обучение повара. Бизнес план2 Профессиональный колледж для сферы услуг
 Скачать 1.11 Mb.
|
|
БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 0 4 000 4 000 4 000 4 000 Февраль 0 4 000 4 000 4 000 4 000 Март 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 Апрель 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 Май 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Июнь 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Июль 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Август 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Сентябрь 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 Октябрь 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 Ноябрь 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 Декабрь 6 000 6 000 6 000 6 000 6 000 Сумма / Среднее: 80 000 / 8 000 88 000 / 7 333 88 000 / 7 333 88 000 / 7 333 88 000 / 7 333 электроэнергия - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 45 000 70 000 105 000 105 000 105 000 Февраль 45 000 70 000 105 000 105 000 105 000 Март 45 000 70 000 105 000 105 000 105 000 Апрель 45 000 70 000 105 000 105 000 105 000 Май 45 000 70 000 105 000 105 000 105 000 Июнь 45 000 70 000 105 000 105 000 105 000 Июль 45 000 70 000 105 000 105 000 105 000 Август 45 000 70 000 105 000 105 000 105 000 Сентябрь 70 000 105 000 105 000 105 000 105 000 Октябрь 70 000 105 000 105 000 105 000 105 000 Ноябрь 70 000 105 000 105 000 105 000 105 000 Декабрь 70 000 105 000 105 000 105 000 105 000 БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa Сумма / Среднее: 640 000 / 53 333 980 000 / 81 667 1 260 000 / 105 000 1 260 000 / 105 000 1 260 000 / 105 000 плата за отопление - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 56 640 56 640 56 640 56 640 56 640 Февраль 56 640 56 640 56 640 56 640 56 640 Март 56 640 56 640 56 640 56 640 56 640 Апрель 56 640 56 640 56 640 56 640 56 640 Май 0 0 0 0 0 Июнь 0 0 0 0 0 Июль 0 0 0 0 0 Август 0 0 0 0 0 Сентябрь 0 0 0 0 0 Октябрь 56 640 56 640 56 640 56 640 56 640 Ноябрь 56 640 56 640 56 640 56 640 56 640 Декабрь 56 640 56 640 56 640 56 640 56 640 Сумма / Среднее: 396 480 / 56 640 396 480 / 56 640 396 480 / 56 640 396 480 / 56 640 396 480 / 56 640 плата за воду и отвод канализации - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Февраль 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Март 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Апрель 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Май 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Июнь 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Июль 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Август 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Сентябрь 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa Октябрь 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Ноябрь 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Декабрь 9 740 9 740 9 740 9 740 9 740 Сумма / Среднее: 116 880 / 9 740 116 880 / 9 740 116 880 / 9 740 116 880 / 9 740 116 880 / 9 740 канцелярские товары и услуги связи - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 0 20 000 20 000 20 000 20 000 Февраль 0 20 000 20 000 20 000 20 000 Март 0 20 000 20 000 20 000 20 000 Апрель 0 20 000 20 000 20 000 20 000 Май 0 20 000 20 000 20 000 20 000 Июнь 0 20 000 20 000 20 000 20 000 Июль 0 20 000 20 000 20 000 20 000 Август 0 20 000 20 000 20 000 20 000 Сентябрь 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 Октябрь 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 Ноябрь 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 Декабрь 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 Сумма / Среднее: 80 000 / 20 000 240 000 / 20 000 240 000 / 20 000 240 000 / 20 000 240 000 / 20 000 плата за вывоз ТБО - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 0 5 000 5 000 5 000 5 000 Февраль 0 5 000 5 000 5 000 5 000 Март 0 5 000 5 000 5 000 5 000 Апрель 0 5 000 5 000 5 000 5 000 Май 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 Июнь 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 Июль 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa Август 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 Сентябрь 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 Октябрь 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 Ноябрь 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 Декабрь 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 Сумма / Среднее: 40 000 / 5 000 60 000 / 5 000 60 000 / 5 000 60 000 / 5 000 60 000 / 5 000 услуга интернет - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 0 17 000 17 000 17 000 17 000 Февраль 0 17 000 17 000 17 000 17 000 Март 0 17 000 17 000 17 000 17 000 Апрель 0 17 000 17 000 17 000 17 000 Май 0 17 000 17 000 17 000 17 000 Июнь 0 17 000 17 000 17 000 17 000 Июль 17 000 17 000 17 000 17 000 17 000 Август 17 000 17 000 17 000 17 000 17 000 Сентябрь 17 000 17 000 17 000 17 000 17 000 Октябрь 17 000 17 000 17 000 17 000 17 000 Ноябрь 17 000 17 000 17 000 17 000 17 000 Декабрь 17 000 17 000 17 000 17 000 17 000 Сумма / Среднее: 102 000 / 17 000 204 000 / 17 000 204 000 / 17 000 204 000 / 17 000 204 000 / 17 000 банковское обслуживание - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 7 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Февраль 7 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Март 7 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Апрель 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Май 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa Июнь 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Июль 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Август 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Сентябрь 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Октябрь 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Ноябрь 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Декабрь 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Сумма / Среднее: 111 000 / 9 250 120 000 / 10 000 120 000 / 10 000 120 000 / 10 000 120 000 / 10 000 Обслуживание и ремонт ОС - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 0 5 000 15 000 15 000 15 000 Февраль 0 5 000 15 000 15 000 15 000 Март 0 5 000 15 000 15 000 15 000 Апрель 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Май 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Июнь 0 250 000 350 000 350 000 500 000 Июль 0 250 000 350 000 350 000 500 000 Август 0 250 000 350 000 350 000 500 000 Сентябрь 5 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Октябрь 5 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Ноябрь 5 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Декабрь 5 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Сумма / Среднее: 20 000 / 5 000 855 000 / 71 250 1 185 000 / 98 750 1 185 000 / 98 750 1 635 000 / 136 250 бытовая химия для хоз.нужд - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 0 3 000 3 000 3 000 3 000 Февраль 0 3 000 3 000 3 000 3 000 Март 0 3 000 3 000 3 000 3 000 БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa Апрель 0 3 000 3 000 3 000 3 000 Май 0 3 000 3 000 3 000 3 000 Июнь 0 3 000 3 000 3 000 3 000 Июль 0 3 000 3 000 3 000 3 000 Август 0 3 000 3 000 3 000 3 000 Сентябрь 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 Октябрь 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 Ноябрь 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 Декабрь 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 Сумма / Среднее: 12 000 / 3 000 36 000 / 3 000 36 000 / 3 000 36 000 / 3 000 36 000 / 3 000 Прочие непредвиденные расходы - Величина издержки: 2015 2016 2017 2018 2019 Январь 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Февраль 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Март 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Апрель 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Май 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Июнь 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Июль 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Август 0 15 000 15 000 15 000 15 000 Сентябрь 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Октябрь 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Ноябрь 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Декабрь 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Сумма / Среднее: 60 000 / 15 000 180 000 / 15 000 180 000 / 15 000 180 000 / 15 000 180 000 / 15 000 7.4.Общее управление и организация контроля качества БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa Общее управление колледжем, принятие управленческих решений по вопросам основной деятельности осуществляет директор колледжа, решение вопросов управления финансами предприятия принимаются совместно с учредителем предприятия. Контроль за качеством оказания услуг проводится в ходе учебного процесса путем промежуточной и итоговой аттестации учащихся, а так же с помощью службы внутреннего аудита, отслеживается соблюдение учебным заведением требований государства, предъявляемых к образовательным учреждениям для детей и подростков. 8. Финансовый план 8.1.Показатели эффективности инвестиций Прогнозные показатели эффективности инвестиций Единицы измерения Значения Ставка дисконтирования % 15 PB (период окупаемости проекта) мес. 35 DPB (дисконтированный период окупаемости проекта) мес. 39 NPV (чистый приведенный доход) тенге 44 083 980 IRR (внутренняя норма рентабельности, в процентах) % 45,04 PI (индекс прибыльности проекта) 6,69 PF (потребность в финансировании) тенге 56 893 230 CD (дефицит денежных средств) тенге 0 8.2.График окупаемости (NPV) БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa 8.3.Отчёт о прибылях и убытках 2015 2016 2017 2018 2019 Выручка 14 400 000 46 860 000 68 365 000 82 200 000 86 560 000 Материалы и комплектующие 240 000 840 000 1 100 000 1 560 000 1 560 000 Сдельная зарплата 2 769 480 8 648 690 11 511 146 12 579 154 12 579 154 Валовая прибыль 11 390 520 37 371 310 55 753 854 68 060 846 72 420 846 Общехозяйственные и коммерческие расходы 1 647 431 3 254 503 3 864 503 3 864 503 4 314 503 Инвестиционные расходы 45 625 500 0 0 0 0 Амортизация 664 267 996 400 996 400 963 067 946 400 Расходы на заработную плату 6 388 986 11 309 475 11 874 924 11 874 924 12 468 779 Финансовые расходы 3 850 000 3 718 750 2 668 750 1 618 750 568 750 Налог на имущество 0 0 0 0 0 Прочие доходы 0 0 0 0 0 Прибыль до налога на прибыль -46 785 664 18 092 182 36 349 278 49 739 603 54 122 414 БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa Прибыль с учетом убытков прошлых периодов -46 785 664 -28 693 482 4 865 584 5 622 251 5 660 263 Налог на прибыль 0 0 1 531 159 9 947 921 10 824 483 Чистая прибыль -46 785 664 18 092 182 34 818 119 39 791 682 43 297 931 Анализ ОПиУ показал положительную динамику в изменении чистой прибыли по годам проекта. По мере увеличения объема оказанных услуг и снижения финансовой нагрузки на предприятие, в связи с выплатой обязательств по кредиту. К моменту окончания проекта чистая прибыль составит 43 297 931 тенге. 8.4.Чистая прибыль Рис. График изменения прибыли по годам проекта БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa 8.5.Отчёт о движении денежных средств Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей: операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании; инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций; финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности. Анализ денежного потока данного проекта показывает его положительную динамику по годам проекта. 2015 2016 2017 2018 2019 Поступления от продаж 13 200 46 080 67 778 81 967 86 560 Затраты на материалы и комплектующие 240 840 1 100 1 560 1 560 Затраты на сдельную заработную плату 2 520 7 870 10 474 11 446 11 446 Выплаты персоналу по заработной плате 5 410 10 291 10 795 10 805 11 335 Прочие выплаты 47 208 3 249 3 886 3 886 4 336 Выплата налогов 881 1 766 2 645 11 999 13 069 Денежный поток от операционной деятельности -43 059 22 065 38 877 42 270 44 814 Приобретение основных средств 8 022 0 0 0 0 Продажа основных средств 0 0 0 0 0 Денежный поток от инвестиционной деятельности -8 022 0 0 0 0 Поступление кредитов 30 000 0 0 0 0 БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa Погашение кредитов 0 7 500 7 500 7 500 7 500 Выплаты процентов по займам 826 4 475 3 425 2 375 1 325 Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 Собственный (акционерный) капитал 28 000 0 0 0 0 Выплата дивидендов 0 0 0 0 0 Другие поступления 0 0 0 0 0 Денежный поток от финансовой деятельности 57 174 -11 975 -10 925 -9 875 -8 825 Денежный поток за период 6 093 10 090 27 953 32 395 35 989 Баланс наличности на начало периода 0 6 093 16 183 44 135 76 530 Баланс наличности на конец периода 6 093 16 183 44 135 76 530 112 519 Из анализа движения денежных средств видно, что предприятие не испытывает дефицита денежных средств с первого года проекта и способно в установленный срок выполнять обязательства как перед своим персоналом, перед банком, так и поставщиками расходных материалов и услуг. 8.6.Баланс Балансовый отчет дает возможность увидеть финансовое и материально-техническое состояние предприятия на определенную дату. В таблице представлен прогнозный баланс на 31.12 каждого года проекта. В активах по годам проекта заметно растет показатель Денежные средства. В Пассивах идет снижение задолженности по займу и рост Нераспределенной прибыли. 2015 2016 2017 2018 2019 Денежные средства 6 093 16 183 44 135 76 530 112 519 Дебиторская задолженность 1 200 1 980 2 567 2 800 2 800 НДС по приобретенным ценностям 11 33 55 77 98 Запасы 0 0 0 0 0 Итого оборотные активы 7 304 18 195 46 757 79 407 115 418 БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa Основные средства 7 358 6 361 5 365 4 402 3 455 Предоплаченные расходы 0 0 0 0 0 Незавершенные инвестиции 0 0 0 0 0 Итого внеоборотные активы 7 358 6 361 5 365 4 402 3 455 Итого активы 14 661 24 557 52 122 83 809 118 873 Краткосрочные обязательства по займам 9 899 9 143 8 387 7 631 0 Кредиторская задолженность 276 303 313 313 324 Задолженность по налогам 147 179 1 172 1 323 1 335 Долгосрочные обязательства по займам 23 125 15 625 8 125 625 0 Итого обязательства 33 447 25 250 17 997 9 892 1 659 Нераспределенная прибыль -46 786 -28 693 6 125 45 916 89 214 Добавочный капитал 28 000 28 000 28 000 28 000 28 000 Акционерный капитал 0 0 0 0 0 Итого собственный капитал -18 786 -693 34 125 73 916 117 214 Итого собственный капитал и обязательства 14 661 24 557 52 122 83 809 118 873 8.7.График структуры активов БИЗНЕС ПЛАН 2 Профессиональный колледж для сферы услуг HoReCa 8.8.Финансовые показатели 2015 2016 2017 2018 2019 Показатели ликвидности Коэффициент текущей ликвидности (CR), % 71 189 474 857 6 958 Коэффициент срочной ликвидности (QR), % 71 189 474 857 6 958 Чистый оборотный капитал (NWC) -3 018 397 8 570 185 36 884 703 70 139 452 113 758 783 Показатели оборачиваемости Коэф. оборачиваемости запасов (IT) 0 0 0 0 0 Коэф. оборачиваемости оборотного капитала (WCT) 2 4 2 1 1 Коэф. оборачиваемости активов (AT) 1 3 2 1 1 Коэф. оборач. дебиторской задолж. в днях (ACP) 9 10 10 10 10 Коэф. оборач. кредиторской задолж. в днях (PТ) 4 3 2 2 2 |