6 Расходы на покупку имущества предприятия
Финансирование ИП Макарова осуществляться за счет личных средств учредителей ИП Макарова. В случае банкротства компании они будут отвечать по долгам размером своих вкладов. В дальнейшем все финансовые вложения производились за счет прибыли ИП Макарова.
Общая сумма потребности в инвестиционных затратах составляет 9 389 305 руб. Из них 7 314 100 руб. – это основные фонды, 2 075 205 руб. – оборотные средства. Кредитное финансирование составит 3 755 722 руб.
ИП Макарова будет подвержена использовать упрощенную систему налогообложения (УСНО), объектом обложения будут являться доходы предприятия с налоговой ставкой 6%.
Общая сумма потребности в инвестиционных затратах составляет 9 389 305 руб. Из них 7 314 100 руб. – это основные фонды, 2 075 205 руб. – оборотные средства. Кредитное финансирование составит 3 755 722 руб.
Таблица 7 – Первоначальные инвестиционные расходы
Направления расходования средств
|
Сумма в руб.
|
Источник финансирования
|
Период осуществление расходов
|
Собственные
|
Кредитные
|
1.
|
Производственное оборудование
|
4 414 100
|
+
|
+
|
Текущий
|
2.
|
Транспортные средства
|
2 400 000
|
+
|
|
Текущий
|
3.
|
Хозяйственный инвентарь и офисная техника
|
500 000
|
+
|
|
Текущий
|
4
|
Прирост оборотных средств
|
2 075 205
|
+
|
|
1-3 года
|
Итого:
|
9 389 305
|
|
|
|
Таблица 8 – Общая численность рабочих и годовой фонд оплаты труда
№
|
Категория работников
|
Общая численность
|
Фонд заработной платы за год, руб.
|
1
|
ИТР, служащие и МОП
|
5
|
3 540 384
|
2
|
Рабочие
|
21
|
9 614 936
|
|
Итого
|
26
|
13 155 320
|
ИП Макарова будет использовать упрощенную систему налогообложения (УСНО), объектом обложения будут являться доходы предприятия с налоговой ставкой 6%, выплата налога производится ежеквартально.
7 Расходная часть бюджета предприятия
Основные инвестиции в маркетинговые мероприятия планируются в течение первого года, т.к. современный рынок диктует условия, в которых необходимо придерживаться быстрых и решительных действий по продвижению продукции. В связи с этим приняты следующие решения:
размещение рекламных баннеров в разных районах города; после анализа их эффективности – выбор наиболее выгодных и размещение в двух-трех из них;
объявление в бегущие строкителеканалов. В период с мая по июль трансляция на обоих каналах 5 дней в месяц, в другое время – на одном из них с учетом сезонности и эффективности. На телеканалах действуют акции, согласно которым при подаче объявлений на срок более 3 дней несколько дней предоставляются бесплатно, а также они публикуются в газетах, на сайтах 24smi.com и tvk6.ru;
участие в выставке «Строительство и архитектура».
Расходы на рекламные мероприятия приведены в таблице 9.
8 Текущие расходы бюджета предприятия
Таблица 10 – Текущие расходы
№
|
Статья расходов
|
Величина, руб./мес.
|
Период осуществления
|
1.
|
Аренда
|
1 728 000
|
Текущий, 1-3 года
|
2.
|
Затраты на электроэнергию
|
16 602,58
|
Текущий, 1-3 года
|
3.
|
Водоснабжение (холодное горячее)
|
525,58
|
Текущий, 1-3 года
|
4.
|
Налоги
|
6% от доходов
|
3, 6, 9, 12 месяцев
|
5
|
Отопление
|
6 750
|
Текущий, 1-3 года
|
6
|
Транспортные расходы
|
14 400
|
Текущий, 1-3 года
|
9 Доходная часть бюджета предприятия
В таблицах 11-13 приведены прогнозы движения средств на первый, второй и третий года соответственно. Сформируем отчет о финансовых результатах деятельности предприятия на каждый год (таблицы 14-16).
Таблица 9 – Составление рекламного бюджета
Мероприятие
|
Периодичность по месяцам, руб.
|
Единовременные, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
всего
|
Размещение рекламного баннера на щите (7 шт.)
|
|
|
|
77000
|
44000
|
44000
|
44000
|
|
|
|
|
|
253000
|
|
Бегущая строка
|
2430
|
2430
|
1800
|
1800
|
5040
|
5040
|
5040
|
2430
|
2430
|
1800
|
1200
|
1200
|
32640
|
|
Участие в выставке «Строительство и архитектура»
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
80000
|
Итого
|
2430
|
3430
|
1800
|
78800
|
49040
|
49040
|
49040
|
2430
|
2430
|
1800
|
1200
|
1200
|
285640
|
|
Таблица 11 – Прогноз движения денежных средств на первый год, тыс. руб.
Показатель
|
1 м.
|
2 м.
|
3 м.
|
4 м.
|
5 м.
|
6 м.
|
7 м.
|
8 м.
|
9 м.
|
10 м.
|
11 м.
|
12 м.
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
5 073,92
|
Полная себест. продукции, тыс. руб.
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
4 189,00
|
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
884,92
|
Налог на имущество, тыс. руб.
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
12,49
|
Транспортный налог, тыс. руб.
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
0,28
|
Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
872,17
|
Налог на прибыль (20%), тыс. руб.
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
174,42
|
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
697,75
|
Амортизация, тыс. руб.
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
ЧДП от операционной деятельности, тыс. руб.
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
778,83
|
Таблица 12 – Прогноз движения денежных средств на второй год, тыс. руб.
Показатель
|
1 м.
|
2 м.
|
3 м.
|
4 м.
|
5 м.
|
6 м.
|
7 м.
|
8 м.
|
9 м.
|
10 м.
|
11 м.
|
12 м.
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
5 530,58
|
Полная себест. продукции, тыс. руб.
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
4 558,67
|
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
971,92
|
Налог на имущество, тыс. руб.
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
10,71
|
Транспортный налог, тыс. руб.
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
0,30
|
Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
961,17
|
Налог на прибыль (20%), тыс. руб.
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
192,25
|
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
768,92
|
Амортизация, тыс. руб.
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
ЧДП от операционной деятельности, тыс. руб.
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
850,08
|
Таблица 13 – Прогноз движения денежных средств на третий год, тыс. руб.
Показатель
|
1 м.
|
2 м.
|
3 м.
|
4 м.
|
5 м.
|
6 м.
|
7 м.
|
8 м.
|
9 м.
|
10 м.
|
11 м.
|
12 м.
|
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
6 028,33
|
Полная себест. продукции, тыс. руб.
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
4 916,67
|
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
1 066,67
|
Налог на имущество, тыс. руб.
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
8,93
|
Транспортный налог, тыс. руб.
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
0,33
|
Налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
1 057,75
|
Налог на прибыль (20%), тыс. руб.
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
211,58
|
Чистая прибыль, тыс. руб.
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
846,17
|
Амортизация, тыс. руб.
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
81,08
|
ЧДП от операционной деятельности, тыс. руб.
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
927,33
|
Таблица 14 – Отчет о финансовых результатах деятельности предприятия по первому году, руб.
Показатель
|
Сумма, тыс. руб.
|
Выручка от реализации
|
60 887
|
Себестоимость продукции
|
50 268
|
Прочие доходы
|
0
|
Прочие расходы
|
0
|
Прибыль до налогообложения
|
10 619
|
Налог на доходы
|
1 993
|
Чистая прибыль
|
7 973
|
Проценты по кредиту
|
500
|
Чистая прибыль в распоряжении предприятия
|
7 474
|
Доля маржинальной прибыли в выручке 0,18%, безубыточный объем реализации 19 146 тыс. руб.
Таблица 15 – Отчет о финансовых результатах деятельности предприятия по второму году, руб.
Показатель
|
Сумма, тыс. руб.
|
Выручка от реализации
|
66 367
|
Себестоимость продукции
|
54 704
|
Прочие доходы
|
0
|
Прочие расходы
|
0
|
Прибыль до налогообложения
|
11 663
|
Налог на доходы
|
2 301
|
Чистая прибыль
|
9 203
|
Проценты по кредиту
|
26
|
Чистая прибыль в распоряжении предприятия
|
9 177
|
Доля маржинальной прибыли в выручке 0,18%, безубыточный объем реализации 19 146 тыс. руб.
Таблица 16 – Отчет о финансовых результатах деятельности предприятия по третьему году, руб.
Показатель
|
Сумма, тыс. руб.
|
Выручка от реализации
|
72 340
|
Себестоимость продукции
|
59 540
|
Прочие доходы
|
0
|
Прочие расходы
|
0
|
Прибыль до налогообложения
|
12 800
|
Налог на доходы
|
2 538
|
Чистая прибыль
|
10 151
|
Проценты по кредиту
|
0
|
Чистая прибыль в распоряжении предприятия
|
10 151
|
Доля маржинальной прибыли в выручке 0,18%, безубыточный объем реализации 19 146 тыс. руб.
|
Скачать 307 Kb.