Курсовая работа Тема Организация и проведение экономической и маркетинговой деятельности». курсач. Анализ способов, порядка начисления и погашения процентов по кредитам на примере Сбербанка
 Скачать 99.54 Kb.
|
Курсовая работа
Пермь 2022 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………….…3 ТЕОРЕТИКО – МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СПОСОБОВ, ПОРЯДКА НАЧИСЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТАМ……...………………………………………...5 Определение, сущность и нормативно-правовые основы способов, порядка начисления и погашения процентов по кредитам ……………………5 Методика анализа способов начисления и погашения процентов по кредитам……………………………………………………………………….…..8 ИССЛЕДОВАНИЕ СПОСОБОВ, ПОРЯДКА НАЧИСЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТАМ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК»………………………………………………………………...…13 2.1 Краткая характеристика ПАО «Сбербанк»………………………………...13 2.2 Расчет показателей по начислению и погашению процентов по кредитам в ПАО «Сбербанк»………………………………………………………………...16 ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………...………………20 ВВЕДЕНИЕ В современном мире кредитование стало неотъемлемой частью жизни большинства людей. Кредит помогает решать финансовые проблемы разного уровня и является одним из самых популярных видов банковских операций, а в последние годы отмечается значительный рост объемов кредитования населения. Одним из важнейших понятий в области кредитования является процентная ставка по кредиту. О том, что такое процентная ставка, какие бывают виды ставок, способы начисления и погашения процентов, а также какие факторы влияют на размер ставки рассматриваются в данной работе. Актуальность выбранной темы заключается в том, что для успешного оформления кредитного предложения и недопущения ошибок при его получении, а также расчетах тарифа, платежей, штрафов человеку необходимо разбираться в понятиях и видах процентных ставок, знать их основные особенности, иметь представление о способах начисления и погашения процентов, а также уметь производить несложные процентные вычисления по кредитам. Данную тематику рассматривали такие авторы, как: Данная работа имеет своей целью изучить основные понятия процентных ставок, а также способы начисления и погашения процентов по кредитам. Для достижения указанной цели поставлены следующие задачи: Изучить теоретические основы процентов по кредиту; Рассмотреть способы, порядка начисления и погашения процентов по кредитам; Дать краткую характеристику ПАО «Сбербанк». Объект: проценты по кредиту. Предмет: способы, порядка начисления и погашения процентов по кредитам. База исследования: ПАО «Сбербанк». При подготовке курсовой работы использовались следующие методы исследования: анализ и синтез, наблюдение, обобщение и сравнение теоретического материала, а также расчеты и измерения. Структура работы обусловлена предметом, целью и задачами исследования. Введение раскрывает актуальность, определяет степень научной разработки темы, объект, предмет, цель, задачи и методы исследования. В первой главе рассматриваются теоретические основы и методы исследования. Вторая глава посвящена исследованию способов, порядка начисления и погашения процентов по кредитам. В заключении подводятся итоги проделанной работы, формируются окончательные выводы по рассматриваемой теме. ТЕОРЕТИКО – МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА СПОСОБОВ, ПОРЯДКА НАЧИСЛЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ПРОЦЕНТОВ ПО КРЕДИТАМ. Определение, сущность и нормативно-правовые основы способов, порядка начисления и погашения процентов по кредитам. Платность кредита (ссудный процент) – это необходимость не только возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права (процента) на их использование. Платеж по кредиту состоит из основного долга и процента. Основной долг – это размер самого кредита, а процент в экономическом понимании представляет собой доход, получаемый кредитором с суммы, предоставленной заемщику, за пользование кредитом. Процентная ставка – сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчете на определенный период (месяц, квартал, год). Процентная ставка по кредиту относится к существенным условиям кредитного договора. Ее размер и порядок определения, в том числе в зависимости от изменения предусмотренных в кредитном договоре условий, как правило, устанавливается кредитором по соглашению с заемщиком.  Виды % ставок      По постоянству значения % ставки В зависимости от базы для начисления По принципу расчета     Фиксированные Ставка приращения (декурсивная) Простые проценты     Плавающие Учетная ставка (антисипативная) Сложные проценты Рисунок 1.1. – Виды процентных ставок по кредиту. Процентные ставки в зависимости от базы для начисления: Простые проценты – рассчитываются только в процентах от начальной суммы (постоянная база); Сложные проценты – начисляются обычно каждый месяц на весь заем, включая предыдущие выплаты и начисления процентов (переменная база). Процентные ставки по постоянству значения в течение действия кредитного договора: Фиксированная процентная ставка – постоянна, процент остается неизменным на протяжении всего срока кредитования; Плавающая процентная ставка – процент может изменяться в зависимости от колебаний различных факторов. Процентные ставки в зависимости от времени выплаты процентов: Декурсивная ставка – процент выплачивается в конце каждого месяца вместе с основной суммой кредита. Данный вид наиболее выгоден для заемщиков, так как оплата производится только через определенный промежуток времени, и полученная сумма больше, чем при антисипативной ставке. Антисипативная ставка – процент выплачивается в момент предоставления кредита авансом и определяется на основании конечной суммы долга. Такой вид невыгоден для клиентов, так как выданная сумма значительно уменьшается. Однако в данном случае выгода очевидна для кредиторов. Ведь проценты выплачиваются сразу. А это защищает банк от финансовых потерь в случае утраты платежеспособности заемщика. Виды платежей для погашения кредита: Аннуитетный платежи – ежемесячная уплата заемщиком фиксированной денежной суммы, которая включает в себя полный платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга, а также часть самого кредита, рассчитываемую так, чтобы все ежемесячные платежи были равными. Данный способ наиболее выгоден для кредиторов. С помощью него банки и другие кредитные организации страхуют себя от неплатежеспособных клиентов. Дифференцированные платежи – способ погашения кредита, при котором заемщик вносит разные суммы, размер которых уменьшается с каждым разом. При таком платеже сумма основного долга будет одной и той же, а проценты, начисляемые на остаток долга, будут уменьшаться по мере выплаты кредита. Дифференцированный способ выгоднее для заемщиков. Но на практике он используется крайне редко. На размер кредитной ставки могут влиять различные факторы, которые условно можно разделить на несколько категорий:   Факторы     Общая экономическая ситуация, а также ключевая ставка ЦБ РФ  Кредитная стратегия банка Выбранные кредитные параметры   Финансовые обстоятельства заемщика Общая экономическая ситуация, ключевая ставка ЦБ РФ Рисунок 1.2. – Факторы, влияющие на процентную ставку по кредиту. Ключевая ставка Центробанка РФ – это инструмент регулирования в финансовой системе страны. Это означает, что банки могут положить на депозиты или взять в долг средства у регулятора по установленной ключевой ставке. Чем она выше для банка, тем будет больше и процентная ставка на потребительский кредит; Кредитная стратегия каждого отдельного банка. Одни кредитно-финансовые организации нацелены на увеличение кредитного портфеля, поэтому активно привлекают клиентов и снижают требования к заемщикам. Другие банки заинтересованы в привлечении депозитов и ограничивают выдачу кредитов по более высоким ставкам; Выбранные параметры кредитной программы. В большинстве случаев процентная ставка на потребительский кредит также зависит от суммы и сроков кредитования. Перед оформлением договора имеет смысл уточнить, как меняются проценты по кредиту с учетом сроков и сумм; Финансовые обстоятельства заемщика. Процентная ставка на потребительский кредит определяется индивидуально для каждого клиента. При определении процентной ставки на кредит для клиента, банк учитывает различные факторы: Кредитная история заемщика; Факт трудоустройства и наличие постоянного дохода; Соотношение доходов и расходов; Наличие движимого и недвижимого имущества в собственности; Наличие в семье заемщика детей и взрослых на иждивении; Возможность предоставить залог; В случае несвоевременной оплаты процентов за пользование кредитом, из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пени за каждый день просрочки платежа в размере, установленном кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неисполненную часть кредита. 1.2 Методика анализа способов начисления и погашения процентов по кредитам. Под методикой понимается совокупность способов и привил наиболее целесообразного выполнения аналитической работы. Важным методическим вопросом в экономическом анализе является изучение и измерение влияния факторов на величину исследуемых экономических показателей. Одной из разновидностей методик является так называемый факторный анализ. Он состоит из двух групп: 1. Детерминированный факторный анализ, он включает в себя следующие виды анализа: Индексный; Интегральный; Абсолютных/относительных разниц; Цепной подстановки; 2. Схоластический факторный анализ, также подразделяющийся на несколько видов: Корреляционный; Дисперсионный; Компонентный; Дискриминантный. Индексный метод применяется во всех экономических отраслях. В банковской деятельности индексы чаще всего используются при кредитном анализе, исследовании депозитных, валютных операций и других направлениях. Однако область применения этих универсальных показателей намного шире и их можно применять в довольно многих сферах банковского анализа. Индексы – это показатели, служащие для определения тенденций, а также величины и характера изменения экономических явлений во времени. Системы таких индикаторов используются для того, чтобы сравнить важные экономические значения в динамике (сопоставление с предыдущими годами) и с планируемыми величинами. Индексный метод универсален, самодостаточен и удачно сочетается с методом факторного анализа, поскольку сложные (комплексные) показатели можно разложить на более простые (элементные), расширяя тем самым возможности анализа. Классификация факторов позволяет распределить их по группам в зависимости от общих признаков, глубже разобраться в причинах изменения сравниваемых явлений, точнее оценить место и роль каждого фактора в формировании величины. Классификация индексов многомерна, выделяются следующие виды в зависимости от разных признаков: По объекту изучения – качественные и количественные; По особенностям расчета – агрегатные и рассчитываемые с помощью них средние; По постоянству базы – цепные (база меняется) и базисные (база статична). В зависимости от автономности изучаемых явлений и объектов – на индивидуальные и общие.  Факторные взаимосвязи в банковской системе существуют повсеместно. Рассмотрим, например, кредитную сферу. Здесь одним из комплексных показателей является сумма процентов по кредиту. Данный показатель можно представить, как произведение трех простых показателей: суммы кредита, срока кредита (выражен в долях года) и процентной ставки по кредиту (в коэффициенте). Более наглядно указанная взаимосвязь представлена на рисунке 1.3, где видно, что факторами первого уровня являются сумма кредита, срок кредита (выражен в долях года) и процентная ставка по кредиту в коэффициентах. Факторами второго уровня будут ставка процентов в годовом исчислении и число оборотов кредита.    Срок кредита: T Сумма процентов по кредиту: R    Процентная ставка по кредиту в коэффициентах: РP Сумма кредита: C    Число оборотов кредита: n  Ставка процентов в годовом исчислении: R/C Рисунок 1.3 - Детерминированная факторная система процентных платежей по кредиту. После того как определены факторы, влияющие на конечный показатель, их принято систематизировать. Одним из способов систематизации является создание детерминированных факторных систем. Создать факторную систему — значит представить изучаемое явление в виде алгебраической суммы, частного или произведения нескольких факторов, определяющих его величину и находящихся с ним в функциональной зависимости. Например, как уже отмечалось, сумму процентных платежей можно представить в виде произведения трех факторов первого уровня: суммы кредита, срока кредита, выраженного в долях года, и процентной ставки по кредиту, определяемой в коэффициентах. Процентная ставка по кредиту может выражаться как произведение ставки процентов в годовом исчислении и числа оборотов кредита в течение года. Расширение детерминированной факторной системы достигается за счет детализации комплексных факторов. Элементные (сумма кредита, срок кредита) не раскладываются на сомножители, так как по своему содержанию они однородны. С развитием системы комплексные факторы детализируются на менее общие, постепенно приближаясь по своему аналитическому содержанию к элементным (простым). Необходимая степень детализации факторов зависит от задач, которые ставит перед собой исследователь. Обычно отбор факторов, непосредственно влияющих на явление, осуществляется на основе теоретических и практических знаний исследователя. Естественно, чем больший комплекс факторов изучается, тем точнее и глубже будут результаты индексного анализа сравниваемых явлений. С помощью представленного индексного метода можно проводить факторный анализ кредитования и выявлять резервы экономических показателей. Новая методика позволяет анализировать краткосрочные и долгосрочные, валютные и рублевые, межбанковские и другие кредиты. Она способна выявить и помогает исследовать большинство факторов, влияющих на кредитный процесс, являясь удобным дополнением к традиционному анализу кредитных вложений, проводимых в коммерческих банках. сумма процентных платежей определяется по следующей формуле: C•T•P R = , 360•100 где C — сумма кредита, млн. руб.; T — срок кредита, дней; P — процентная ставка по кредиту, %; 360 — количество дней, составляющих финансовый год. Преобразуем формулу 1: R = C•T•P, где C — сумма кредита, млн. руб.; T — срок кредита, в долях финансового года, то T есть ( ); 360 P — процентная ставка по кредиту, представлен P ная как коэффициент, то есть ( ). 100 Формула 2 более удобна для осуществления кредитного анализа. Используя ее, можно выразить индекс изменения процентных платежей: C1T1P1 IR = ∑ •YRi , (3) C0T0P0 где C0 и C1 — сумма кредита в базисном и отчетном периоде, млн. руб.; T0 и T1 — срок кредита в базисном и отчетном периоде, в долях года; P0 и P1 — процентная ставка по кредиту, в коэффициентах; C1T1P1 YRi — удельный вес ка | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||