заемных средств (с.1+с.5)/с.4
|
0,17
|
0,25
|
При анализе относительных показателей финансовой устойчивости видно, что есть небольшое повышение коэффициента независимости, что говорит о том, что организация наращивает собственные средства и оборотный капитал. Удельный вес заемных средств вырос, что свидетельствует об снижении финансовой устойчивости предприятия и увеличении степени финансовых рисков.
Также мы видим, что небольшой большой рост уровня дебиторской задолженности, однако, это может привести к непогашенным обязательствам покупателей и заказчиков, соответственно, к росту убытков, что сократит и без того недостаточный собственный капитал предприятия.
Показатели рентабельности производственных фондов
|
№
|
Показатели
|
Обозначение
|
01.01.2020
|
31.12.2020
|
Отклонение +/-
|
1
|
Прибыль до налогооблажения, тыс.руб
|
РН
|
2259
|
3874
|
1615
|
2
|
Обьем реализации товаров, работ, услуг, тыс.руб
|
Q
|
49576
|
76716
|
27140
|
3
|
Средняя стоимость основных производственных фондов, тыс.руб
|
F
|
27012,5
|
39127
|
12114,5
|
4
|
Средняя стоимость материальных оборотных активов, тыс.руб
|
ЕМ
|
11061,5
|
15413,5
|
4352
|
5
|
Коэффициент фондоотдачи, тыс.руб
|
КрQ
|
0,54
|
0,51
|
-0,03
|
6
|
Коэффициент оборачиваемости материальных оборотных средств, раз
|
f
|
4,5
|
5,0
|
0,5
|
7
|
Коэффициент рентабельности производственных фондов,%
|
Коб
|
0,1
|
0,1
|
0,0
|
8
|
Рентабельность продаж
|
КрОПФ
|
4,6
|
5,0
|
0,5
|
9
|
Рентабельность реализации, %
|
|
4,56
|
1,81
|
-2,75
|
10
|
Рентабельность продаж по чистой прибыли
|
|
1,63
|
1,05
|
-0,58
|
11
|
Рентабельность СК
|
|
33,45
|
39,88
|
6,43
|
12
|
Рентабельность активов
|
|
7,04
|
8,41
|
1,36
|
13
|
Прибыль на задействованный капитал
|
|
0,34
|
0,39
|
0,05
|
14
|
Рентабельность производственных фондов
|
|
0,08
|
0,1
|
0,02
|
15
|
Фондоотдача
|
|
54,49
|
51,00
|
-3,48
| |
Скачать 36.82 Kb.