914092 Контрольная работа. Анализ деятельности пао банк втб пао втб ведущий универсальный розничный банк в России, работает на российском рынке с 2002 год
 Скачать 226.5 Kb.
|
|
Анализ деятельности ПАО Банк ВТБ ПАО «ВТБ» – ведущий универсальный розничный банк в России, работает на российском рынке с 2002 года. ПАО «ВТБ» предлагает своим клиентам широкое разнообразие кредитных продуктов с различными условиями. Клиентская база банка насчитывает 24,6 млн человек. Продукты представлены по всей России в более чем 69 344 магазинах-партнерах в 8 федеральных округах России. По состоянию на 31 декабря 2017 года региональная сеть Банка состоит из 6 356 офисов различных форматов. Банк располагает 1 231 банкоматами и платежными терминалами. Миссия: Банк "ВТБ" делает жизнь лучше. Девиз: Просто, быстро, удобно! Ценности Банка: Быть одной командой и побеждать вместе. Ориентироваться на результат. Всегда держать фокус на клиента. Внедрять инновации. Качество работы персонала в «ВТБ» может быть оценено по нескольким направлениям: Качество услуг. То есть соответствие ожиданий клиентов полученным услугам за соответствующий уровень оплаты. Качество обслуживания. Потребитель оценивает качество обслуживания по тому насколько быстро и квалифицированно работает менеджер. Также для обслуживания важным является оборудование и состояние офиса продаж. Наличие контроля обслуживания клиентов. Для того, чтобы качество соблюдалось необходимо придерживаться определенных критериев – стандартов, установленных для конкретного процесса обслуживания. Рассмотрим основные экономические показатели деятельности ПАО Банк ВТБ, таблица Таблица 1. Таблица 1 Основные экономические показатели деятельности ПАО Банк ВТБ
Согласно данным таблицы Таблица 1 за период 2018-2020 гг. наблюдается существенный рост всех основных технико-экономических показателей деятельности ПАО Банк ВТБ. Выручка ПАО Банк ВТБ выросла на 3905 тыс.руб. или 8,53%, что было вызвано расширением деятельности предприятия и увеличением объемов продаж и сервисных услуг. Рассмотрим динамику финансовых результатов деятельности ПАО Банк ВТБ (рис. 1).  Рисунок 1. Динамика финансовых результатов ПАО Банк ВТБ, тыс.руб. Абсолютный рост объемов продаж привел к росту себестоимости реализованной продукции. Так наблюдается увеличение себестоимости на 2297 тыс.руб или 5,85%. Положительной тенденцией является то, что темпы роста выручки (8,53%) превышают темпы роста себестоимости (5,85%). Однако, данная тенденция не оказала положительное влияния на прибыль предприятия, значение которой снизилось на 102 тыс.руб. или 7,34%. Такая ситуация связана со снижением торговой наценки предприятия в сложных экономических условиях. Основных средств у предприятия на балансе нет. Среднегодовая стоимость оборотных активов предприятия ввиду расширения деятельности предприятия также увеличивалась: с 1220 тыс. руб. в 2018 г. до 1906 тыс. руб. в 2020 г. (рис. 2). При этом коэффициент оборачиваемости оборотных активов за исследуемый период сократился с 32,19 об. в 2018 г. до 21,80 в 2020 г., что было вызвано значительным превышением темпов прироста оборотных активов над темпами роста выручки предприятия. Оборотные активы в основном наращивались за счет дебиторской задолженности. В сложной экономической ситуации в стране предприятие стремится улучшить условия оплаты для своих покупателей с целью стимулирования продаж.  Рисунок 2. Динамика среднегодовой стоимости оборотных средств ПАО Банк ВТБ Среднегодовая стоимость активов за исследуемый период увеличилась с 1480 тыс. руб. в 2018 г. до 2363 тыс. руб. в 2020 г. (рис. 3). Рост составил 59,66%. Однако, рост стоимости активов предприятия не оказал положительного влияния на показатель рентабельности активов, которая сократилась с 93,92% в 2018 г. до 54,51% в 2020 г.  Рисунок 3. Динамика среднегодовой стоимости активов ПАО Банк ВТБ Численность сотрудников ПАО Банк ВТБ ввиду развития сбытовой деятельности ежегодно увеличивается (рис. 4). Если в 2018 г. на предприятии работало 32 чел., то в 2020 г. уже 35 чел.  Рисунок 4. Динамика численности сотрудников ПАО Банк ВТБ Однако, расширение деятельности предприятия и увеличение объемов продаж не привели к положительным изменениям в динамике производительности труда, которая сократилась с 1430,75 тыс. руб./чел. в 2018 г. до 1419,69 тыс. руб./чел. в 2020 г. В целом, можно сделать вывод о росте эффективности деятельности. Это было вызвано расширением деятельности предприятия, увеличением объемов продаж, налаживанием новых партнерских соглашений. Также на улучшение показателей деятельности оказало большое влияние значительное увеличение объема выручки, что достигалось за счет ассортимента предлагаемого оборудования и услуг, поиска новых каналов сбыта, повышения лояльности покупателей. Горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах ПАО Банк ВТБ приведен в таблице Таблица 2. Согласно таблице Таблица 2 за период 2018-2020 г. наблюдается прирост всех показателей деятельности предприятия. Рассмотрим изменение показателей отчета о прибылях и убытках предприятия в 2019 г. по сравнению с 2018 г. В 2019 г. наблюдается достаточно небольшой прирост выручки (+3,75%) и себестоимости (+3,19%). Однако чистая прибыль выросла на 9,43%. Это было вызвано, в том числе превышением темпов роста выручки над темпами роста себестоимости. Таблица 2 Горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах ПАО Банк ВТБ
Далее рассмотрим показатели работы предприятия в 2020 г. по сравнению с 2019 г. Выручка от продажи продукции ПАО Банк ВТБ выросла в 2020 г. на 4,61% к уровню 2019 г., а себестоимость на 2,58%. Это привело к росту чистой прибыли на 16,55%. На рост чистой прибыли также повлияло сокращение прочих расходов на 78,46%. Далее проведем вертикальный анализ отчета о финансовых результатах (табл. Таблица 3). Таблица 3 Вертикальный анализ отчета о финансовых результатах ПАО Банк ВТБ
Согласно таблице Таблица 3 доля чистой прибыли в выручке ПАО Банк ВТБ за исследуемый период выросла с 1,7% в 2018 г. до 1,8% в 2019 г. и еще до 2,0% в 2020 г. В 2020 г. рост чистой прибыли произошел ввиду сокращения себестоимости на 1,7 п.п., прочих расходов на 1,0% Анализ прибыли предприятия будет не полным без анализа издержек обращения ПАО Банк ВТБ, включаемых в себестоимость, т.к. они непосредственно связаны с прибылью предприятия (уменьшают размер прибыли остающейся в его распоряжении) (таблица Таблица 4Таблица ). Таблица 4 Динамика и состав издержек обращения ПАО Банк ВТБ в 2018-2020гг.
Согласно таблице Таблица основными статьями в издержках обращении ПАО Банк ВТБ являются расходы на оплату труда, которые выросли с 5443 тыс.руб. в 2018 г. до 5510 тыс.руб. в 2019 г. (на 1,2%) и еще выросли до 5708 тыс.руб. в 2020 г. (на 3,6%). Рост расходов на оплату труда был связан с ростом численности сотрудников предприятия ввиду открытия дополнительных точек продаж. Соответственно выросли и расходы на социальные нужды, которые рассчитываются от общей заработной платы сотрудника. В целом, рост издержек обращения наблюдается по большинству статей расходов ПАО Банк ВТБ. Исключение составляют: транспортные расходы, расходы на топливо и электроэнергию, потери товаров и брак, налоги. В итоге издержки обращения выросли со 9551 тыс.руб. в 2018 г. до 10977 тыс.руб. в 2019 г. (+14,9%) и выросли до 12686 тыс.руб. в 2020 г. (+15,6%). По результатам таблицы Таблица также можно увидеть что ПАО Банк ВТБ не ведет маркетинговую деятельность и не выделяет средств на рекламирование и продвижении своей продукции, что могло бы повысить доходы и соответственно прибыль ПАО Банк ВТБ. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫФедеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 04.11.2018) «О бухгалтерском учете» // Консультант Плюс. Абдукаримов И. Т., Беспалов М. В. Финансово-экономический анализ хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности): учеб. пособие. М.: ИНФРА-М, 2012. Гаврилова С.С. Экономический анализ. – М.: Эксмо, 2012. Губин В.Е., Губина О.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник. - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2012. - 336 с. Дедюхина Н.В. Факторный анализ рентабельности в системе управленческого учета как инструмент повышения эффективности инвестиционных процессов // Вектор науки Тольяттинского государственного университета. 2011. № 4. С. 222. Зимин Н.Е. Анализ и диагностика финансового состояния предприятия; учебное пособие. – М.: ИКФ «ЭКМОС», 2012 – 324 с. Информационный бюллетень «Развитие Интернета в регионах России. Весна 2019 г.» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://download.yandex.ru/company/ya_regions_report_spring_2019.pdf, свободный. Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: учеб. – М.: Дашков и Ко, 2012. – 624 с. Климова Н.В. Оценка влияния факторов на показатели рентабельности // Экономический анализ: теория и практика. 2011. № 20. С. 53. Ковалёв В. В. Курс финансового менеджмента: учебник / В. В. Ковалев. – Москва: Проспект, 2011. – 478 с. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2011. Магомедов А.М. Расчет коэффициентов рентабельности и нормы предпринимательского дохода // Экономика и предпринимательство. 2011. № 5. С. 165-166. Паштова Л.Г. Экономика фирмы: теория и практика: учебное пособие. – М.: Феникс, 2011. – 269 с. Планирование деятельности на предприятии: учебник для вузов / под ред. С.Н. Кукушкина, В.Я. Позднякова. М.: Юрайт, 2012. Прижигалинская Т. Н. Статистические методы анализа рынка товаров и услуг [Текст] : учеб. пособие для слушателей курсов проф. переподгот. / Т. Н. Прижигалинская, Н. Н. Глаголева, А. Н. Ковалев и др. - Белгород: Изд-во БУКЭП, 2011. - 144 с. Розничная торговля России: скромные перспективы 2018. Аналитический обзор [Электронный ресурс]. - http://www.ra-national.ru/ Социальные сети в 2019 году: исследование comScore. Октябрь 2019 [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://cossa.ru/articles/149/11382, свободный. Титов В.И. Экономика предприятия: учебник — М.: Эксмо, 2012. — 416 с. Толпегина О.А. Система оценочных показателей платежеспособности в финансовой диагностике // Эффективное антикризисное управление. 2013. № 1 (76). С. 62-69. Управление финансовой деятельностью предприятий (организаций): учебное пособие / В. И. Бережной и др. – Москва: Финансы и статистика: Инфра–М, 2011. – 333 с. Управление финансовыми ресурсами / И. А. Бланк. – Москва: Омега-Л: Эльга, 2011. – 768 с. Финансовый менеджмент: учебник / [Д. А. Ендовицкий и др.]. – Москва: Рид Групп, 2012. – 789 с. Финансовый менеджмент: учебник: учебное пособие / [В. В. Ильин и др.]. – Москва: Омега-Л, 2011. – 559 с. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||