Bus 9651 Taxation (in Russia) bus 9651 Налогообложение (в России)

• Название: Bus 9651 Taxation (in Russia) bus 9651 Налогообложение (в России)
• Дата: 19.09.2019
• Размер: 0.93 Mb.
• Имя файла: test#2_BUS 9651 Taxation (in Russia)_ru.pdf
• Тип: Документы; #87220

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
1
BUS 9651 Taxation (in Russia)
BUS 9651 Налогообложение (в России)
I certify that I am the person whose name and address appears
below on this form.
Я подтверждаю, что являюсь человеком, чье имя и адрес
указаны в данном документе.
I understand that a blank field will be considered as "wrong"
equal to zero points.
Я понимаю, что пустое поле ответа будет засчитано как
неправильный ответ, и баллы за него начислены не будут.
Examination date
Phone number
E-mail
Student ID
Full name

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
2
1. Равный метод налогообложения означает, что:
A) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога;
B) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога;
C) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает;
D) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка снижается.
2. Разграничивая сферы применения налогового и таможенного законодательств. Налоговый кодекс РФ устанавливает особые правила в отношении:
A) налога на добавленную стоимость при импорте товаров;
B) акцизов при экспорте товаров;
C) налога на добавленную стоимость и акцизов при экспорте и импорте
3. Срок налоговой отчетности не считается пропущенным при условии сдачи документов на почту:
A) до 24 ч. последнего дня срока отчетности;
B) до 24 ч. последнего дня срока отчетности, падающего на нерабочий
C) до 18 ч. дня срока сдачи отчетности.
день;
товаров.
A) на добавленную стоимость;
4. К федеральным налогам и сборам относится налог:
B) земельный;
C) лесной;
D) водный.
(1)
(1)
(1)
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
3
5. Налоговая база в соответствии с российским законодательством - это:
A) стоимостное выражением объекта налогообложения;
B) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта
C) величина налоговых начислений на единицу измерения.
налогообложения;
7. Органы государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним обязаны сообщить необходимую информацию в налоговые органы в течение:
A) 30 дней со дня соответствующей регистрации;
B) 15 дней со дня соответствующей регистрации;
C) 10 дней со дня соответствующей регистрации.
(1)
(1)
8. Обязанность по уплате налогов и сборов физического лица, признанного судом безвестно отсутствующим, может быть:
A) возложена на лицо, уполномоченное органом опеки и попечительства
B) временно приостановлена до изменения статуса физического лица, считающегося на данный момент безвестно отсутствующим.
управлять имуществом безвестно отсутствующего;
(1)
B) бумажного носителя с предоставлением электронной копии;
A) бумажного носителя;
6. Налоговая декларация должна быть представлена в форме:
C) только в электронном виде;
D) бумажного носителя или в электронном виде, по выбору налогоплательщика.
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
4
10. Если сумма налога изменилась после направления требования об уплате налога, налоговый орган обязан:
A) направить налогоплательщику новое требование, а прежнее отозвать;
B) выслать уточненное требование;
C) отозвать первое требование, поскольку срок уплаты налога (сбора)
изменен.
11. Акт о проведении налоговой проверки должен быть представлен не позднее:
A) 2 месяца со дня окончания проверки;
B) 2 месяца со дня составления справки о проведенной проверке;
C) 1 месяца со дня составления справки о проведенной проверке и
2 месяца со дня окончания проверки.
12. Счет-фактура подписывается:
A) руководителем и главным бухгалтером организации;
B) руководителем, главным бухгалтером организации либо иными
C) руководителем или иным уполномоченным лицом организации.
лицами, уполномоченными на то приказом по организации или доверенностью от имени организации;
A) в момент появления денежных средств на этом счете;
9. При недостаточности денежных средств на расчетном счете налогоплательщика налоговые органы вправе взыскать налог:
B) за счет иного имущества налогоплательщика;
C) инициируя процедуру банкротства.
(1)
(1)
(1)
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
5
13. Налогоплательщик обязан выставить покупателю счет-фактуру со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг) не позднее:
A) 10 дней;
B) 5 дней;
C) 3 дней.
14. Товары, не облагаемые акцизами, - это:
A) спиртосодержащие отходы производства, не подлежащие
B) спиртосодержащие предметы медицинского применения;
C) парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию.
дальнейшей переработке;
15. Вычеты из совокупного дохода сумм расходов на содержание детей,
студентов и учащихся дневной формы обучения осуществляются независимо от того, имеют ли они самостоятельные источники доходов:
A) да, в любом случае;
B) да, но если проживают с родителями;
C) да, если они не проживают совместно с родителями.
16. Общая сумма налога, подлежащая уплате в бюджет физическим лицом,
зарегистрированным в качестве предпринимателя без образования юридического лица, на основании декларации уплачивается до:
A) 15 июня года, следующего за отчетным;
B) 15 июля года, следующего за отчетным;
C) 30 апреля года, следующего за отчетным, вместе с подачей декларации.
(1)
(1)
(1)
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
6
17. Не включаются в состав доходов, подлежащих налогообложению:
A) суммы единовременной материальной помощи, оказываемой
B) суточные сверх норм при наличии приказа (распоряжения) по
C) суммы компенсации стоимости оздоровительных путевок, оплачиваемых за счет прибыли, оставшейся после налогообложения.
налогоплателыциком физическим лицам в связи со стихийным бедствием;
организации;
18. В целях исчисления единого социального налога для доходов от предпринимательской деятельности дата получения доходов определяется как:
A) день начисления доходов;
B) Скупка земель
C) день фактического получения соответствующего дохода.
19. Внереализационными признаются доходы:
A) в виде выявленных в отчетном (налоговом) периоде доходов прошлых
B) от реализации основных средств;
C) от реализации уцененных товарно-материальных ценностей.
лет;
20. Амортизации не подлежит:
A) земля;
B) имущество со сроком полезного использования более 12 мес. и
C) имущество, полученное унитарным предприятием от собственника первоначальной стоимостью более 20 000 руб.;
имущества в оперативное управление или хозяйственное ведение.
(1)
(1)
(1)
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
7
21. Фактические потери полезного ископаемого - это:
A) количество фактически добытого полезного ископаемого,
B) разница между расчетным количеством полезного ископаемого, на
C) разница между фактическим количеством добытого полезного определяемого по завершении полного технологического цикла по его добыче, умноженное на установленный коэффициент потерь по каждому его виду;
которое уменьшаются его запасы, и количеством фактически добытого полезного ископаемого, определяемым по завершении полного технологического цикла по его добыче;
ископаемого и его предполагаемым количеством, которое было бы добыто по сложившейся практике.
22. Косвенные расходы, произведенные налогоплательщиком в течение отчетного (налогового) периода:
A) списываются в расходы, относящиеся к добыче полезного ископаемого;
B) распределяются между затратами на добычу полезных ископаемых и
C) распределяются между затратами на добычу полезных ископаемых и затратами на иную деятельность налогоплательщика пропорционально доле прямых расходов;
затратами на иную деятельность налогоплательщика пропорционально выручке от реализации.
(1)
(1)
23. Лицензии на специальное водопользование по поверхностным водным объектам выдаются на срок:
A) от 5 до 25 лет;
B) по заявке природопользователя, но не более 25 лет;
C) от 15 до 25 лет;
D) от 7 до 9 лет.
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
8
25. Плательщиками сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов признаются:
A) организации и физические лица, получающие в установленном порядке
B) организации и физические лица, в том числе индивидуальные
C) физические лица, получающие в установленном порядке лицензию лицензию (разрешение) на пользование объектами водных биологических ресурсов во внутренних водах, в территориальном море,
на континентальном шельфе РФ и в исключительной экономической зоне
РФ, а также в Азовском, Каспийском и Баренцевом морях и в районе архипелага Шпицберген;
(разрешение) на пользование объектами водных биологических ресурсов исключительно в целях личного (семейного) потребления добытых ресурсов.
предприниматели, получающие в установленном порядке лицензию
(разрешение) на пользование объектами водных биологических ресурсов во внутренних водах, в территориальном море, на континентальном шельфе и в исключительной экономической зоне РФ, а также в
Азовском, Каспийском и Баренцевом морях и в районе архипелага
Шпицберген;
26. Организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие пользование объектами животного мира по лицензии (разрешению),
представляют в налоговые органы по месту своего учета сведения о полученных лицензиях, начисленных суммах сбора и суммах фактически уплаченных сборов не позднее:
A) трех дней с даты получения лицензии (разрешения);
B) десяти дней с даты получения лицензии (разрешения);
C) пяти дней с даты окончания действия лицензии (разрешения).
(1)
(1)
24. Ставка налога для водоснабжения населения устанавливается:
A) Налоговым кодексом РФ в размере 70 руб. за 1 тыс. м
3 воды;
B) субъектами РФ в размере не более 70 руб. за 1 тыс. м
3 воды;
C) Налоговым кодексом РФ в размере 150 руб. за 1 тыс. м
3
воды.
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
9
27. Государственная пошлина устанавливается:
A) в твердо установленной сумме;
B) в процентах от оспариваемой суммы;
C) в рублях и в процентном отношении.
28. Полное определение таможенных платежей - это:
A) ввозная таможенная пошлина; вывозная таможенная пошлина; акциз,
B) ввозная таможенная пошлина; вывозная таможенная пошлина; НДС,
C) ввозная и вывозная таможенные пошлины.
взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ; акциз,
взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию РФ;
таможенные сборы;
29. Товары, производство и экспорт которых субсидировались, облагаются пошлинами:
A) антидемпинговыми;
B) протекционистскими;
C) компенсационными;
D) специальными.
30. В какой валюте платятся таможенные пошлины:
A) в валюте РФ;
B) в валюте таможенной декларации;
C) в долларах США;
D) в евро.
(1)
(1)
(1)
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
10
31. Тарифными льготами пользуются группы товаров:
A) временно ввозимые и вывозимые из РФ под таможенным контролем;
B) вывозимые с таможенной территории РФ в пределах объемов на
C) предметы роскоши.
экспорт для федеральных государственных нужд;
32. Организации и индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на упрощенную систему налогообложения, подают в налоговый орган по месту нахождения (месту жительства) заявление в период:
A) с 1 октября по 30 ноября года, предшествующего году, начиная с
B) с 1 октября по 30 декабря года, предшествующего году, начиная с
C) с 1 ноября по 30 декабря года, предшествующего году, начиная с которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
которого налогоплательщики переходят на упрощенную систему налогообложения;
33. Дата получения доходов при применении упрощенной системы налогообложения - это:
A) день отгрузки товаров (выполненных работ, оказания услуг);
B) момент перехода права собственности на отгруженные товары
(выполненные работы, оказанные услуги);
C) день поступления средств на счета в банки и (или) в кассу получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав.
(1)
(1)
(1)
A) физический показатель, умноженный на корректирующие
34. Объект налогообложения для применения единого налога - это:
коэффициенты;
B) вмененный доход;
C) базовая доходность, умноженная на корректирующие коэффициенты.
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
11
36. Объект налогообложения единым сельскохозяйственным налогом - это:
A) сельскохозяйственные угодья, находящиеся во владении;
B) доходы от реализации сельскохозяйственной продукции;
C) доходы, уменьшенные на величину расходов.
35. Величина вмененного дохода рассчитывается как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период:
A) и корректирующих коэффициентов;
B) и величины физического показателя, характеризующего данный вид вид деятельности;
C) корректирующих коэффициентов и физического показателя для данного вида деятельности.
37. Единый сельскохозяйственный налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается организациями не позднее:
A) 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом;
B) 31 марта года, следующего за налоговым периодом;
C) 30 апреля года, следующего за истекшим финансовым годом.
(1)
(1)
(1)
38. Инвестор в отношении деятельности, подпадающей под действие специального налогового режима, при выполнении соглашения о разделе продукции не уплачивает налоги (допускаются несколько вариантов ответа):
A) на имущество организаций, в отношении имущества используемого
B) региональные и местные (по решению соответствующего
C) НДС и налог на прибыль организаций;
исключительно для деятельности, предусмотренной соглашениями;
законодательного органа государственной власти);
D) на добычу полезных ископаемых;
E) земельный и водный.
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
12
39. Формы и порядок заполнения налоговых деклараций утверждает:
A) Комитет природных ресурсов РФ;
B) Министерство финансов РФ;
C) Федеральная налоговая служба;
D) Правительство Российской Федерации;
C) движимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов
40. Объектом налогообложения для российских организаций признается:
A) недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов
B) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета;
качестве объектов основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета;
основных средств в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета.
(1)
(1)
41. Налог по объекту недвижимого имущества, расположенному на территории другого субъекта РФ, исчисляется:
C) в общей сумме налога на имущество организации в части,
A) пропорционально доле балансовой стоимости объекта недвижимого
B) отдельно и расчеты принимаются в соответствующем субъекте РФ;
имущества на территории соответствующего субъекта РФ к общей стоимости недвижимости организации;
пропорциональной доле остаточной стоимости объекта недвижимого имущества на территории РФ.
42. От налогообложения на имущество освобождены:
A) научно-исследовательские организации;
B) организации - в отношении жилищно-комунальных объектов;
C) религиозные организации - в отношении имущества, используемого в религиозной деятельности.
(1)
(1)
E) Орган по контролю и надзору в области налогов и сборов по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
13
C) предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией
43. Игорный бизнес - это:
A) предпринимательская деятельность, связанная с извлечением
B) предпринимательская деятельность, связанная с извлечением прибыли при проведении азартных игр;
организациями или индивидуальными предпринимателями доходов в виде выигрыша или платы за проведение азартных игр;
товаров (имущественных прав), работ или услуг и связанная с извлечением организациями или индивидуальными предпринимателями доходов в виде выигрыша и (или) платы за проведение азартных игр и
(или) пари.
(1)
44. Налоговая база для транспортных средств, имеющих двигатели,
определяется как:
A) объем двигателя в литрах (л);
B) объем двигателя в кубических сантиметрах (см
3
);
C) мощность двигателя в лошадиных силах (л.с.);
D) мощность двигателя в киловаттах (кВт).
45. Налоговые ставки транспортного налога могут быть изменены законами субъектов РФ по сравнению со ставками федерального закона:
A) увеличены, но не более чем в 5 раз;
B) уменьшены, но не более чем в 5 раз;
C) в любой пропорции;
D) увеличены или уменьшены, но не более чем в 5 раз.
(1)
(1)
46. Укажите, исходя из чего исчисляется налоговая база по земельному налогу:
A) кадастровой стоимости земельного участка;
B) площади земельного участка;
C) площади земельного участка, не занятого строениями и сооружениями.
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
14
C) порядок расчета которого определяется законами субъектов Российской
47. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия его с учета в течение налогового периода суммы налога исчисляются с учетом коэффициента:
A) определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение
B) 1,5, если регистрация или снятие с регистрации было произведено во которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде;
второй половине календарного года;
Федерации;
D) без учета срока использования, т.е. за полный год.
(1)
48. Укажите, начиная с какого срока исчисляется налог в отношении земельного участка, перешедшего по наследству к физическому лицу:
A) с месяца открытия наследства;
B) с 1-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
C) с 1-го дня открытия наследства.
49. Налоговая база для исчисления налога на строения, помещения и сооружения - это инвентаризационная стоимость объекта, определяемая:
A) органами технической инвентаризации;
B) в соответствии с рыночными ценами;
50. В случае несогласованности мнения физических лиц, в общей совместной собственности которых находится помещение, налог уплачивается:
A) каждым собственником пропорционально площади;
B) каждым собственником в равных долях;
C) определяется в судебном порядке.
(1)
(1)
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
15
51. Если у налогоплательщика есть уполномоченный представитель,
действующий на основании доверенности, налогоплательщик может сам в последующем выступать от своего имени:
A) да;
B) нет;
C) да, но строго по согласованию с представителем.
(1)
52. Из перечисленных ниже налогов укажите прямые личные налоги:
A) на доходы физических лиц;
B) земельный;
C) на имущество физических лиц;
D) акциз.
53. От уплаты НДС освобождены:
A) государственное унитарное оборонное предприятие;
B) филиал коммерческого банка;
C) общественная организация инвалидов, осуществляющая уставную
D) фермер, реализующий выращенную сельскохозяйственную продукцию;
деятельность;
рекламную акцию;
Е) представительство иностранной фирмы в Москве, проводящее предприниматель без образования юридического лица);
F) гражданин, занимающийся частным извозом (зарегистрирован как хозяйства на молокозавод;
G) частное лицо, сдающее молоко как продукцию личного подсобного сельскохозяйственную продукцию;
H) частное семейное предприятие, производящее и реализующее российского (иностранного) юридического лица;
I) музей, проводящий платную экспертизу подлинности картин для консультации;
J) представительство иностранной фирмы, оказывающее юридические города.
K) голландская фирма, оказывающая услуги по озеленению российского
(1)
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
16
B) лично налогоплательщиком;
54. Налоговая декларация может быть доставлена в налоговый орган:
A) по почте;
C) с помощью электронной почты;
D) по факсу.
(1)
55. Плательщик акцизов - это:
A) автозаправочная станция, реализующая бензин, моторное масло;
B) организация, производящая и реализующая водку, шампанское,
C) нефтеперерабатывающий завод, производящий и реализующий бензин,
D) бар, реализующий в розницу джин, водку, пиво, фруктовые соки;
дизельное топливо;
легковые автомобили;
Е) автомобильный завод, производящий и реализующий малолитражные территории России;
F) организация, производящая мощные мотоциклы и реализующая их на предприниматель, изготавливающий авторские ювелирные изделия и реализующий их через магазин «Самоцветы»;
G) гражданин А. А. Петров, зарегистрированный как индивидуальный
H) филиал организации, осуществляющий ремонт легковых автомобилей;
заводу;
I) обогатительная фабрика, реализующая золотые слитки ювелирному их ювелирному салону.
J) ювелирный завод, производящий кольца, броши, серьги и реализующий настойку;
(1)
A) да;
B) нет.
56. Возвращается ли истцу госпошлина при уменьшении исковых требований:
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
17
57. Сотрудник фирмы использует в служебных целях личный автомобиль.
За это ему выплачивают компенсацию по норме, установленной
Правительством РФ. Кроме того, организация оплачивает сотруднику затраты на бензин. И компенсацию, и стоимость бензина организация включает в прочие расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль.
Правильно ли это?
A) да;
B) нет.
(1)
58. Для того, чтобы соглашения о разделе продукции подпадали под специальный налоговый режим, должны быть соблюдены дополнительные условия:
A) соглашения заключены после проведения аукциона на предоставление
B) при выполнении соглашений, в которых применяется порядок раздела
C) соглашения предусматривают увеличение доли государства в
D) инвестор должен иметь уставный капитал не менее 1000 МРОТ.
прибыльной продукции в случае улучшения показателей инвестиционной эффективности для инвестора при выполнении соглашения;
продукции, установленный п. 2 ст. 8 Федерального закона «О
соглашениях о разделе продукции», доля государства в общем объеме произведенной продукции составляет не менее 32 % общего количества произведенной продукции;
права пользования недрами на иных условиях, которые определены п. 4
ст. 2 Федерального закона «О соглашениях о разделе продукции», и признания аукциона несостоявшимся;
(1)
59. Если один игорный стол имеет более одного игрового поля, ставка налога увеличивается:
A) да, в 2 раза;
B) нет;
C) да, кратно количеству игровых полей.
(1)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
18
60. Налогом на имущество физических лиц не облагается:
A) квартира;
B) кладовка, расположенная отдельно от квартиры;
C) частный самолет;
D) мотосани.
(1)
61. Задача.
В феврале текущего года организация построила и ввела в эксплуатацию производственный склад. Общая величина затрат на его строительство составила 1 млн. 200 тыс. руб., в том числе: материалы - 600 000 руб. (в том числе НДС 18 %), заработная плата работников с учетом начисленных сумм единого социального налога - 400 000 руб., амортизация основных средств, использованных при строительстве, - 200 000 руб.
Необходимо определить сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета.
НДС, подлежащий уплате в бюджет, составляет руб.
(3)
62. Задача.
Работник больницы имеет сына - студента дневной формы обучения - в возрасте 20 лет. В отчетном периоде он оплатил за обучение сына 25 000
руб. Кроме того, в том же году он оплатил за лечение матери в больнице 12 000 руб. Общий доход за год составил 143 000 руб., из них:
- заработная плата в размере 138 000 руб. (11 500 руб. в мес.);
- материальная помощь в размере 4 000 руб.
Необходимо определить сумму налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и собственно сумму налога на доходы физического лица.
Стандартные налоговые вычеты составили руб.
Социальные налоговые вычеты:
- лечение руб.
- образование руб.
- материальная помощь руб.
Итого налоговых вычетов: руб.
Налог на доходы физических лиц составил руб.
(3)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
19
63. Задача.
Предприятие, изготавливающее и реализующее табачные изделия,
выплатило заработную плату работникам за отчетный период в виде натуральной оплаты 1 000 пачек сигарет (в пачке 20 шт.). Реализации продукции не было. Средняя рыночная цена в данном регионе по табачным изделиям этого вида составила 3 руб. 20 коп. за 1 пачку.
Предприятием были приобретены марки акцизного сбора на сумму 150
рублей.
Необходимо определить сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за отчетный период.
Сумма акциза, подлежащая уплате в бюджет за отчетный период,
составляет руб.
(3)
64. Задача.
Инженер В. А. Примеров в январе текущего года получил заработную плату в сумме 2 500 руб., ежемесячную премию в сумме 200 руб.,
ежемесячную материальную помощь в сумме 1 650 руб., на командировочные расходы 4 000 руб., истраченных им полностью по установленным нормам.
Необходимо определить сумму единого социального налога за январь по лицевому счету инженера В.А.Примерова с разбивкой по фондам.
Наименование фонда руб.
Сумма руб.
руб.
руб.
(3)
65. Задача.
Организация в июле приобрела оргтехнику стоимостью 20 000 руб. В
соответствии с Классификацией основных средств объект входит в первую амортизационную группу, приказом руководства ему установлен срок полезного использования в 18 месяцев.
Необходимо рассчитать сумму амортизационных отчислений по линейному методу.
Сумма амортизационных отчислений составляет руб.
(3)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
20
66. Задача.
ООО «Шахтинск» занимается обслуживанием шахты в Новомосковске,
стоящем на берегу Дона. Общество выполняет работы по забору воды из подземных водных объектов шахтно-рудничных и коллекторно-дренажных вод. Объем забранной воды составляет 3 000 м
3
в месяц.
Необходимо рассчитать водный налог за квартал.
Водный налог за квартал составил руб.
(3)
67. Задача.
Предприятием было добыто в отчетный период 600 т торфа, но его реализация в этот период не была осуществлена. По расчетным данным налогоплательщика стоимость торфа составила 250 руб. за 1 т. Рыночная цена в регионе добычи равнялась 300 руб. за 1 т.
Необходимо дать оценку стоимости 1 т добытого торфа и определить общую стоимость добытого полезного ископаемого и рассчитать сумму налога.
Стоимость 1 т добытого торфа руб.
Общая стоимость добытого полезного ископаемого руб.
Сумма налога составила руб.
(3)
68. Задача.
Организация «Рыбная ловля» включена в перечень поселкообразующих российских рыбохозяйственных организаций на побережье Черного моря.
Необходимо рассчитать сумму сбора за пользование объектами животного мира, если объем выловленной рыбы в Черном море составил:
судак - 240 т., кефаль - 438 т., шпрот - 870 т., хамса - 630 т., лещ - 200 т. и тарань - 860 т.
Сумма сбора за пользование объектами животного мира составляет руб.
(3)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
21
69. Задача.
Нотариус удостоверяет договор поручения. Сумма принимаемых по договору обязательств равна 30 000 руб.
Необходимо рассчитать размер пошлины за нотариальные действия.
Пошлина за нотариальные действия составляет руб.
(3)
70. Задача.
Организация применяет упрощенную систему налогообложения. Объект налогообложения - доходы, уменьшенные на величину расходов.
Показатели работы организации за год следующие:
Сумма единого налога, подлежащего уплате по результатам работы за год,
Показатель
Доходы, учитываемые для целей налогообложения, руб.
Расходы, учитываемые для целей налогообложения, руб.
3 мес.
6 мес.
9 мес.
12 мес.
300 000 270 000 700 000 610 000 950 000 850 000 1 270 000 1 270 000
Необходимо рассчитать сумму единого налога, подлежащего уплате по результатам работы за год.
составляет руб.
(3)
71. Задача.
Декларируется ввозимая на российскую таможенную территорию партия печени кур (код товара в ТН ВЭД - 0207 279100). Масса ввезенной партии печени - 2 500 кг, страна происхождения товара - Нидерланды.
Таможенная стоимость импортируемого товара - 2 500 евро. Ставка таможенной пошлины - 25 %, но не менее 0,2 евро за 1 кг.
Необходимо рассчитать величину ввозной таможенной пошлины в евро.
Ввозная таможенная пошлина составляет EUR
(3)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
22
72. Задача.
Индивидуальный предприниматель владеет павильоном площадью 90 м
2
, в котором осуществляет розничную торговлю, переведенную на уплату
ЕНВД. 22 июня он приобрел в собственность еще один павильон площадью
75 м
2
и открыл в нем также розничную торговлю. Общая выручка от работы двух павильонов составила 144 000 руб. Взносы в пенсионный фонд предприниматель не платит. Корректирующие коэффициенты,
используемые в деятельности предпринимателя, К
1
= 1,081, К
2
= 0,77,
базовая доходность с 1 м
2
павильонов составляет 1 800 руб.
Необходимо рассчитать ЕНВД.
ЕНВД составляет руб.
73. Задача.
Налогоплательщик владеет сельскохозяйственными угодьями на территории трех субъектов РФ. Выручка от реализации продукции в одном субъекте составила 70 000 руб., а экономически обоснованные расходы -
60000 руб., во втором субъекте - доходы составили 100 000 руб. и расходы
- 80 000 руб., в третьем - доходы - 95 000 руб. и расходы - 70 000 руб.
Необходимо рассчитать сумму налогов, которую должен заплатить налогоплательщик, и определить место уплаты налога.
Сумма сельскохозяйственного налога составляет руб.
(3)
(3)
74. Задача.
ООО «Альянс» сдало в аренду 5 игровых столов. Арендатор использует 3 из этих столов для азартных круговых игр (типа «Стад покер», «33»), а 2 - для игры в рулетку.
Необходимо определить плательщика и сумму налога на игорный бизнес.
Платить налог будет
Налог на игорный бизнес составляет руб.
(3)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
23
(3)
75. Задача.
Установлена максимальная ставка налога на имущество организаций.
Стоимостные показатели имущества организации следующие, тыс. руб.:
Показатель
Дата
01.01 01.02 01.03 01.04 01.05 01.06 01.07
Основные фонды
Износ основных фондов
87 000 87 000 86 000 85 000 85 000 98 000 132 000 12 300 12 400 14 100 15 100 16 600 19 100 19 400
Необходимо рассчитать налог на имущество за 1-е полугодие отчетного года.
Примечание: При решении задачи необходимо учитывать, что в расчете налога на имущество используются не все указанные в условиях данные.
Налог на имущество за 1-е полугодие отчетного года составляет руб.
76. Задача.
Гражданин Н.Н.Сомов купил 10 июля автомобиль АисН А4 (мощность двигателя - 130 л. с.) и 14 июля поставил его на регистрационный учет в органах ГИБДД. 30 июля он передал право владения и пользования автомобилем своему брату гражданину М. Н. Сомову сроком на 3 года.
Передача права владения и пользования автомобилем была произведена с соблюдением законодательства. Однако гражданин Н. Н. Сомов не уведомил соответствующий налоговый орган о том, что была произведена передача прав владения и пользования автомобилем АшН А4 другому гражданину.
Необходимо рассчитать сумму транспортного налога.
Должен ли был гражданин Н. Н. Сомов ставить в известность налоговый орган о передаче прав владения и пользования автомобилем?
Предусмотрена ли ответственность в случае несообщения в налоговый орган о передаче прав владения и пользования автомобилем?
Кто будет плательщиком транспортного налога за год: гражданин Н.Н.
Сомов или гражданин М.Н.Сомов?
Транспортный налог составляет руб.
Гражданин Н. Н. Сомов ставить в известность налоговый орган о передаче прав владения и пользования автомобилем .
владения и пользования автомобилем .
Ответственность в случае несообщения в налоговый орган о передаче прав
Плательщик транспортного налога за год - гражданин
(3)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
24
78. Задача.
Физическое лицо является членом жилищно-строительного кооператива,
который сдан в эксплуатацию в прошедшем году. Стоимость квартиры определена в 7 000 000 руб., при этом 100% пая полностью выплачены 15
января текущего года. Право собственности получено также в текущем году.
Необходимо определить сумму налога на имущество.
Налог на имущество составит руб.
(3)
77. Задача.
Земельный участок находится в общей совместной собственности гражданина В.Г.Доховикова и его супруги (инвалида I группы).
Кадастровая стоимость этого земельного участка на 1 января рассчитываемого года составляет 200 000 руб.
Необходимо определить сумму земельного налога, подлежащего уплате за налоговый период каждому налогоплательщику.
Сумма земельного налога для гр.В.Г.Доховикова составляет руб.
Сумма земельного налога для его супруги составляет руб.
(3)

Test Center of Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10, Williamsville, NY 14221
www.testcenter.kingston-university.us | E-mail: [e-mail]
© 2008 Kingston University. All Rights Reserved.
25
Phone: 1-
716
-
810
-
9671
Fax: [phone]
E-mail:
[e-mail]
Kingston University
1967 Wehrle Drive Suite #10
Williamsville, NY 14221
Примечание:
Цифра в скобках оранжевого цвета рядом с номером вопроса указывает количество баллов за правильный ответ на этот вопрос.
Спасибо за то, что Вы уделили время данному тесту.
Проверьте еще раз следующую информацию:
1. Обе галочки на странице 1 должны быть отмечены.
2. Проверте правильность ваших данных на странице 1.
3. Проверьте, что Вы ответили на все вопросы.
Сейчас сохраните этот файл PDF (вся внесенная информация будет сохранена), закройте файл и отправьте его на на адрес тест-центра
[e-mail]