контрольные экономическая теория. Безработица. Закон Оукена
 Скачать 1.15 Mb.
|
|
Тема: Финансовая система Что включает в себя бюджетная система Российской Федерации? Бюджетная система РФ - основанная на экономических отношениях и государственном устройстве РФ, регулируемая законодательством РФ совокупность федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов. Она состоит из бюджетов трех уровней. - федеральный бюджет и бюджеты государственных внебюджетных фондов РФ; - бюджеты субъектов РФ и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов; - местные бюджеты, в том числе: бюджеты муниципальных районов, бюджеты городских округов, бюджеты внутригородских муниципальных образований городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга; бюджеты городских и сельских поселений. Приведите определение государственного бюджета. Государственный бюджет (от англ. budget — сумка, кошелек) — это сводный план сбора доходов и использования полученных средств на покрытие расходов федеральных или местных органов государственной власти на определенный период. Государственный бюджет составляется правительством и утверждается высшим законодательным органом власти. В России проект государственного (федерального) бюджета ежегодно обсуждается и принимается в виде закона Федеральным собранием. По окончании финансового года Правительство РФ должно отчитаться об исполнении бюджета. 3. Что означают консолидированный бюджет РФ и консолидированный бюджет субъекта РФ? Консолидированный бюджет Российской Федерации образуют федеральный бюджет и свод консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации (без учета межбюджетных трансфертов между этими бюджетами). Консолидированный бюджет субъекта Российской Федерации образуют бюджет субъекта Российской Федерации и свод бюджетов муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации (без учета межбюджетных трансфертов между этими бюджетами). Каковы основные источники доходов государственного бюджета? Доходы бюджетов образуются за счет налоговых и неналоговых видов доходов, а также за счет безвозмездных перечислений. К налоговым доходам бюджетов относятся доходы от предусмотренных законодательством РФ федеральных налогов и сборов, в том числе от налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, региональных и местных налогов, а также пеней и штрафов по ним. I. НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ включают в себя следующее: 1. Налоги на прибыль (налог на прибыль организаций; налог на доходы физических лиц; налог на игорный бизнес; единый социальный налог). 2. Налоги на товары и услуги (налог на добавленную стоимость; акцизы). 3. Налоги на совокупный доход (единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения; единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и т. д.). 4. Налоги на имущество (налог на имущество физических лиц; на имущество организаций). 5. Платежи за пользование природными ресурсами (налог на добычу полезных ископаемых; водный налог; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; земельный налог; единый сельскохозяйственный налог и др.). 6. Прочие налоги, пошлины и сборы (государственная пошлина). II. НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ включают в себя следующее: 1. Доходы от использования имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. 2. Доходы от продажи имущества, находящегося в государственной или муниципальной собственности, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. 3. Доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями, находящимися в ведении соответственно федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов РФ, органов местного самоуправления, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах. 4. Средства, полученные в результате применения мер гражданско-правовой, административной и уголовной ответственности, в том числе штрафы, конфискации, компенсации, а также средства, полученные в возмещение вреда, причиненного РФ, субъектам РФ, муниципальным образованиям, и иные суммы принудительного изъятия. Штрафы подлежат зачислению в различные уровни бюджетов в зависимости от вида штрафа и размера установленных нормативов распределения суммы между бюджетами. 5. Прибыль Банка России, остающаяся после уплаты налогов и иных обязательных платежей. 6. Доходы от внешнеэкономической деятельности (проценты по государственным кредитам; поступление средств от централизованного экспорта, экспортные и импортные пошлины, таможенные пошлины, сборы и прочие поступления от внешнеэкономической деятельности). 7. Прочие неналоговые доходы (лицензионные и консульские сборы, патентные пошлины, платежи за пользование лесным фондом, за негативное воздействие на окружающую среду). III. БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ включают в себя: - дотации из других бюджетов бюджетной системы РФ; - субсидии из других бюджетов бюджетной системы РФ (межбюджетные субсидии); - субвенции из федерального бюджета и (или) из бюджетов субъектов РФ; - иные межбюджетные трансферты из других бюджетов бюджетной системы РФ; - безвозмездные поступления от физических и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольные пожертвования. 5. Назовите основные направления расходов консолидированного и федерального бюджета РФ. Расходы консолидированного бюджета - это денежные средства, направляемые на финансовое обеспечение задач и функций государства и местного самоуправления. Эти затраты выражают экономические отношения, на основе которых, происходит процесс использования средств централизованного фонда денежных средств государства по различным направлениям. Через бюджетные расходы финансируются бюджетополучатели - организации производственной и непроизводственной сферы, являющиеся получателями или распорядителями бюджетных средств. Значит, расходы бюджета носят транзитный характер. Бюджет определяет только размеры бюджетных расходов по статьям затрат, а непосредственные расходы осуществляют бюджетополучатели. Кроме того, за счет бюджета происходит перераспределение бюджетных средств по уровням бюджетной системы через дотации, субвенции, субсидии и бюджетные ссуды. Расходы бюджета носят в основном безвозвратный характер. На возвратной основе могут предоставляться только бюджетные кредиты и ссуды. В зависимости от экономического содержания бюджетные расходы делятся на текущие и капитальные. Текущие расходы бюджета - это часть расходов бюджетов, обеспечивающая: текущее функционирование органов государственной власти, органов местного самоуправления, бюджетных учреждений, оказание государственной поддержки другим бюджетам и отдельным отраслям экономики в форме дотаций, субсидий и субвенций на текущее функционирование, другие расходы бюджетов, не включенные в капитальные расходы. Эти расходы - преобладающая часть расходов во всех звеньях бюджета. За последние годы, в структуре расходов консолидированного бюджета РФ наибольший удельный вес приходится на такие статьи расходов, как: обслуживание государственного долга; национальная оборона; правоохранительная деятельность и обеспечение безопасности государства; финансовая помощь бюджетам других уровней; международная деятельность. 6. Что означают профицит и дефицит бюджета? Бюджетный дефицит — это национальный бюджет с отрицательным сальдо, то есть финансово-экономическое состояние, при котором сумма планируемых расходных обязательств бюджета больше суммы предполагаемых доходов. Бюджетный профицит — это национальный бюджет с сальдо, превышающим нулевое значение, то есть финансово-экономическое состояние, при котором сумма планируемых расходных обязательств бюджета меньше суммы предполагаемых доходов (состояние бюджета противоположное дефициту). 7. Назовите источники покрытия дефицита бюджета. К источникам покрытия дефицита относятся: 1) источники внутреннего финансирования: - средства, поступающие от эмиссии государственных (муниципальных) ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ; - кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации; - бюджетные кредиты вышестоящих бюджетов бюджетной системы РФ; - кредиты международных финансовых организаций в валюте РФ. 2) источники внешнего финансирования: - средства, поступающие от эмиссии государственных ценных бумаг, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте; - кредиты иностранных государств и международных финансовых организаций, иностранных юридических лиц в иностранной валюте; - кредиты кредитных организаций в иностранной валюте. 8. Что представляют собой государственный внутренний и внешний долг? Внутренний долг — это задолженность государства перед юридическими и физическими лицами, выраженная в национальной валюте. Внутренний долг образуется вследствие возникновения дефицитов бюджета государства, то есть вследствие превышения расходов правительства над его доходами. Основными способами покрытия бюджетного дефицита являются эмиссия денег и государственные займы. Государство при этом становится должником по отношению к держателям облигаций государственного займа. Основные причины возникновения внутреннего долга: — выпуск ценных бумаг, осуществляемый государством для покрытия бюджетного дефицита; государство при этом становится должником по отношению к держателям облигаций государственного займа; — получение государством кредитов от коммерческих банков и юридических лиц; — предоставление бюджетных ссуд в рамках государственной бюджетной системы. Внешний долг — задолженность государства международным экономическим организациям, частным и государственным иностранным банкам и другим лицам, выраженная в иностранной валюте. Внешний государственный долг возникает в результате прямых займов у международных кредитно-финансовых организаций и иностранных банков. Величина внешнего долга не должна превышать 80 % ВВП, а расходы на обслуживание долга по отношению к сумме экспорта не должны превышать 20 %. Пик российского государственного долга пришелся на 1998 год, когда он составил 146, 4 % ВВП. Отрицательные последствия государственного долга связаны с тем, что выплаты процентов по внутреннему долгу увеличивают неравенство в доходах и требуют повышения налогов, что подрывает экономические стимулы развития производства, а также могут повышать общий уровень процентных ставок и вытеснять частное инвестиционное финансирование. Долговые обязательства государства могут быть как явными, так и неявными. К явным (или безусловным) обязательствам относятся привлеченные займы, кредиты и ссуды. Неявные (условные) обязательства образуются в процессе исполнения бюджета в виде задолженности по выплате зарплаты работникам бюджетной сферы или по оплате государственных заказов. К ним также относятся обязательства, выплаты по которым носят вероятностный характер (например, государственные гарантии). Наличие неявного долга усложняет процесс бюджетного планирования, вносит в него элемент неопределенности. 9. Дайте определение налога и налоговой системы. Нало́г — обязательный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований. Налоговая система — основанная на определенных принципах система урегулированных нормами права общественных отношений, складывающихся в связи с установлением и взиманием налогов и сборов. 10. Охарактеризуйте принципы налогообложения. 1. Принцип всеобщности налогообложения: каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Данный принцип провозглашен Конституцией РФ (ст.57). 2. Принцип равенства налогообложения: · налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться, исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев; · не допускается устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала. 3. Принцип платежеспособности: при установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога, то есть сумма взимаемых налогов. должна определяться в зависимости от величины доходов плательщика. 4. Принцип защиты экономических интересов РФ во внешней торговле: допускается установление особых видов пошлин (например, защитных пошлин - специальных, антидемпинговых, компенсационных) либо дифференцированных ставок ввозных таможенных пошлин в зависимости от страны происхождения товара в соответствии с Налоговым кодексом и Таможенным законодательством РФ. 5. Принцип наличия экономического основания для взимания налогов и сборов: налоги и сборы не могут быть произвольными, они должны взиматься только при условии установления экономически оправданной налоговой базы. 6. Принцип единства экономического пространства России: не допускается устанавливать налоги и сборы, нарушающие единое экономическое пространство РФ и, в частности, прямо или косвенно ограничивающие свободное перемещение в пределах территории РФ товаров (работ, услуг) или финансовых средств либо иначе ограничивающие или создающие препятствия не запрещенной законом экономической деятельности физических лиц и организаций. 7. Принцип федерализма и законности в установлении и изменении налогов: федеральные налоги и сборы устанавливаются, изменяются или отменяются Налоговым кодексом. Налоги и сборы субъектов Российской Федерации, местные налоги и сборы устанавливаются, изменяются или отменяются соответственно законами субъектов РФ и нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления в соответствии с Налоговым кодексом. Ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, не предусмотренные Налоговым кодексом либо установленные в ином порядке, чем это определено кодексом. 8. Принцип презумпции правоты налогоплательщика: при установлении налогов должны быть определены все элементы налогообложения. Акты законодательства о налогах и сборах необходимо формировать таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги (сборы), когда и в каком порядке он должен платить. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика. Текст 1. Государственный бюджет – это: а) счет доходов и расходов государства; б) все источники доходов государства; в) все статьи государственных расходов; г) все ответы неверны. 2. Действие недискреционной финансовой политики не связано: а) с прогрессивной системой налогообложения; б) с изменением объема совокупных расходов; в) с мерами правительства по изменению ставок налогов; г) с механизмом встроенных стабилизаторов. 3. Покрытие дефицита бюджета не может осуществляться за счет следующих источников: а) эмиссии денег центральным банком; б) государственных займов правительства в центральном банке; в) выпуска государственных облигаций; г) займов правительства в коммерческих банках; д) все предыдущие ответы верны. 4. Какие из перечисленных налогов могут быть перенесены на конечного потребителя: а) акцизы; б) налог на прибыль компаний; в) подоходный налог; г) налог на добавленную стоимость; д) верны ответы а) и г); е) все ответы неверны. 5. Циклический дефицит (профицит) государственного бюджета связан: а) с изменением поступлений налогов и государственных трансфертных платежей в результате спада (подъема) в экономике; б) с изменением поступлений налогов в результате спада (подъема) в экономике; в) с изменением поступлений государственных трансфертных платежей в результате спада (подъема) в экономике; г) с изменением государственных инвестиций в результате спада (подъема) в экономике. 6. Прямые налоги – это: а) налоги на все виды доходов; б) налоги на продажу товаров; в) налоги на перепродажу товаров; г) все ответы неверны. 7. Какая из перечисленных статей не относится к доходам государственного бюджета: а) налог на наследство; б) поступления от продажи принадлежащего государству имущества; в) трансфертные платежи населению; г) таможенные пошлины; д) нет верного ответа. 8. Укажите, какие из перечисленных налогов относятся к косвенным: а) налог на прибыль; б) налог на доходы физических лиц; в) акцизы; г) все ответы неверны. Тема: Доходы населения и социальная политика 1.Что включают в себя доходы населения? Доходы населения — это сумма денежных средств и материальных благ, полученных или произведенных домашними хозяйствами за определенный промежуток времени. Уровень потребления населения напрямую зависит от уровня доходов. Доходы населения можно разделить на денежные и натуральные. Денежные доходы — это доходы, включающие в себя все поступления денег в бюджет семьи в виде оплаты труда работников, доходов от предпринимательской деятельности, пенсий, стипендий, различных пособий, доходов от собственности (проценты по вкладам, ренты, дивидендов по ценным бумагам, доходов от недвижимости), гонораров и др. 2.Чем отличаются номинальный и реальный доход? Номинальный доход – это заработная плата, которую вам выдают на работе, она растет из-за инфляции. Реальный доход – это то количество вещей и услуг, которое вы можете купить на вашу заработную плату 3.Назовите источники формирования номинальных денежных доходов. Источники формирования номинального дохода очень разнятся. Это могут быть как заработная плата за работу на предприятии, так и оплата труда наемных работников. Также речь идет о прибыли полученной от владения ценными бумагами или сдачи в аренду имущества. Однако одну из главных ролей в формировании номинального дохода играют выплаты по государственной помощи. Этими средствами покрываются потребности в социальной сфере. Сюда входит образование, медицина, пособия по безработице, помощь малообеспеченным слоям общества. Размер номинального дохода имеет огромное влияние на развитие общества. Например: размер заработной платы существенно влияет на усердие в работе, ответственность и рабочую дисциплину. Если же уровень государственной помощи неоправданно завышен – тогда общество теряет интерес к активной трудовой деятельности. На всем готовом всегда легче жить. В отношении кредитно-денежной системы получаемый номинальный доход можно разделить следующим образом: платежей по госпрограммам; прибыли от роста стоимости ценных бумаг и погашений по кредитным обязательствам; банковских кредитов, оформленных на строительство жилья, займов участникам потребительских сообществ; выигрышей в лотереи; выплат различных штрафов или пошлин; временно свободных денежных средств, полученных в результате приобретения кредитного товара; прочая прибыль полученная в результате продажи личного движимого имущества (через комиссионные магазины или интернет). Помимо этого, к номинальным доходам причисляют обязательные выплаты, через налогообложение. Используя эти платежи, правительство формирует дополнительные ресурсы и распределяет капитал. Из этого капитала государство и производит различные социальные выплаты. Во избежание нехватки средств, государство может установить граничный уровень доходов, которые не облагаются налогом. Вместе с тем, для увеличения поступающей прибыли устанавливаются завышенные ставки. 4.Что представляет собой кривая Лоренца? Кривая Лоренца (Lorenz curve) — график, демонстрирующий степень неравенства в распределении дохода в обществе, отрасли, а также степени неравенства в распределении богатства. Если обратиться к кривой Лоренца показывающей степень неравенства в распределении дохода в обществе, то график или кривая Лоренца будет отражать долю дохода, приходящуюся на различные группы населения сформированные на основании размера дохода, который они получают. Неравенство доходов в конце XIX — начале XX века стало объектом изучения многих экономистов США и Западной Европы. Центральной проблемой изучения является оценка справедливости и эффективности сложившегося в рыночной экономике распределения доходов и богатства. В 1905 году американский статистик Макс Лоренц разработал метод оценки распределения доходов, получивший название кривой Лоренца.
На оси абсцисс откладывается доля населения, а на оси ординат — доля доходов в обществе в процентном отношении. Как видно из графика, в обществе всегда имеет место быть неравенство в распределении доходов, что отражает кривая OABCDE — кривая Лоренца. Например, первые 20% населения могут получать 5% доходов, 40% населения — 15% доходов, 60% населения — 35% доходов, 80% населения — 60% доходов, ну и естественно 100% населения — 100% доходов. Если бы в обществе было бы равное распредение дохода, то кривая Лоренца приняла бы вид прямой (биссектриса на графике), называемая линией абсолютного равенства, и, наконец, если бы в обществе весь доход получали только 1% населения, то на графике это выразилось бы вертикальной прямой линией, называемой линией абсолютного неравенства. На основании кривой Лоренца можно вывести коэффициент Джинни. 5.Как определяется коэффициент Джини? Коэффициент Джини (Gini coefficient) — это количественный показатель, показывающий степень неравенства различных вариантов распределения доходов, разработанный итальянским экономистом, статистиком и демографом Коррадо Джини (1884-1965 гг.).
Линия OABCDE показывает фактическое распределение совокупного дохода. Заштрихованная площадь показывает степень неравенства в распределении доходов. Обозначим ее через T. Разделив T на площадь треугольника OEF, получим коэффициент Джини, показатель степени неравенства доходов: KD=  Чем выше неравенство в распределении доходов, тем больше коэффициент приближается к единице (абсолютное неравенство). И чем выше равенство в распределении доходов, тем меньше данный коэффициент. При абсолютном равенстве он достигает нуля. Системы прогрессивного налогообложения и трансфертных платежей приближают "кривую Лоренца" к биссектрисе. 6.Как определяется коэффициент дифференциации доходов? Коэффициенты дифференциации доходов населения устанавливают размер превышения денежных доходов высокодоходных групп по сравнению с низкодоходными. Для определения децильного коэффициента дифференциации вычисляют крайние децили (первый и девятый):  и  где  – нижняя граница интервала, содержащего первый (девятый,) дециль;  – величина интервала, содержащего первый (девятый) дециль;  – накопленная частота в интервале, предшествующем интервалу, содержащему первый (девятый) дециль; - частота интервала, содержащегопервый (девятый) дециль. 7. Приведите основные показатели, определяющие уровень жизни. Основные показатели уровня жизни населения Показатели уровня жизни населения можно классифицировать по направлениям: 1. Экономическая активность населения 2. Доходы населения и социально-экономическая дифференциация 3. Жилищные условия населения 4. Медицинское обслуживание 5. Состояние здоровья населения 6. Питание 7. Образование 8. Культура и отдых 9. Средства передвижения 10. Демографическая ситуация 11. Правонарушения 8.Что представляет собой социальный прожиточный минимум? Прожиточный минимум — стоимостная величина достаточного для обеспечения нормального функционирования организма человека и сохранения его здоровья набора пищевых продуктов, а также минимального набора непродовольственных товаров и услуг, необходимых для удовлетворения основных социальных и культурных потребностей личности. 9.Чем определяется физиологический прожиточный минимум? Физиологический минимум — это стоимостное выражение материальных ценностей, жизненно необходимых для существования человека. Физиологический прожиточный минимум предполагает удовлетворение только основных физических потребностей и оплату главных услуг, практически без приобретения одежды, обуви и других непродовольственных товаров. В мировой практике он составляет 85-87% общего прожиточного минимума, а остальное приходится на социальную часть — определенный набор духовных ценностей, соответствующий минимально приемлемому уровню жизни. 10. Что означает понятие «потребительская корзина»? Потребительская корзина — примерный расчётный набор, ассортимент товаров, характеризующий типичный уровень и структуру месячного (годового) потребления человека или семьи. Решение задач 1. Как изменится реальный доход, если номинальный доход повысился на 5,6%, а уровень цен – на 10%? Решение: Изменение реального дохода=(Изменение номинального дохода/Изменение индекса цен) -1,0=(1,056/1,1)-1,0=-4%Снижение на 4%. 2. В обществе выделяются три социальные группы: бедные – 10% населения, население со средними доходами – 80% и богатые – 10%. Доля бедных в общем доходе составляет 5%, коэффициент дифференциации доходов равен 10. Чему равна доля населениясо средними доходами в совокупном денежном доходе? Решение: Если коэффициент дифференциации доходов равен 10, это означает, что доходы 10% самых богатых в 10 раз превышают 10% самых бедных. По условию нашей задачи, это эквивалентно фразе, что доходы социальной группы богатых в 10 раз больше доходов социальной группы бедных, то есть, доля богатых в общем доходе составляет 10*5%=50%. Отсюда, доля населения со средними доходами в общем доходе составляет 100-5-50=45%. Ответ: 45%. Тест 1. Реальные доходы отличаются от номинальных тем, что они: а) не включают индивидуальные налоги; б) учитывают доходы в теневой экономике; в) корректируются на индекс потребительских цен; г) корректируются на индекс цен (дефлятор) ВВП. 2. Уровень жизни населения страны не характеризует показатель: а) продолжительность жизни; б) реальные доходы населения; в) валовой внутренний продукт; г) все ответы неверны. 3. Какие показатели учитываются при определении индекса развития человеческого потенциала? а) ВВП на душу населения и уровень образования; б) ВВП на душу населения и продолжительность жизни; в) ВВП на душу населения, уровень образования и продолжительность жизни; г) ВВП на душу населения, уровень образования, продолжительность жизни и состояние окружающей среды. 4. К теневым доходам относятся доходы: а) криминального происхождения; б) тех, кто не уплачивает налоги; в) незарегистрированных предпринимателей; г) от неучтенной налоговыми службами некриминальной по своему характеру хозяйственной деятельности. |
