2.4 Технико-экономические показатели
Компания ООО «ЧЗТИ» занимается производственной деятельностью, Уральский завод ТСМ специализируется на выпуске строительной теплоизоляции - плиты П-75, П-125, ППЖ-200, а также железобетонных изделий - блоки ФБС, кольца колодцев и т.д.
Основные экономические показатели ООО «ЧЗТИ» приведены в таблице 10,11 в пункте 2.16 «Анализ бухгалтерской отчетности».
2.5 Экономическая характеристика организации
Таблица 1- Группировка активов
Груп-па
|
Наименование
|
Состав, тыс. руб.
|
2019г.
|
2020г.
|
2021 г.
|
Продолжение таблицы 1
|
А1
|
Наиболее ликвидные активы (А250 + А260)
|
3344
|
3726
|
3872
|
А2
|
Быстро реализуемые активы (А240)
|
13908
|
15633
|
16808
|
А3
|
Медленно реализуемые активы (А210+А220+А230+А270)
|
19760
|
20736
|
22616
|
А4
|
Трудно реализуемые активы (А190)
|
38988
|
40905
|
44704
|
Таблица 2 - Группировка пассивов
Груп-
па
|
Наименование
|
Состав, тыс. руб.
|
2019г.
|
2020 г.
|
2021г.
|
П1
|
Наиболее срочные обязательства (П620)
|
26828
|
26406
|
3800
|
П2
|
Краткосрочные пассивы (П610+П670)
|
9120
|
13041
|
11968
|
П3
|
Долгосрочные пассивы (П590)
|
684
|
568
|
528
|
П4
|
Постоянные (устойчивые) пассивы (П490)
|
39368
|
40986
|
44704
|
Вывод: Баланс предприятия неликвиден, т.к. у него недостаточно наиболее ликвидных активов для покрытия срочных обязательств
Таблица 3 - Оценка рыночной устойчивости предприятия
Наименование
|
Обозначение
|
Состав
|
Абсолютные значения
|
2019г
|
2020 г
|
2021г
|
Общая величина запасов
|
Z
|
(А210 + А220)
|
18848
|
19845
|
21472
|
Наличие собственных оборотных средств
|
Ес
|
(П490 – А190)
|
380
|
81
|
0
|
Наличие собственных и долгосрочных источников для формирования запасов
|
Ет
|
(П490 + П590 – А190)
|
1,064
|
649
|
528
|
Общая величина основных источников для формирования запасов и покрытия затрат
|
Е
|
(П490 + П590 + П610 – А190)
|
9500
|
12637
|
11880
|
Таблица 4 - Оценка рыночной устойчивости предприятия
Наименование показателя
|
Обозначение
|
Излишек (+), недостаток (-) источников формирования запасов и затрат
|
Расчетные формулы
|
Абсолютные значения показателя
|
2019 г
|
2020г
|
2021 г
|
Собственные оборотные средства
|
Ес
|
Ес = Ес – Z
|
-18468
|
-19764
|
-21472
|
Собственные и долгосрочные источники формирования запасов
|
Ет
|
Ет = Ет – Z
|
-17284
|
-1196
|
-20944
|
Общая величина основные источников для формирования запасов и покрытия затрат
|
Е
|
Е = Е - Z
|
241652
|
-7208
|
-9,592
|
Таблица 5 - Относительные показатели рыночной устойчивости предприятия
Наименование
показателя
|
Формула для расчета,
нормальное значение коэффициента
|
Абсолютные значения финансовых коэффициентов
|
2019 г
|
2020 г
|
2021г
|
Коэффициент автономии
|
Капитал и резервы
Кавт = -------------------------------- 0,5
Инвестиционный капитал
|
П490
---------
П699
|
5,18
|
5,06
|
0,508
|
Коэффициент финансовой зависимости
|
Инвестированный капитал
К ф.з = ---------------------------------- 0,5
Собственный капитал
|
П610
----------
П490
|
21,4
|
0,29
|
0,253
|
Коэффициент финансовой напряженности
|
Долговые обязательства
К ф.н = ---------------------------1,0
Акционерный капитал
|
П590 + П690
------------------
П490
|
684,9
|
568,9
|
528,9
|
Коэффициент финансовой устойчивости
|
Перманентный капитал
К ф.уст = ---------------------------0,75
Активы без убытков
|
П490 + П590
------------------
А399 – А290
|
2,356
|
1,134
|
1,408
|
Продолжение таблицы 5
|
Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами
|
Собств.оборотн. средства
К об.з = -----------------------------
Запасы ТМЦ
|
П490 – А190
-----------------
А290
|
39,366
|
40,984
|
44,702
|
Таблица 6 - Оценка платежеспособности предприятия
Наименование
показателя
|
Формула для расчета,
нормальное значение коэффициента
|
Абсолютные значения финансовых коэффициентов
|
2019 г.
|
2020г.
|
2021г.
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
Наличные средства и
денежные эквиваленты
К аб.л.= --------------------------------=0,25
Краткосрочные пассивы
|
А250 + А260
----------------
П610 + П620
|
27,968
|
27,540
|
0,091
|
Коэффициент быстрой ликвидности
|
Оборотные ср-ва в денежной
форме, включая дебит. задолж.
Кб.л. = ---------------------------------------
Краткосрочные пассивы
Кб.л. = 1,0
|
А230+…+А260
--------------------
П610 + П620
|
42,484
|
43,740
|
0,509
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
Текущие мобильные активы
Кт.л.= ----------------------------------- = 2,0
Краткосрочные пассивы
|
А290
--------------
П610 + П620
|
26,832
|
26,409
|
1,027
|
Коэффициент «критической оценки»
|
Оборотн. ср-ва без производств.
запасов
Ккр.оц. =-------------------------------------
Краткосрочные пассивы
|
А290 – А210
----------------
П610 + П620
|
10,181
|
66,256
|
0,542
|
Таблица 7 - Оценка рентабельности
Наименование
показателя
|
Формула для расчета
|
Абсолютные значения финансовых коэффициентов
|
2019г.
|
2020г.
|
2021г.
|
Общая рентабельность отчетного периода
|
Прибыль отчетного периода
Rоб = -------------------------------------
Выручка от реализации
|
0,264
|
0,442
|
0,277
|
Рентабельность издержек
|
Прибыль отчетного периода
Rс = -------------------------------------
Затраты на производство и
реализацию продукции
|
4,158
|
0
|
2,412
|
Рентабельность продаж
|
Прибыль от реализации продукции
Rц = ---------------------------------------------
Выручка от реализации продукции
|
3,51
|
0,36
|
0,373
|
Рентабельность использования капитала
|
Прибыль отчетного периода
Rк = --------------------------------------
Инвестированный капитал
|
5,1
|
0,233
|
0,559
|
Рентабельность использования собственного капитала
|
Чистая прибыль
Rск = -----------------------------
Собственный капитал
|
7,31
|
0,523
|
0,881
|
|
Скачать 93.34 Kb.