БП Керамика Изделия. БизнеспланОткрытие цеха по изготовлению керамических и бронзовых изделий, парковых памятников из керамики
 Скачать 1.38 Mb.
|
|
Открытие цеха по изготовлению керамических и бронзовых изделий 19 7. Реализация проекта 7.1 План реализации Предполагается, что реализация настоящего проекта начинается в июне 2016 года. Таблица - Календарный план реализации проекта Мероприятия\Месяц 2016 Июнь Июль Август Сентябрь Проведение маркетингового исследования и разработка бизнес плана Х Решение вопроса финансирования Х Получение инвестиций Х Х Поиск персонала Х Поставка оборудования, монтаж Х Начало работы Х 7.2 Затраты на реализацию проекта Оценка инвестиционных затрат представлена в следующей таблице. Таблица - Инвестиционные затраты в 2016 г. Наименование Сумма, тыс. тг. 2018 Август Оборудование 577,9 577,9 Итого 577,9 577,9 Расходы по доставке оборудования включены в стоимость самого оборудования. Открытие цеха по изготовлению керамических и бронзовых изделий 20 8. Эксплуатационные расходы Эксплуатационные расходы состоят из постоянных расходов. Общая сумма расходных материалов за период проекта составляет 196 000 тенге. Таблица – Постоянные расходы по годам, тенге Стоимость материалов 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Набор посуды из керамики 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 Чайник керамический 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 Светильники из керамики 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Постоянные расходы состоят из затрат приобретение сырья, коммунальных расходов. 9. Общие и административные расходы К общим и административным расходам относятся расходы на аренду, связь, интернет и прочие расходы Общие и Административны е Расходы 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Заработная плата 450 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 Закуп сырья 408 929 817 857 817 857 817 857 817 857 817 857 817 857 Административные и офисные издержки 334 821 803 571 803 571 803 571 803 571 803 571 803 571 Таблица - Расчет расходов на оплату труда, тенге Должность Кол-во ед. Оклад в месяц, тенге Сумма, тенге 1. Административный персонал Директор 1 30 000 30 000 2. Производственный персонал Гончар 2 30 000 60 000 Всего АП 1 30 000 30 000 Всего ПП 2 30 000 60 000 ИТОГО 3 90 000 Сумма расходов на оплату труда составляет 90 тыс. тенге в месяц. Социальные отчисления составляют 9,0 тыс. тенге в месяц (из расчета 11% от фонда оплаты труда Открытие цеха по изготовлению керамических и бронзовых изделий 21 (далее – ФОТ) без учета обязательных пенсионных взносов (далее - ОПВ)). Данная сумма уменьшает сумму социального налога согласно ст.437 Налогового кодекса Республики Казахстан (далее - НК РК). Исчисление налогов на основе упрощенной декларации производится путем применения к объекту налогообложения (доход) ставки в размере 3% (ст.437 НК РК), из которого ½ составляет индивидуальный подоходный налог (далее – ИПН), ½ - социальный налог. Кроме того, исчисленная сумма налогов подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5 % от суммы налога за каждого работника, если среднемесячная заработная плата работника составила не менее 2-кратного минимального размера заработной платы, установленного на соответствующий финансовый год Законом о республиканском бюджете (ст.436 НК РК). 10. Потребность в финансировании Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя: Таблица - Инвестиции проекта, тенге Расходы 2018 Инвестиции в основной капитал 577 900 Всего 577 900 Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет кредитных средств. Таблица 12 - Программа финансирования на 2016 г., тыс. тг. Источник финансирования, тыс.тг. Сумма Период Доля Собственные средства 57 790,0 2018 9,09% Средства гранта 577 900,0 2018 90,91% Всего 635 690,0 100% Открытие цеха по изготовлению керамических и бронзовых изделий 22 11. Эффективность проекта 11.1 Проекция Cash-flow Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей: операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании; инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций; финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности. Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта. 11.2 Расчет прибыли и убытков Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении. Таблица - Показатели рентабельности Прибыль, тыс .тг. 43 656,25 Рентабельность инвестиций ROI 19,4% 11.3 Финансовые индикаторы Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала за 7 лет при ставке дисконтирования 10% составил 2 036 396 тг. Таблица - Финансовые показатели проекта Внутренняя норма доходности (IRR) 168% Чистая текущая стоимость (NPV), тыс. тг. 2598533 Окупаемость проекта (простая), месяцев 24 Открытие цеха по изготовлению керамических и бронзовых изделий 23 Таблица - Анализ безубыточности проекта, тыс.тг. Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 5 776,9 тыс. тенге в год. Предприятие имеет организационно-правовую форму товарищества с ограниченной отвественностью и применяет упрощенный режим налогообложения для субъектов малого бизнеса. Согласно Налоговому кодексу РК ставка индивидуального подоходного налога и социального налога установлена в размере 3% от суммы дохода (валовой доход). Показатели / Варианты объема реализации 1 2 3 4 5 6 1 Выручка от реализации, % 0,0% 50,0% 100,0% 150,0% 200,0% 250,0% 2 Выручка от реализации чистая, тыс.тенге 0,0 3 401,8 6 803,6 10 205,4 13 607,1 17 008,9 3 Переменные затраты чистые, тыс.тенге 0,0 1 741,1 3 482,1 5 223,2 6 964,3 8 705,4 4 Маржинальный доход, тыс.тенге 0,0 1 660,7 3 321,4 4 982,1 6 642,9 8 303,6 5 Коэффициент маржинального дохода, % 48,8% 48,8% 48,8% 48,8% 48,8% 6 Постоянные затраты, тыс.тенге 2 820,2 2 820,2 2 820,2 2 820,2 2 820,2 2 820,2 7 Общие затраты, тыс.тенге 2 820,2 4 561,3 6 302,4 8 043,4 9 784,5 11 525,6 8 Операционная прибыль, тыс.тенге -2 820,2 -1 159,5 501,2 2 161,9 3 822,6 5 483,3 9 Точка безубыточности BEP, тыс.тенге 5 776,9 5 776,9 5 776,9 5 776,9 5 776,9 10 Маржа безопасности, тыс.тенге -2 375,1 1 026,7 4 428,4 7 830,2 11 232,0 11 Маржа безопасности, % -41,1% 17,8% 76,7% 135,5% 194,4% 12 Операционный рычаг -1,4 6,6 2,3 1,7 1,5 Открытие цеха по изготовлению керамических и бронзовых изделий 24 12. Социально-экономическое и экологическое воздействие 12.1 Социально-экономическое значение проекта С экономической точки зрения проект будет способствовать: - созданию 2 новых рабочих мест в г.Караганда; - поступлению дополнительных доходов в бюджет района; Среди социальных воздействий проекта можно выделить - удовлетворить потребность потребителей в керамических изделиях - создать упорядоченную производственную инфраструктуру по производству керамических изделий; - организовать производство для получения продукта 12.2 Воздействие на окружающую среду В целом предприятие не наносит вреда окружающей среде, т.к. производство не связано с созданием вредных отходов, в технологическом процессе не применяются вредные компоненты и вещества. Задачей предпринимателя стоит не загрязнять отходами окружающую среду. Приложения Прогноз движения денежных средств (Cash Flow) , тенге ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 2 023 2 024 Поступления от продаж 2 778 125 7 064 375 7 620 000 7 620 000 7 620 000 7 620 000 7 620 000 получение гранта 577 900 Затраты на материалы и комплектующие 1 605 440 3 720 949 3 900 000 3 701 389 306 944 Постоянные издержки 833 000 1 816 000 1 816 000 1 816 000 1 816 000 1 816 000 1 816 000 Зарплата и социальные взносы 499 500 1 198 800 1 198 800 1 198 800 1 198 800 1 198 800 1 198 800 Налоги 43 927 181 440 221 226 241 945 605 075 637 402 636 841 Кэш-фло от операционной деятельности 374 159 147 186 483 974 661 866 3 693 180 3 967 798 3 968 359 Приобретение основных средств 577 900 Кэш-фло от инвестиционной деятельности -577 900 СУММАРНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК -203 741 147 186 483 974 661 866 3 693 180 3 967 798 3 968 359 Денежные средства на начало периода -203 741 -56 555 427 419 1 089 284 4 782 465 8 750 263 Денежные средства на конец периода -203 741 -56 555 427 419 1 089 284 4 782 465 8 750 263 12 718 622 Открытие цеха по изготовлению керамических и бронзовых изделий 26 Прогноз Отчета о доходах и расходах, тенге ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 2 023 2 024 Выручка (без НДС) 2 834 821 6 803 571 6 803 571 6 803 571 6 803 571 6 803 571 6 803 571 Себестоимость продукции 1 450 893 3 482 143 3 482 143 3 482 143 3 482 143 3 482 143 3 482 143 материалы, комплектующие, товары 1 450 893 3 482 143 3 482 143 3 482 143 3 482 143 3 482 143 3 482 143 ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ 1 383 929 3 321 429 3 321 429 3 321 429 3 321 429 3 321 429 3 321 429 Налог на имущество 5 201 4 623 4 045 3 467 2 890 2 312 1 734 Зарплата 499 500 1 198 800 1 198 800 1 198 800 1 198 800 1 198 800 1 198 800 фиксированная зарплата 450 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 1 080 000 соц. начисления 49 500 118 800 118 800 118 800 118 800 118 800 118 800 Общие издержки: 743 750 1 621 429 1 621 429 1 621 429 1 621 429 1 621 429 1 621 429 производственные издержки 408 929 817 857 817 857 817 857 817 857 817 857 817 857 административные и офисные издержки 334 821 803 571 803 571 803 571 803 571 803 571 803 571 ОПЕРАЦИОННАЯ ПРИБЫЛЬ 135 477 496 577 497 155 497 733 498 311 498 888 499 466 Амортизация 57 790 57 790 57 790 57 790 57 790 57 790 57 790 оборудование 57 790 57 790 57 790 57 790 57 790 57 790 57 790 ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 77 687 438 787 439 365 439 943 440 521 441 098 441 676 Налог на прибыль 2 331 13 164 13 181 13 198 13 216 13 233 13 250 ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ 75 357 425 623 426 184 426 744 427 305 427 865 428 426 Открытие цеха по изготовлению керамических и бронзовых изделий 27 Прогноз Бухгалтерского баланса, тенге БАЛАНС 2 018 2 019 2 020 2 021 2 022 2 023 2 024 Денежные средства -203 741 -56 555 427 419 1 089 284 4 782 465 8 750 263 12 718 622 Дебиторы 354 353 850 446 850 446 850 446 850 446 850 446 850 446 Запасы 112 847 112 847 112 847 -80 605 -3 562 748 -7 044 891 -10 527 034 Суммарные оборотные активы 263 459 906 739 1 390 712 1 859 126 2 070 163 2 555 818 3 042 034 Основные средства 520 110 462 320 404 530 346 740 288 950 231 160 173 370 оборудование 520 110 462 320 404 530 346 740 288 950 231 160 173 370 Суммарные внеоборотные активы 520 110 462 320 404 530 346 740 288 950 231 160 173 370 ИТОГО АКТИВОВ 783 569 1 369 059 1 795 242 2 205 866 2 359 113 2 786 978 3 215 404 Кредиторская задолженность 130 312 290 179 290 179 274 058 Суммарные краткосрочные обязательства 130 312 290 179 290 179 274 058 3 500 000 Нераспределенная прибыль (убыток) 75 357 500 980 927 164 1 353 908 1 781 213 2 209 078 2 637 504 Суммарный капитал 75 357 500 980 927 164 1 353 908 1 781 213 2 209 078 2 637 504 ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ 205 669 791 159 1 217 342 1 627 966 1 781 213 2 209 078 2 637 504 |