Арзуманян Лилиана (11)Б-24
За 15.06.2020
Определить финансовый результат.
Корреспонденция счетов
|
Сумма
|
Содержание операции
|
Дебет
|
Кредит
|
60
|
51
|
280 000
|
Оплата ООО «Север» основного средства с р/с
|
19
|
60
|
46 666,67
|
Выделен НДС
|
08
|
60
|
233 333,33
|
Основные средства получены
|
01
|
08
|
233 333,33
|
Основные средства введены в эксплуатацию
|
68
|
19
|
46 666,67
|
НДС списан в зачет
|
10
|
60
|
176 833,33
|
От поставщика ООО «Вектор» получены материалы
|
19
|
60
|
35 366,67
|
Выделен НДС
|
50
|
51
|
54 000
|
В кассу с расчетного счета получены денежные средства
|
71
|
50
|
22 000
|
Выдано в подотчет
|
20
|
10
|
50 000
|
Материалы списаны в основное производство
|
20
|
02
|
6 481,48(233 333,33/36)
|
Начислена амортизация на основное средство
|
20
|
70
|
22 140
|
Начислена заработная плата Иванову
|
20
|
70
|
25 114
|
Начислена заработная плата Сенькина
|
26
|
70
|
35 000
|
Начислена заработная плата административному персоналу:
-директору Краснову
- главному бухгалтеру Пановой
|
20
|
69
|
6686,28
|
На заработную плату работников основного производства начислены страховые взносы 30% и 0,2 % - взносы в ФСС по травматизму
|
26
|
69
|
10570
|
На заработную плату административному персоналу начислены страховые взносы 30% и 0,2 % - взносы в ФСС по травматизму
|
43
|
20
|
155 991,28
|
Из основного производства выпущена готовая продукция по фактической себестоимости
|
51
|
62
|
(155 991,28+24%)+20% =232 115,03
|
На расчетный счет получена выручка от продажи продукции
|
62
|
90.1
|
232 115,03
|
Учтена выручка от продажи
|
90.3
|
68
|
38 685,84
|
Начислен НДС на проданную продукцию
|
90.2
|
43
|
155 991,28
|
Списаны расходы от продажи
|
90.9
|
90.2,90.3
|
194 677,12
|
Закрытие счета 90
|
90.1
|
90.9
|
232 115,03
|
Закрытие счета 90
|
99
|
90.9
|
37 437,91
|
Прибыль от продажи
| |
Скачать 15.98 Kb.