Бизнес-план «Детский центр кратковременного пребывания детей». Бизнесплан Детский центр кратковременного пребывания детей

• Название: Бизнесплан Детский центр кратковременного пребывания детей
• Дата: 10.08.2022
• Размер: 135.75 Kb.
• Имя файла: Бизнес-план «Детский центр кратковременного пребывания детей».docx
• Тип: Бизнес-план; #643697
• страница: 3 из 3

4. Финансовый план (12 месяцев)
4.1. Общая стоимость проекта

Финансовые потоки (руб.)	янв.	фев.	мар.	апр.	май.	июн.	июл.	авг.	сен.	окт.	ноя.	дек.	ГОД
Сальдо на начало периода	-	-156 190	-142 490	-124 220	-106 180	-87 220	-68 950	-51 140	-32 870	-14 830	3 210	21 710
Доходы	825 000
Выручка от реализации	-	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000	75 000	825 000
Привлеченные средства (гранты, субсидии)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого доходы:	-	75000	75000	75000	75000	75000	75000	75000	75000	75000	75000	75000	825 000
Расходы (руб.)	785 480
Единовременные	123 690	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	123 690
Оборудование	122 890	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	122 890
Регистрация ИП	800	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	800
Ежемесячные	32 500	61 300	56 730	56 960	56 040	56 730	57 190	56 730	56 960	56 960	56 500	57 190	661 790
Коммунальные расходы	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	5 000	60 000
Аренда	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	20 000	240 000
Продукты питания	-	3 800	4 200	4 400	3 600	4 200	4 600	4 200	4 400	4 400	4 000	4 600	46 400
Расходные	-	600	630	660	540	630	690	630	660	660	600	690	6 990
Зарплата	-	24 400	24 400	24 400	24 400	24 400	24 400	24 400	24 400	24 400	24 400	24 400	268 400
Охранно-пожарная сигнализация	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	2 000	24 000
Связь	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	500	6 000
Реклама	5000	5 000											10 000
Итого расходы:	156 190	61 300	56 730	56 960	56 040	56 730	57 190	56 730	56 960	56 960	56 500	57 190	785 480
Сальдо на конец периода	-156 190	-142 490	-124 220	-106 180	-87 220	-68 950	-51 140	-32 870	-14 830	3 210	21 710	39 520	-
Прибыль/убыток до уплаты налогов	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	39 520
Налог на доход (по УСН, доходы минус расходы)	5 928 (39 520 * 15%)
Страховые взносы ИП "за себя"	25 977,53
Чистая прибыль	13 542

4.2. Расчет точки безубыточности

Показатель за год	Значение (руб.)
Выручка от реализации	825 000
Постоянные издержки	411 940
Переменные издержки	407 767

Постоянные издержки – элемент модели точки безубыточности, представляющий собой затраты, которые не зависят от величины объёма выпуска продукции. На практике чаще используется понятие «условно-постоянные издержки», так как, хотя данный вид расходов присутствует даже во время простоя предприятия, их величина может быть изменена в зависимости от периода времени.

В качестве расчетного периода был взят первый год функционирования предприятия. К постоянным издержкам были отнесены:

• 
  Покупка оборудования – 164940 руб.
  
• 
  Регистрация ИП – 800 руб.
  
• 
  Расходы на охранно-пожарную сигнализацию – 24 000 руб./год.
  
• 
  Услуги связи – 6 000 руб./год.
  
• 
  Аренда помещения – 240 000 руб./год.
  
• 
  Рекламный бюджет – 10 000 руб./год.
  
• 
  Налоговые выплаты (УСН) – 8 250 руб./год
  

Переменные издержки – затраты, величина которых зависит от объёма выпуска продукции. Основным признаком, по которому можно определить, являются ли издержки переменными, является их исчезновение при остановке производства. К переменным издержкам были отнесены:

• 
  Коммунальные платежи – 60 000 руб./год.
  
• 
  Продукты питания (сырье) – 46 400 руб./период².
  
• 
  Расходные материалы – 6 990 руб./период.
  
• 
  Заработная плата и обязательные страховые взносы – 294 377 руб./период.
  

Точка безубыточности рассчитывается по формуле:

Точка безубыточности = (Выручка*Постоянные затраты)/(Выручка-Переменные издержки)

Точка безубыточности = 814 534,09 руб.

На графике пересечение двух прямых (зеленой и синей) показывает точку безубыточности бизнеса (минимальную ежегодную выручку, зарабатывая меньше которой, предприятие несет убытки).



Таким образом, минимальная ежегодная выручка по данному проекту в первый год его функционирования должна составлять 814 534,09 руб. В этом случае предприятие выходит «в ноль» и не несет убытки. За 11 месяцев работы детского клуба это соответствует полной укомплектованности группы (10 человек).

1^ В соответствии со статьей 58 ФЗ от 24.07.2009 №212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» в переходный период 2011-2027 годов в отношении ИП, применяющих УСН, основным видом экономической деятельности которых является предоставление социальных услуг.

2^ Имеется в виду период функционирования производства, который в данном случае составляет менее года.