экономика Хуршида. Частное учреждение образовательная организация высшего образования "Омская гуманитарная академия"
 Скачать 59.98 Kb.
|
1 2 2.1 Составление плана доходов и расходов семьи Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета. Первой предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета является учет доходов и расходов семьи. Учет всегда был основой эффективного ведения любого хозяйства. Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений. Планирование семейного бюджета осуществляется в следующем порядке: 1) прогнозирование доходов семьи; 2) прогнозирование расходов семьи; 3) сопоставление предстоящих доходов и расходов, их балансировка и регулирование посредством поиска дополнительных источников доходов и определения мер по сокращению расходов семьи; 4) определение и распределение ожидаемых семейных накоплений. Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное [3,с.50]. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет. Для текущего планирования, как правило, рекомендуется применение метода калькулирования - прямого подсчета предстоящих доходов и расходов семьи. Для перспективного планирования рекомендуется применение факторного метода, предполагающего расчет предстоящих доходов и расходов по отдельным факторам их увеличения и уменьшения. Факторный метод планирования может быть применен и при текущем планировании. Факторный метод - менее трудоемкий, но и менее точный, чем метод калькулирования, при котором все предстоящие доходы и расходы определяются прямым счетом по их конкретным видам. Планировать семейный бюджет факторным методом рекомендуется с помощью формы, где в первой графе указываются виды, факторы увеличения и уменьшения доходов и расходов, а также виды накоплений (пр.4). Во второй графе проставляются соответствующие суммы доходов, расходов и плановых накоплений базового отчетного периода (месяца, квартала, полугодия, года), а в последующих графах прогнозируемые расчетные суммы аналогичных плановых периодов (в тыс. или млн. руб.). В первой графе первой строкой записываются "Доходы", а затем идут две группы факторов их увеличения и уменьшения с итогами по каждой группе факторов. По первой строке сумма всех доходов планового периода рассчитывается путем прибавления к доходам предыдущего периода итоговой суммы факторов увеличения доходов и вычитания суммы факторов уменьшения доходов. Аналогичные расчеты выполняются при планировании расходов, а накопления высчитываются разницей между доходами и расходами.. По результатам расчетов за каждый плановый период производится балансировка запланированных доходов с расходами и накоплениями. Качественно составленный и обоснованный плановый бюджет служит важнейшим инструментом прогнозирования материального положения семьи и разрабатываемой ею тактики и стратегии многогранной жизнедеятельности [16,с.25]. Чтобы составить проект бюджета семьи, нужно ответить на три вопроса: сколько денег имеем; как их истратить, чтобы удовлетворить насущные потребности, не влезая в долги; как распределить покупки во времени., увязав их с доходами и возможностями, предоставляемыми торговлей и предприятиями службы быта. Как и в экономике промышленных предприятий, в семейной экономике должно быть годовое, месячное и недельно-суточное планирование. Исходным моментом составления бюджета семьи является оценка по доходной части во времени - на месяц, на год. Это заработная плата членов семьи плюс выплаты из общественных фондов потребления. Нужно оценить возможные изменение составных частей дохода в планируемом периоде. Например, сдельная заработная плата работников с премиальными доплатами изменяются помесячно, поквартально, и их при годовом планировании следует включать в расчет на среднем уровне по прошлым периодам. Нужно оценить изменения в заработной плате в связи с возможностями повышения квалификации, повышением в должностной иерархии или смену работы, которая приведет либо к прибавке, либо к уменьшению доходов. Также нужно учесть и возможное снижение доходов семьи (например, переход одного из членов семьи на пенсию, рождение ребенка и т. д.). Существенным источником дохода для молодых семей является помощь родителей, родственников. Эту сумму нужно включить в расчет планового дохода, предварительно уточнив ее величину. Следует также оценить объем поступлений доходов от личного подсобного хозяйства в денежной форме и различные вспомогательные доходы (индивидуальная трудовая деятельность, чтение лeкций, переводы с иностранного языка и т.п.), Доходы целесообразно учитывать ежемесячно, а сезонные (например, доходы от личного подсобного хозяйства) или единовременные - в расчете на квартал, полугодие, год. Рассмотрим основные принципы составления плана расходной части бюджета с годичной перспективой. Прежде всего надо из общей суммы доходов вычесть налоги, взносы за членство в общественных организациях, по различным видам страхования и погашения задолженности по кредиту и ссудам, а также возможные расходы на погашение текучих долгов. Теперь необходимо вычесть те затраты, которые происходят ежемесячно и размер которых не зависит от наших планов и желаний: плата за квартиру, коммунальные услуги, радио, телефон - расходы постоянные и практически не меняющиеся в течение года. Из оставшейся суммы следует вычесть плату за содержание детей в детских учреждениях, обучение в музыкальной школе (если в семье есть дети), оплату абонементов на посещение бассейна, групп «Здоровья», взнос за кооперативную квартиру, садовый участок и т. п. Предусмотрите также сумму на сезонные pacxoды - плата за дрова, уголь, картофель на зиму, овощи и фрукты для заготовки впрок, приобретение сахара для приготовления варений и джемов на зиму, подписка на газеты и журналы, повышение затрат в связи с началом учебного года, возможный выезд в отпуск, карманные расходы членив семьи. Наиболее сложно определить достоверно расходы на питание. Сначала нужно уяснить, кто из членов семьи бyдeт питаться дома в рабочие дни, а кто а столовой. Расходы на питание в столовой определить просто. Средняя цена обеда известна, число рабочих дней тоже. Завтракает и ужинает в рабочие дни, питается в выходные дни семья обычно дома. Сколько денег отложить на домашнее питание, определяется по данным учета и осреднения расходов на эти цели. Целесообразно рассчитать норматив затрат на домашнее питание, который при неизменном составе семьи, уровне цен и доходов примерно постоянен по периодам года. Далее необходимо определить cyммy на поездки до места работы и обратно. Она рассчитывается либо по стоимости проездных билетов, либо по среднему количеству поездок в день и стоимости одной поездки. Если вы ездите только на работу и с работы, расчет простой, но если ваша работа связана с большим числом разъездов внутри населенного пункта в течение рабочего дня, то тоже нужно прикинуть, сколько в среднем затрачивается на поездки в течение месяца и года. Вычитаем полученную сумму среднегодовых затрат на поездки из оставшейся суммы дохода. Не забудьте вычесть из дохода расходы на хозяйственно-бытовые нужды, парфюмерию, косметику, предметы личной гигиены, медикаменты. Если вы вели раньше учет затрат на эти цели, то можно подсчитать стабильный норматив. В противном случае следует хотя бы ориентировочно определить необходимую сумму расходов, а впоследствии, с приобретением опыта, откорректировать ее. Нужно также предусмотреть определенную сумму и вычесть ее из годового дохода на посещение кинотеатров, концертов, театров, цирка, а также на приобретение книг, нот и т. д. Покупку детских игрушек, небольших по стоимости, тоже нужно предусмотреть. Количество их определяется с учетом традиций семьи, но обязательно с соблюдением чувства меры (к праздничным событиям, дням рождения). Эта сумма также вычитается из годового дохода. Прежде чем посчитать «свободный остаток» дохода, исключите из него небольшую сумму на возможный ремонт бытовой техники, химчистку, стирку в прачечной, ремонт обуви и т. д. И последнее, что необходимо предусмотреть,- это увеличение затрат на встречу праздников в кругу друзей, дни рождения, годовщины, юбилеи, подарки. Эту группу расходов в течение года предусмотреть можно, а потом при месячном планировании откорректировать ее. Предусмотрите резерв на непредвиденные расходы. Вычитая эти деньги из дохода, получим сумму, которую можно истратить на удовлетворение потребностей каждого члена семьи, приобретение предметов культурно-бытового назначения, бытовой техники, мебели и т. д. Вот теперь самое время поделиться соображениями о расходовании остатка дохода. Список вещей, предметов, которые вы хотели бы приобрести, может оказаться весьма длинным, и суммарная стоимость их окажется явно больше остаточной суммы дохода. И вот тут важно установить очередность удовлетворения потребностей семьи. Для этого чем-то придется жертвовать. А чем или конкретно чьими желаниями, нужно решать сообща на семейном совете. Теперь остается разделить оставшуюся часть дохода на двенадцать месяцев и определить, сколько в месяц в среднем нужно откладывать, чтобы приобрести задуманное. Таким образом, годовое планирование позволяет более четко видеть перспективные возможности наиболее полного удовлетворения потребностей и концентрации доходов. Особенно важно это для молодых семей, которые еще не имеют собственных накоплений и опыта планирования. Особо осторожно нужно относиться к решениям об использовании той или иной формы авансирования ,покупка в кредит, ссуды, займы в кассах взаимопомощи. Применять их только можно после тщательного расчета с учетом текущих выгод и последующими трудностями длительных выплат. Годовой план – проект семейного бюджета, который конкретизируется в месячном плане. Месячное планирование семейного бюджета осуществляется по аналогичной схеме. После установления остаточного дохода необходимо убедиться в том что его хватит в данном месяце на приобретение предусмотренных в годовом плане вещей, предметов. После подсчета может выявить, что имеющейся суммы не хватит для предполагаемой покупки. Чтобы не растратить деньги по пустякам, лучше внести их вместе с другими денежными поступлениями в сберегательную кассу. Эти, может быть и не большие по величине, вклады дадут вам возможность со временем приобрести ценные вещи. Целесообразно сразу же после получения заработной платы купить на полмесяца - месяц в пределах суммы, предусмотренной на питание, основные продукты, которые не портятся при длительном хранении, а также мыло, зубную пасту, парфюмерию, косметику, порошки, чистящие средства. До покупки рекомендуем составить список необходимых продуктов и предметов [14,с.398-400]. Организация выполнения составленного плана - следующий важнейший шаг в ведении домашней экономики. Первые результаты реализации плана могут быть неутешительными. Это и не удивительно. Ведь трудно ожидать, что без предшествующего опыта составленный опорный план в ходе его реализации окажется оптимальным. Слишком много факторов следует учесть одновременно, чтобы с высокой степенью надежности спрогнозировать экономическую жизнь семьи. Как правило, приходится не раз возвращаться к исходным пунктам составления бюджета, осмысливать по-другому ту или иную статью расходов. С приобретением опыта ошибок будет меньше, главное - не отчаиваться и продолжать плановое ведение домашней экономики. Допустим, что план на месяц составлен, по возможности скорректирован, получена заработная плата. Надо приступать к выполнению плановых наметок. Чехословацкие специалисты, например, рекомендуют для этого систему конвертов, Однако такой способ подробного разнесения денег по конвертам, отражающих направления трат, несколько трудоемок, и его целесообразно рекомендовать разве что молодым семьям, чтобы им на первых шагах семейной жизни легче было управляться с деньгами. Семьям, уже имеющим определенный опыт ведения семейного бюджета и записывающим доходы и расходы, можно порекомендовать более простой способ. Сделав обязательные платежи, закупив по списку все продукты долговременного пользования, оставшуюся сумму денег на домашнее питание и питание в столовой, транспортные расходы, культурные надобности поделите на количество дней, на протяжении которых они будут использоваться до следующей зарплаты. Таким образом вы обеспечите равномерность денежных трат. Допустим, что в один из дней вы допустили затраты выше среднего уровня. Это вероятный случай, поскольку не всегда можно купить то, что запланировано именно на этот месяц, учитывая дефицитность и дороговизну некоторых товаров. Зато в последующие дни траты нужно держать на уровне ниже среднего. Если ваши траты, ежедневно выше средних, нужно сделать анализ и уcтpaнить причину перерасхода. Такой способ более прост, но требует внимания и умения делать быстрые прикидки и сравнения денежных трат. Деньги, предусмотренные на покупку запланированных в этом месяце вещей, предметов культурно-бытового назначения, лучшие держать отдельно. 2.2 Инфляция и семейная экономика На семейную экономику существенно и весьма неблагоприятно влияет инфляция. Обесценивая заработки трудоспособных членов семьи, инфляция порождает разницу между номинальными и реальными доходами семьи. Современной инфляции присуще ряд отличительных особенностей: если раньше инфляция носила локальный характер, то сейчас – повсеместный, всёохватывающий; если раньше она охватывала большей и меньший период, т.е. имела периодический характер, то сейчас – хронический; современная инфляция находится под воздействием не только денежных, но неденежных факторов. Рост реальных доходов семей определяется как разница между темпами прироста в процентах номинального дохода и общего уровня цен. Так, если заработки за год вырастут на 30%, а цены на 40%, то реальные доходы составят лишь 92,9% от прежнего уровня, т.е. снизится на 7,1%. Прежде всего падение реальных доходов отрицательно влияет на состояние торговли: ведь люди могут купить куда меньше потребительских товаров. И напротив, рост реальных доходов ведёт к росту покупок товаров и услуг[3,с.3-12] . При этом инфляция не просто повышает долю расходов на питание в структуре семейных бюджетов, но и меняет модель питания – люди начинают переходить на наиболее дешёвые, хотя и не самые здоровые виды продовольственных товаров. От инфляции люди страдают по разному, в зависимости от того, чем они занимаются и какие заработки получают. Все семьи можно разделить на две основные группы: семьи, получающие фиксированные доходы; семьи получающие переменные доходы. В первую группу попадают семьи, чьи доходы не зависят от уровня их трудовой активности. Это – пенсионеры, безработные, инвалиды, студенческие и многодетные семьи. К этой группе относятся также работники отраслей, услуги которых оплачиваются по фиксированным ставкам из средств государственного бюджета (армия, медицина, образование, связь, социальная служба и т.д.). Во вторую группу входят те, кто работает в производственных отраслях, а также предприниматели и творческая интеллигенция. Они могут добиваться роста зарплаты за счёт повышения цен на свои товары и услуги и соответственно смягчать или предотвращать падении своих реальных доходов. Первыми жертвами инфляции становятся пенсионеры и многодетные семьи (трудоспособные безработные, студенты, да и «бюджетники», в конце концов, могут подработать в свободное время)[7,с.31-40]. Инфляция ударяет по семьям с другой стороны: обесценивает сбережения. Если темп годовой инфляции выше, чем проценты по вкладам в банк, то реальная ценность вклада падает – на хранящуюся в банке сумму денег теперь можно приобрести меньше товаров и услуг, чем прежде. Россияне стали меньшую долю доходов хранить в банках и больше - просто в наличных деньгах. Такое поведение россиян вполне логично: вкладывая все, что можно, в валюту, они пытаются спасти свои заработки от инфляции. К сожалению, даже сбережения в свободно конвертируемой валюте полностью решить эту задачу в нашей стране не могут. Единственный реальный источник этих денег-сбережения граждан. Но если люди превращают свои доходы в валюту или наличные деньги и хранят их дома, то их сбережения оказываются изъятыми из экономики и потому недоступными для предприятий. Остальные сбережения, а это ни много ни мало 247 млрд. руб., или 36% всей суммы накоплений, были вложены россиянами в наличные деньги, т. е. выведены из сферы инвестиций.[6,с.45-84]. Это лишь один из примеров того, что положение дел в семейной мини-экономике в конечном счете определяет состояние экономики страны в целом. Всем семьям в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего хозяйства и выгодного использования семейных накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке. Физические лица, доходы которых подлежат налогообложению на основании подаваемых ими налоговых деклараций, о которых говорилось в теме, посвященной изучению семейных доходов, обязаны вести учет полученных ими в течение календарного года доходов и произведенных расходов, связанных с получением этих доходов. Физические лица, имеющие доходы от предпринимательской деятельности, обязаны вести книгу учета доходов и расходов по форме, установленной налоговым органом, а физические лица, не занимающиеся предпринимательской деятельностью, должны вести учет полученных доходов по произвольной форме с указанием места и даты выплаты и вида дохода[8,с.222-225]. Лица, сдающие внаем помещения, квартиры, строения, гаражи, автомобили и другое движимое и недвижимое имущество, обязаны учитывать размер платы за сдачу внаем указанного имущества, получаемой как в денежной, так и натуральной форме, а также в форме оплаты любого вида ремонта арендуемого имущества или приобретения запасных частей для него и т.п. Физические лица, получающие авторские вознаграждения за создание, издание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждения за открытия, изобретения и промышленные образцы, ведут учет полученных в текущем году сумм указанных доходов и удержанных у источников выплаты налогов, а также учитывают расходы, связанные с созданием того или иного конкретного произведения, и т.д. Учет ведется с указанием конкретного места и даты выплаты вознаграждения. Физические лица, получающие доходы, извлечение которых не связано с какими-либо расходами, учитывают только суммы таких доходов и налогов, удержанных с этих доходов, с указанием месяца, в котором они получены, и источники получения доходов. Таким образом, добиться ослабления инфляции можно, лишь задействовав весь арсенал средств борьбы с ней, накопленный в мировой теории и практике, а также постоянно адаптируя его к условиям России. Правильность ведения учета доходов и расходов проверяется работниками налоговых органов при проведении проверок достоверности указанных в декларации сведений о доходах и расходах, а также при проведении обследований деятельности физических лиц, независимо от того, где такие обследования проводятся (на месте производства, реализации и т.п.). Заключение В заключении, можно отметить, что первой предпосылкой и обязательным условием планирования семейного бюджета является учет доходов и расходов семьи. Для обеспечения стабильного материального положения семьи, а тем более для повышения ее благосостояния необходимо планирование семейного бюджета. Всем семьям в их же интересах поиска эффективных путей ведения домашнего хозяйства и выгодного использования семейных накоплений рекомендуется систематическое и системное ведение учета всех получаемых доходов и производимых расходов. При этом следует иметь в виду, что многие категории граждан (физических лиц) должны вести такой учет в обязательном порядке. Планирование семейного бюджета - это сложный творческий процесс. Сложность состоит не столько в выполнении необходимых расчетов, сколько в поиске источников увеличения доходов и путей сокращения расходов семьи, в выработке конкретных мер по выполнению составленного плана и реализации домохозяйственных и финансовых возможностей семьи. Планирование семейного бюджета по длительности планового периода можно подразделить на два вида: текущее и перспективное. Текущее планирование - это составление семейного бюджета на предстоящие месяц, квартал, полугодие, год, а перспективное планирование - его составление на несколько лет. Говоря о ведении учета и планирования семейного бюджета, следует отметить растущую в наш век возможность компьютеризации всей "домашней бухгалтерии". В последнее десятилетие в высокоразвитых странах мира широко практикуются разработка и применение программ для домашних компьютеров, куда по этим программам ежедневно вводятся все данные о доходах и расходах семьи, а компьютер разносит их по статьям, группирует, анализирует, показывая все это наглядно на графиках и в таблицах. Таким образом, из проведенного нами исследования можно сделать следующие выводы: Источниками семейного бюджета являются: заработная плата, стипендии, пенсии, пособия, прочие доходы от вида деятельности, проценты по вкладам и т.д. Расход бюджета осуществляется на оплату коммунальных услуг, проезд, продукты питания и прочие товары народного потребления, а также на культурно-досуговую деятельность. Планирование семейного бюджета - это прогнозирование изменений доходов и расходов семьи на предстоящий период, определение организационно-экономических и финансовых мер по сбалансированности доходов и расходов, получению и эффективному использованию семейных накоплений. Инфляция оказывает огромное влияние на семейный бюджет. Рост цен не способствует укреплению бюджета семьи, семье приходится экономить. Составление плана расходов и доходов семьи способствует контролировать текущие расходы, что способствует реализации плана будущих расходов. Следует надеяться, что в недалеком будущем с ростом материального благосостояния россиян домашний компьютер появится у большинства семей и они станут постоянными и добрыми помощниками в планировании и учете семейных затрат. Список использованной литературы: 1. Финансовая грамотность: рабочая тетрадь. 5–7 классы общеобразоват. Орг. — М.: ВАКО, 2018. — 160 с.. 2. Учебник: Финансовая грамотность: материалы для учащихся. 5–7 классы общеобразоват. Орг. – М.: ВАКО, 2018. – 280 с. – (Учимся разумному финансовому поведению). 3. Учебник (учебное пособие): «Финансовая грамотность»: Е.А. Вигдорчик; И.В. Липсиц.М.: «ВИТА- ПРЕСС» - 2017 4. Корлюгова Ю.Н., Половникова А.В. Финансовая грамотность: рабочая тетрадь. 5-7 классы образоват. Орг. – М.:ВАКО, 2018. 160с. 5. Корлюгова Ю.Н., Половникова А.В. Финансовая грамотность: материалы для учащихся. 5-7 классы образоват. Орг. – М.:ВАКО, 2018. 240с. 1 2 |