Анализ и противодействие теневой экономике
 Скачать 0.68 Mb.
|
1 2 Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации» Специальность 38.05.01 Экономическая безопасность Специализация Экономико-правовое обеспечение экономической безопасности Выпускающая кафедра экономической безопасности КУРСОВАЯ РАБОТА По дисциплине «Экономическая безопасность» на тему: «Анализ и противодействие теневой экономике» Автор работы: студентка 3 курса очной формы обучения Кузина В.К. подпись______________ Руководитель работы: Доцент, к.э.н. Ильиных А.П. Подпись ______________ Москва 2020 г. Содержание Введение……………………………………………………………………………...3 Глава 1. Теоретическо-методологические основы формирования и развития теневой экономики…………………………………………………………………..4 1.1. История возникновения и развития теневого сектора экономики в Российской Федерации и за рубежом………………………………………………4 1.2. Структура и причины возникновения теневой экономики…………………………………………………………………….………7 Глава 2. Роль, анализ и структура теневой экономики в социально-экономических процессах страны…………………………………………………11 2.1. Коррупция – один из главных секторов теневого бизнеса………………….11 2.2. Оборот наркотических и психотропных средств как часть подпольного бизнеса………………………………………………………………………………19 2.3. Самозанятое население – вредит или способствует развитию экономики………………………………………………………………………...…27 Глава 3. Совершенствование систем борьбы с теневым сектором в РФ…………………………………………………………………………………....34 3.1. Приоритеты сражения с теневым бизнесом………………………………….34 3.2 Предложения мер борьбы с теневой экономикой………………………………………………………………………….36 Заключение………………………………………………………………………….41 Библиографический список ……………………………………………………….43 Введение Общество беспрерывно развивается. На это влияют новые технологии, различные нравственные изменения и прочие внешние и внутренние способы воздействия. Следовательно, и любая деятельность, в том числе и скрываемая экономическая, требует своевременного анализа и путей противодействия незаконным действиям. Актуальность исследования теневой экономики выражается в её постоянном взаимодействии и влиянии на уровень жизни, благосостояния и развития общества и государства. Целью курсовой работы является выявление особенностей организации теневого бизнеса и определение методов противостояния ему. Для полного раскрытия темы, рассмотрим следующие задачи: – Определить особенности организации и развития теневой экономики в России – Проанализировать организацию борьбы с различными видами теневого сектора Объектом исследования в данной курсовой работе выступают социально-экономические процессы в России, обуславливающие развитие теневой экономики. Предметом исследования являются сущность, условия возникновения и социальные последствия теневой экономики. Теоретические основы рассматриваемой проблемы получили освещение в трудах Е.Б. Голованова, Ю.Г. Наумова, Ю.В. Латова, Л.А. Кормишкиной, О.М. Лизиной, А. П. Киреенко, Д. Ю. Федотова и др. Методологической основой исследования являются нормативные и правовые акты федеральных и местных органов власти по проблеме исследования, а также труды российских и мировых научных деятелей. Работа состоит из введения, трёх основных глав, заключения и библиографического списка. Глава 1. Теоретическо-методологические основы формирования и развития теневой экономики 1.1. История возникновения и развития теневого сектора экономики в Российской Федерации и за рубежом Как только возникло государство, его основной целью было поддержание благосостояния общества в различных сферах деятельности. В социальной сфере – нормальное для современного уровня общества существование, в правовой – обеспечение правопорядка, в культурной – создание условий для удовлетворения потребности людей в духовном развитии, а в экономической – организация и создание условий для регулирования хозяйственной деятельности как внутри страны, так и на внешней арене. Именно с появлением первых государств и возникла теневая экономика – она проявлялась и проявляется по сей день в действиях лиц, игнорирующих «общественный договор». В древности распространённым видом теневой экономики являлась коррупция. Уруинимгина – царь шумерского города-государства Лагаша – первый правитель о котором сохранились упоминания как о борце с коррупцией, но не смотря на суровые наказания за взятничество, борьба не приводила к желаемым результатам. Так же с проблемами сталкивались и фараоны Древнего Египта, в котором сложился огромный бюрократический аппарат чиновников, позволявший себе творить беззаконие и произвол в отношении свободных крестьян, ремесленников и даже военной знати. Сохранилось поучение некоего Итахотела, который рекомендует: «Гни спину перед начальством, тогда твой дом будет в порядке, твое жалованье будет в исправности, ибо плохо тому, кто противится перед начальником, но легко жить, когда он благоволит»1 В Древней Греции, например, необходимо было давать взятки и за пользование едой, и воздухом, так же это наблюдалось в работе жрецов. Чтобы связаться с божеством нужны были подношения, как денежные, так и в виде животных, но не все подношения доходили до алтаря. Все эти действия практиковались во многих полисах Греции. Затронув тему жрецов и божеств, можно сделать вывод, что коррупция была связана так же и с религией, связана даже до сих пор. Все эти подношения для строительств храмов, вряд ли в большинстве случаев доходили в полном объёме. Население Средневековых времён было менее образованным, и любые слова от духовенства беспрекословно воспринимались как «слово Божье», а тех кто противился – ждала кара, при этом никто никогда не получал никакого напутствия от бога и тем более о том, что нужно сжигать людей на костре. Всё это делалось чтобы держать людей под контролем и обкрадывать их, как только возможно. Начиная с конца XVIII века на Западе в отношении общества к коррупции наступил перелом. Либеральные преобразования проходили под лозунгом, что государственная власть существует для блага людей ей подвластных, и поэтому подданные содержат правительство в обмен на неукоснительное соблюдение чиновниками законов. Новым этапом в эволюции коррупции в развитых странах стал рубеж XIX и XX вв. С одной стороны, началось усиление государственного регулирования и, соответственно, власти чиновников. С другой — рождался крупный частный бизнес, который в конкурентной борьбе стал прибегать уже не к эпизодическому подкупу отдельных мелких государственных служащих, а к прямому подчинению деятельности политиков и высших чиновников делу защиты интересов капитала. По мере роста значения политических партий в развитых странах получила развитие партийная коррупция, когда за лоббирование своих интересов крупные фирмы и транснациональные корпорации платили не лично политикам, а в партийную кассу. Что же касается ещё одного вида – самозанятых граждан? Такой круг лиц был всегда, ещё с древнего мира человек научился торговать и обменивать один товар на другой. Налогоплательщиками являлись все владельцы земли, получающие с нее доход, а также владельцы домов в городских поселениях. Знатные франки и высшие сановники церкви получали от короля привилегии не платить налогов. В Англии все землевладельцы уплачивали налог в размере 10% от объявленного ими самими дохода. При чём многие скрывали эти доходы, говорили не о всей выручке. Анализ исторического развития общества так же показывает, что все докапиталистические формации характеризовали в основном теневую экономику в форме криминальных деяний, особенно как воровство. Как же обстояли дела с теневым сектором в до современной России? В летописях есть упоминания о случаях подделывания монет, мошенничестве, казнокрадстве. На Руси, как и в других странах мира, существовала практика жестоких наказаний за такие преступления, которые сейчас мы называем экономическими. Например, за воровство могли отрезать руку, а в некоторых случаях вообще убить. Близость к власти давала возможность безнаказанно воровать у государства. Известно, что ближайший сподвижник Петра I Александр Меньшиков был нечист на руку, при Екатерине II ее многочисленные фавориты с большим размахом тратили государственные средства. Великий полководец А. В. Суворов утверждал, что военные адъютанты становятся казнокрадами через какие-нибудь два месяца. В конце XIX в. во время промышленного бума и строительства железных дорог российская казна значительно истощилась в результате широкомасштабных финансовых махинаций. В и партийные не замечать , как теневая . Нет, , правоохранительные и пресекали в сфере . Но руководители , подобного , отделывались «исключения из »,« недостатки», «»,« » и тому . , в начале 1960- тогдашний Совета Анастас черный в как «горсть пены, на нашего ».2 истории сектора нет, его в 30-х ХХ , с приходом в американскую . впервые понятия как «» и « денег» С проблем « вне » началось в 1960-1970- гг. - с разработки Г. теории и и с инициированных К. о том, какая деятельности и из-под .3 В настоящее же что отнести к ? Конечно же, все те же : коррупцию, или ложное о , в следствии налоговых в государства, и денежных . Все эти теневого и появились в сферах . 1.2. Структура и теневой экономика по многообразна и в масштабах – с огромных , полученных в , до денежной за хорошее во стационарного . теневой смешивается с экономики. няя — ; по словам, института образования НИУ ВШЭ По, она включает в : экономику ( , скрываемое от и процедур, , использование при строительстве ); производство (, , нелегальная , проституция); (например, « », продажа овощей на без регистрации ); о для собственного . По РБК объем России в превысил 20 руб. и порядка 20% ВВП . Это , чем расходы бюджета на год (18 руб.), в три годовой « » (6,5 трлн руб. за ), более денежных н за 2018 год руб.). разобраться в , то можно её на , выделить три : или «беловоротничковая», или «», а также « ». «Беловоротничковая» («») экономика - это скрываемая работников «» на их рабочих , к скрытому созданного . Коррупцию как раз к этому экономики. простыми , что коррупция, то это положения в . Чаще в под ней ют получение , денежных , бюро, вымогают их у личного . в более слова отношений не только , но и, например, ; взятки не деньгами, а в ; инициаторами ных часто не , а предприниматели. Она из основных не «второй» , но и теневой эк в . Поэтому анализ широкое не за рубежом, но и в . Представителями «» являются ое население. В идёт на это, от налогового , он должен за сотрудников, а отчисления в и уплачивать . Так же могут и схожие , как , сотрудник к себе в родственника, ибо не с объёмом , и ему из своего «». Или же крупных, в , фирм на нелегальных , готовы за лишь бы не на , а работодателю это всё в плюс. Не налоги и , а также на оплату . Последний из видов, экономика – на уровне. К ней видов , это не только , основанные на – , кражи, , но этого и запрещенных на товаров и . К экономике, в жизни, и даркнет, где на нелегально и психотропные , и тп. Теневая в условиях государства, или коррупционности . лица активы, и финансовую . причина : – высокие налоги, в сокрытие позволяет и повышать (по черной ) и конкурентоспособность; – б которого б не тратить , «бумажной »; – в требования и , из-за у запустить по собственной , не ресурсы и для продукции в вии с стандартами; – и уровня ; – п, экономический и . При всём сектор с легальной , так как рабочую , государственными и базой, не в взаимоотношения с . Так на год около 40 % было в экономике, 8 700 000 не работают , ещё 21 миллиона подработки. В в секторе мужчины до 24 лет и , 60. у них обычно и невысокий . , неофициально и фрилансеры. они не контракта и на договорённостях.4 2. , анализ и экономики в страны 2.1. – из главных бизнеса Президента РФ от N 208 "О экономической Федерации на до года", уг безопасности – это и факторов, или косвенную ущерба Российской в сфере. В же отмечено, что является из . Ранее , что теневой по видам, но видов существенные , как оборот и веществ, , население. оборотной любого , которое на учет и . В и раннеклассовых жрецу, или за личное к их рассматривалась как . Ситуация по мере и государственного . высшего , чтобы « » довольствовались «жалованием». , низших тайно от (или у ) дополнительную за своих . Теоретические коррупции в 1970-е гг. в экономистов . Главная их в том, что коррупция и , если , связанная с различных жизни ( ограничений, и налоговых или отраслям, над ценами, множественных курсов и т.д.). При на коррупцию те чиновники, низкую . эмпирические , что масштабы , если в внешнеторговых , промышленная на принципах для всех и , а также чиновников , чем у частного той же . Как социальное достаточно и . Коррупция в : – преступлений (хищение и средств с положения, , получение , подкуп и т.д.); – (мелкое и денежных с служебного , использование и средств и другие , под составы Федерации об ); – дисциплинарных , т.е. своего для некоторых , за предусмо взыскание; – сделок (, в дар или дарение , услуг лицами). кодексу , к коррупционным следующие : – должностными ( 285 Уголовного Федерации); – полномочий ( 286 УК РФ); – взятки ( 290 УК РФ) – дача (статья 291 УК РФ); – п (статья 201 УК РФ); – (статья 204 УК РФ), а деяния, под по «коррупция». В многие в , не только, на коррупцию, до не доходит о том, что мог быть за действия. Так, только в был взят под столичного МВД Евгения и ФСБ Кирилла Ч за взятки, его подозревают в 490 рублей. В суд брата Рухани, , к тюремному за . А в Перу дело о , его стали президента , из них покончил с . корр трудно , это , прежде , с тем, что она, как и виды деятельности в от официального . Чтобы данные о коррупции в , чаще социологические и оценки. организация составляет коррупции (. Perceptions , ), с целью уровня аналитиками и по шкале. Эта организация по и борьбе с нею научных , по разным экономистами и за 3 , предшествующие р индекса. Эти ис даваемые и субъективные коррумпированности . Индекс на научных , по разным экономистами и за 3 , предшествующие индекса. в том числе из и банков , банка и Freedom . представляет от 0 (максимальный ) до 100 (отсутствие ). этому в году 138 место с 28, она в рейтинге с как Иран, , , Нигерия, . закономерно, что и идут « об »: наиболее – это, прежде , ся страны с жизни. страны не лучшие , но и коррупция . Однако само по не свободы от . В 1 исследования показывают циацию по степени , многие с экономикой в восприятия со с развивающейся . 1 – Индекс для некоторых
групп с одинаковым сильно от хозяйственной и от правительства. Так, для с культурой, где с честный и считался , индексы ниже, чем, , в Южной , в нет традиции труда. В , таким , две универсальные : – обычно в странах, но в ; – коррупция в в странах и выше в . Сравнение коррупции за показывает, что за относительно времени коррумпированности. CPI показывает разных взятки, то для предпринимателей давать International индекс – (Bribe – BPI). CPI, предрасположенность в давать по 10-балльной , где чем балл, тем подкупать. На Transparency по данному за некоторые : 2002, и 2011. не каждый год. В Т 2 сводные по индексу 2 – взяткодателей
Собранные , что многие коррупцией (например, , ) охотно не брать, но и за рубежом. Что же из развитых , то их прибегать к довольно . , что Швейцария самых «» и по CPI, и по индексу BPI. CPI и BPI для сравнительной коррупции в используют и – например, коррупции ( Barometer), свободы ( of Freedom), (Opacity ) и др. движение (далее TI) в «Экспорт »( Corruption) в группу , не принимают мер для с подкупом лиц. В России с до года не ни одного о иностранных лиц. Как эксперты TI, в не предусмотрено за или предложение должностному . между , которые такие (в , между МВД и ), а также со других недостаточно. TI работу , и судебных 44 , подписавших экономического и (ОЭСР) по с иностранных лиц при международных . На эти государства 80 процентов экспорта. , эти страны, в том , обязаны , зарегистрированные в их , за практики в (например, за чиновников). в были , Индия, и , которые не конвенции, но долю в . Составители исследованные по категориям, они в Таблице 3. 3 – экспорту в х странах
По эксперты рекомендовали публиковать в актуальные о , связанных с за , содействовать и совершенствовать юридической , а обеспечить и правила в тех случаях, соглашения об между го и . Кроме , группе публично к страны, не против должностных лиц, и тем отмывание и фальсификацию . Коррупция и, как , негативно на и социальное страны. от коррупции , всего, с тем, что препятствием для политики . В коррупции и звеньев центральное получать о реальном дел в страны и не реализации . Коррумпированные не пользуются «» , а потому они . Легкость в г. советского обусловлена, во тем , что советская репутацию сообщества, со рядовых заслуженным . , однако, в советский был многократно , это к низкому Б.Н. Ельцина в россиян. о коррупции , , мнение, что не только , но и последствия. Так, в после бытовало , что позволять взятки, то они интенсивно, а предпринимателям рогатки. это мнение и , оно стало уже как , и не только на , но и на бытовом. взятки , , чтобы их на в место с платой, , , преподавателям как в , так и в . Но смысл не в том, чтобы , но и в том, что их берут. не от безделья и от что заняться, их от что людям не средств на , или по более – лишние не не повредят. Так же их от , что человек полномочиями , которых нет у , кто взятку. 2.2. и психотропных как подпольного действия так же с теневой – оборотом и психотропных . крупных по средствам сами криминального , участвуют в нём. как в ХХ в. основными счита вооружений и ресурсов, в XXI в. на их международный и терроризм. Оба относятся к тех проблем, в той или иной ки все страны . Федеральному от N 3-ФЗ (. от "О наркотических и веществах", - вещества или происхождения, , в Перечень , психотропных и их , подлежащих в Федерации, в с Российской , договорами , в том числе о наркотических года. растительных с древнейших , вплоть до XIX в. не социальной ни для из стран . В обществах (курение и , жевание ) было культурных и главным в ритуале или для . Кроме , в «естественном» вещества степень и вызывают зависимость. на товар предложение со организаций как с экономикой, так и с . , например, что в 1920- гг. героином в США еврейского , закупали его в и на Востоке по 2 тыс. . за и перепродавали по 300 тыс. война по наркобизнесу . Разрыв в лет торговых Востоком и к разрушению поставок, резко потенциальных . импульс был задан « » конца 1960- – 1970-х гг., наркотиков как форма «прогнившего » и «расширения ». О буме , данные: в г. число в США не 60 тыс., а к 1964 г. до 48 тыс., то за гг. оно скачкообразно с 69 до 560 .143 Аналогично и в Западной . С тех пор и по сей основные героина – это и США. Хотя « » ушла в , теперь распространилось всех как одна из . Масштабы на конец 1990- гг. весьма . Следует , что, в развивающихся лиц, потребляющих , выше, чем в , в «третьем » носит в некоммерческий и не связано с . В начале года СМИ со с на RFA о метамфетамине как об из подарка на год в КНДР. на информации, давно о популярности в . На фоне и обезболивающих за помощью к , не о его вредных . тренд к принятию , для северокорейцев напитка. Как The New Times, в метамфетамина не необычным, а . «До недавнего был широко в Корее как — что-то версии Red », — специалист по из Кунмин в Ланьков. По его , это о метамфетамине на общих наркотиками . Впервые в Корее во периода под в начале 20- . Во время власти наркотики в для поддержания солдат. для проникновения в Корею год. СССР, в экономическом и , потребовал от за импортируемые по ценам. с страна объёма помощи. не переориентировать под условия, что к кризису и . По разным , его стали несколько . В поисках власти к производству и . О деталях подробно в Комитета США по в Северной , в 2014 . Из следует, что через с Китаем, его местные или якудза. В наркотиков превышает от незаконного , а и кокаин поступают . Оба этих собой , изменяющие под влиянием факторов. В из таких степень политики , которая влияние на афганского и По словам управления и информационных прокуратуры , количество веществ в за год сократилось чем в два . Представитель , что низкая в сфере наркотиков высокой наркоторговцев. Так, в , применяют «», при напрямую не с запрещенных . «Об мер, направленных на с категорией , и цифры на возбуждения дел средств — в 51 888 килограммов, а в — 24 022 килограмма», — Инсаров. Как РИА , во время на заседании комитета () МВД России отметил, что за 2016 год употреблять — и, как , страдать от . По Владимира , в году в 26 из 85 отмечено показателя среди , из них в 12 в два и более . При почти случаев на смеси или «». Как из выступления , наркотики распространяться по , относительной смесей и на них. Основные из Юго-Восточной и .5 Считается, что до 1980- годов наркотиков и в СССР низким. В , в «перестройки», с по год численность , Министерством увеличилась — с 35 254 до 67 622 . или эпизодическое стало членов молодежных : , неохиппи, « » и «тяжелого », а так называемых «», стилю 1950- гг. Все они использовали , подчеркнуть с аналогичными Запада, они . В Таблице 4 употребления наркотических в Федерации в XXI . 4 – Хронологические различных веществ в РФ
4
Из таблицы 4 , что наркомания с лет не . Распространение и хоть и на уровне, те, кто идёт в и здорового о. В июне начальник взаимодействия в ФСКН сообщил, что, по , «в России от 3 до 8 людей. Это цифра, и она ». оценки из медицинского . Эти не охватывают , потому что людей н и не состоят на . В 5 приведены наркоманов, на учёте по с 1992 по год. 5 – Данные , состоящих на
5
таблицу 5 вывод, что в Российской Ф в XXI по сравнению с XX и в огромных , что в очередь о том, что сектор так же увеличивается. в сфере средств, и их прекурсоров, а в противодействия их направлена на контроля за средств, и их прекурсоров, незаконного средств и , постепенное больных , количества , с незаконным средств, и их прекурсоров Из статистики , что при российской к числа в год, осужденных за наркотиков . При этом, осужденных по , доля лиц, , вероятнее , со сбытом . Еще тенденция – лиц, осужденных в порядка ( 40 УПК РФ), приговоров за . Р хорошо эти . Преступления по ч. 1 ст. УК РФ ( в незначительных ) как совершаются людьми, в с чем их отнести к , связанных с . Из графика , что большинство лиц по статьям, с , а не со сбытом – в году было 80% из числа за . 1 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||