ПАО Сбербанк 3-Ф-43. Формирования прибыли коммерческого банка на примере

• Название: Формирования прибыли коммерческого банка на примере
• Дата: 17.06.2022
• Размер: 67.17 Kb.
• Имя файла: ПАО Сбербанк 3-Ф-43.docx
• Тип: Диплом; #599068
• страница: 1 из 2

Санкт-Петербургское государственное бюджетное

профессиональное образовательное учреждение

«Санкт-Петербургский техникум отраслевых технологий,

финансов и права»


Отделение дневное

Специальность 38.02.06


Дипломная работа

Тема: Формирования прибыли коммерческого банка на примере

ПАО «Сбербанка»
СПТОТФПКФ4314
Исполнитель Синигаев М.К.
Руководитель Звонкова А.В.

Председатель ЦК 38.02.06 Захарова И.Г.

Санкт-Петербург

2022 г.

Содержание

Введение
Глава 1. Теоретические основы функционирования деятельности коммерческих банков Российской федерации
1.1. Экономическая сущность финансовой деятельности коммерческих банков
1.2. Методы формирования прибыли коммерческого банка

1.3. Экосистема ПАО Сбербанка
1.4. Информационная база для анализа финансовых результатов банка
Глава 2. Анализ финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»
2.1. Общая характеристика банка
2.2. Анализ имущества и источников их образования
2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности банка
2.4. Анализ и оценка финансовых результатов банка

ВВЕДЕНИЕ

Современные коммерческие банки – это банки, которые непосредственно обслуживают предприятия и организации, а также физических лиц. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от форм собственности коммерческие банки являются самостоятельными хозяйствующими субъектами. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основной целью функционирования коммерческих банков является максимизация прибыли. Таким образом, операционная прибыль является приоритетной задачей и причиной интереса к финансовым результатам.

Показатели финансовой эффективности характеризуют абсолютную эффективность управления банком. Важнейшими из них являются показатели прибыли, которые в условиях рыночной экономики являются основой экономического развития коммерческого банка. Рост прибыли создает финансовую основу для самофинансирования, решения проблем социальных и материальных потребностей трудовых коллективов. Показатели прибыли имеют важное значение для оценки производственной и финансовой деятельности коммерческого банка. Они характеризуют степень его коммерческой активности и финансового благополучия. Прибыль определяется уровнем доходности авансированных средств и доходностью инвестиций в активы банка. За счет прибыли также исполняется часть обязательств банка перед бюджетом, другими банками, предприятиями и организациями.

Совершенствование финансовых отношений предполагает вовлечение в хозяйственный оборот свободных финансовых ресурсов банка, населения и повышение эффективности их использования. Таким образом, прибыль является составной частью рыночных отношений. Он играет важную роль в получении дохода коммерческими банками.

 

Изучение социально-экономической сущности прибыли имеет первостепенное значение для изучения источников ее формирования, влияния на нее различных факторов, развития системы распределения, формирования основных направлений деятельности коммерческого банка, решения социальных проблем. В связи с этим тема данной выпускной квалификационной работы является актуальной.

Финансовый результат как основной результат предпринимательской деятельности отвечает потребностям банка и государства в целом. Для принятия управленческих решений на основе финансовых результатов деятельности банка важную роль играет анализ факторов, влияющих как на конечный результат (прибыль или убыток) отчетного периода, так и на его составляющие.

В условиях финансового кризиса депозиты финансовых результатов коммерческих банков являются важным источником собственного финансирования, а также средством увеличения собственного капитала банковского сектора региона. В связи с этим тема выпускной квалификационной работы актуальна и имеет практическое значение.

Целью данной дипломной работы является Формирования прибыли коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанка»

В соответствии с поставленной целью ставятся следующие цели:

• 
  обобщить теоретические основы деятельности коммерческих банков;
  
• 
  выявить сущность финансовой деятельности коммерческих банков и особенности пассивных операций коммерческих банков;
  
• 
  выяснить процентах, какая часть общей прибыли была получена от предоставление банковских услуг и от второстепенных видов деятельность
  
• 
  провести анализ имущества и источников образования, ликвидности и платежеспособности на примере ПАО «Сбербанк»;
  
• 
  определить пути повышения финансовых результатов и прибыльности коммерческого банка.
  

Объектом исследования является финансовая деятельность ПАО «Сбербанк». Предметом данного исследования является формирование прибыли коммерческого банка.

Теоретической основой дипломной работой выступают труды отечественных и зарубежных академических экономистов в области банковского дела, таких как: Антонюк О.А., Лаврушин О.И, Ларина О.И, и др. А также научно-теоретические публикации на эту тему в научных монографиях и периодических изданиях.

Информационной базой послужили данные ПАО «Сбербанк» за 2019-2022 годы, нормативные документы и справочные данные, бухгалтерская финансовая отчетность и периодические издания

Глава 1. Теоретические основы функционирования деятельности коммерческих банков Российской федерации

1.1. Экономическая сущность финансовой деятельности коммерческих банков

В соответствии с 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения ЦБ РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим законом.

Правовой основой регулирования деятельности кредитных организаций в целом, в том числе коммерческих банков, выступают федеральные законы 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности», 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», Гражданский кодекс РФ, Налоговый кодекс РФ и т. д.

Кредитная организация может быть образована на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.

Коммерческий банк представляет собой разновидность кредитной организации – это финансовое учреждение, являющееся частью кредитной системы страны.

К банковским операциям относятся (ст. 5 395-1-ФЗ):

1)       привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2)       размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3)       открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

4)       осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

5)       инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6)       купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

7)       привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8)       выдача банковских гарантий;

9)       осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.

Кредитная организация в соответствии с той же статьей вправе осуществлять следующие сделки:

1)       выдачу поручительств за третьих лиц;

2)       приобретение права требования от третьих лиц;

3)       доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору;

4)       осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

Индексация денежных средств – это сбор финансовых ресурсов, расчетных и платежных документов, а также векселей клиентов любого банковского учреждения из кассы инкассаторами с обеспечением сохранности до сдачи в тот или иной банк и последующим зачислением на клиентский расчетный счет.

5)      предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

6)       лизинговые операции;

7)       оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Указанные ограничения не распространяются на заключение договоров, являющихся производными финансовыми инструментами.

Четыре принципа деятельности коммерческого банка:

–        работа в пределах реально имеющихся ресурсов;

–        полная экономическая самостоятельность;

–        построение взаимоотношений коммерческого банка с клиентами как обычных рыночных отношений;

–        регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными методами.

Первым основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. В основном это относится к срокам тех и других. Например, если банк привлекает средства в основном на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их главным образом в долгосрочные ссуды, то под угрозой оказывается его способность расплачиваться по своим обязательствам (т. е. его ликвидность).

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.

Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков и распоряжение доходами, остающимися после уплаты всех налогов. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается его текущими доходами, а распространяется и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности. Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными (а не административными) методами. Государство определяет только «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

Помимо этого, к принципам деятельности коммерческого банка можно отнести:

–        принцип прибыльности хозяйствования;

–        спекулятивный принцип;

–        принцип максимального использования всех ресурсов;

–        принцип «риск ради прибыли»;

–        принцип «все для клиента»;

–        принцип взаимной заинтересованности партнеров.

В своей деятельности коммерческие банки руководствуются определенными принципами:

Банки не отвечают по обязательствам государства, как и государство не отвечает по их обязательствам. Организационная структура банка определяется двумя основными методами: структурой управления и структурой его функциональных подразделений и служб.

Говоря о современных коммерческих банках, следует подчеркнуть, что, как и другие звенья кредитной системы, они постоянно развиваются. Меняются формы деятельности, методы конкуренции, система контроля и управления.

Коммерческий банк имеет основные функции, которые классифицируют его в банковской системе: прием депозитов, осуществление наличных расчетов и расчетов, выдача кредитов.

Одной из уникальных особенностей коммерческих банков, отличающей их от других финансовых институтов, является создание и уничтожение денег. Здесь под деньгами подразумеваются не только деньги, но и вклады до востребования. Способность банков создавать деньги имеет огромное значение для экономики. Она реализуется в эластичной кредитной системе, что является предпосылкой относительно стабильных темпов роста экономики. В случае дефицита и недоступности из-за роста процентных ставок банковских кредитов расширение производства во многих случаях невозможно либо отложить до тех пор, пока необходимые средства не будут накоплены за счет отчислений прибыли, либо не будут получены из других внешних источников. Такая практика в масштабах народного хозяйства была бы неэкономична и нерациональна, так как, с одной стороны, большие суммы денег находились бы бесконечно без движения, а с другой стороны, они крайне необходимы.

Важную роль в этом играют коммерческие банки. Своими депозитно-кредитными операциями они временно мобилизуют свободные средства и предоставляют их в виде кредита, который удовлетворяет потребности народного хозяйства в деньгах, то есть создают новые платежные средства. Конечно, в процессе своей деятельности банки уничтожают часть денег. Это происходит, во-первых, при снятии клиентом денег с банковского счета (без изменения общей массы денег), а во-вторых, при погашении кредитов путем Списания денег со счета заемщика.

1.2 Методы формирования прибыли коммерческого банка

Банк как коммерческая компания, основная цель функционирования которой является в получении прибыли, предоставляя разнообразные услуги, получает доходы и несет затраты по их оказанию. Банки разрешают противоречие между возрастающими затратами и невозможностью поднятия цен на услуги, внедряя современные системы контроля затрат и анализа эффективности. Каждый банк должен не только оценить эффективность своего функционирования относительно других кредитных компаний, но и анализировать эффективность своих различных направлений, филиалов, управлять эффективностью своей продукции.

По международным стандартам финансовой отчетности доходами считают прирост экономических выгод в форме притока или роста активов банка или снижения его обязательств, ведущее к возрастанию капитала, не вызванному вкладами собственников, и выраженное: а) притоком активов; б) повышением стоимости активов при переоценке, исключая переоценку основных средств (ОС), нематериальных активов (НМА) и ценных бумаг (ЦБ), «имеющихся в наличии для продажи», относимую на прирост добавочного капитала или сокращение резервов на возможные убытки; в) увеличением активов в ходе конкретных операций поставки (продажи) активов, выполненных работ, оказанных услуг; г) сокращением обязательств, не связанным со снижением или выбытием соответственных активов.

В финансовой отчетности коммерческих банков доходы определяются характером операций, приносящих доход, и состоят из: процентов, полученных по предоставленным ссудам, депозитам и другим размещенным средствам; › доходов от операций с ЦБ (процентного дохода от вложений в долговые обязательства, дисконтных доходов по векселям, дивидендов от вложений в акции, доходов от реализации и переоценки ЦБ и др.); › доходов от операций с инвалютой и иными валютными ценностями; › дивидендов от участия в капитале иных компаний; › штрафов, пеней, неустоек, полученных по кредитным, расчетным и иным операциям; › других доходов.

В общем виде доходы банка могут состоять из таких групп:

• 
  Доходов от пассивных операций, к которым относятся доходы банка в форме вознаграждений за ведение счетов клиентов (выдачу наличности, проведение безналичных платежей и пр.).
  
• 
  Доходов от активных операций, состоящие из операционных (соответствующих основным функциям банка). По форме отмечают существование процентных, комиссионных и прочих непроцентных доходов.
  

Процентными доходами называют доходы, получаемые в виде процентных платежей за предоставление ссуды (кратко-, средне– и долгосрочные) компаниям, физлицам, органам исполнительной власти в рублях и инвалюте (срочных и просроченных); по депозитам, размещаемых в иных банках; лизингу клиентам; портфелю долговых ЦБ и др.

Непроцентными доходами называют доходы, которые получает банк в ином виде, отличном от процентных платежей, за оказание банковских услуг. Такие доходы в целях управления могут состоять из нескольких групп:

- непроцентных доходов от инвестдеятельности (дивидендов по долевым ЦБ

и доходов от совместной деятельности); непроцентных комиссионных доходов (оплаты открытия и ведения счета в банках, комиссий по лизингу, факторингу, агентских доходов по доверительному управлению имуществом и пр.);

- непроцентных торговых доходов (от покупки/реализации валюты, ЦБ и иных фининструментов (фьючерсы, опционы, валютный дилинг и арбитраж));

- непроцентных интеллектуальных доходов от оплачиваемых услуг банка, представляемых консультациями, гарантиями, поручительствами, посредническими услугами) и оплаты или аренды его НМА (программное обеспечение, ноу-хау, методики, методические разработки и пр.); непроцентных доходов, получаемых от финсанкций, представляемых штрафами, пеней, неустойкой).

Прочими доходами называют непредвиденные доходы случайного, нерегулярного характера, которые могут состоять из: прибылей предыдущих лет, выявленных в отчетном году; сумм возмещений банку причиненных ему раньше убытков; сумм, возвращаемых банку (налоги, необоснованно удержанные с банка, ссуды, ранее списанные на убытки и пр.); доходов от продажи имущества банка, списанной кредиторской задолженности; сумм восстановления со счетов банков фондов и резервов.

При финансовом планировании важно различение стабильных и нестабильных доходов. Для устойчивости работы банка важно возрастание стабильных доходов, состоящих из: доходов в виде процентов, получаемых за предоставление кредитов и иных размещенных средств; доходов от вложенных финансовых средств в долговые обязательства и акции; комиссий, полученных от операций с инвалютой и ЦБ.

Нестабильные доходы состоят из доходов от перепродажи ЦБ и переоценки счетов в инвалюте, других доходов (от проведенных операций своп и с опционами, форвардных и фьючерских сделок, от продажи имущества банка, связанных с оприходованными излишними наличными деньгами, от восстановленных сумм фондов и резервов), а также могут быть представлены штрафами, пенями, неустойками полученными.

Основные доходы банка – в процентных доходах по кредитным операциям, а также разнообразных комиссионных доходах за облуживание клиентов. Доходами банка должны возмещаться его издержки, покрываться риски и создаваться прибыль. Каждый банк, чтобы повысить свою эффективность, должен стремиться максимизировать доходы, улучшая качество обслуживания и повышая свою устойчивость. 

Затраты коммерческого банка определяются его операционной деятельностью и коммерческой деятельностью. Согласно международным стандартам финансовой отчетности расходами называют снижение экономической выгоды в виде оттока активов банка или роста его обязательств, ведущее к сокращению капитала, не относящегося к его распределению между собственниками, и выражающееся: а) выбытием активов; б) снижением стоимости активов при переоценке, исключая переоценку (уценку) ОС, НМА и ЦБ, «имеющихся в наличии для продажи», относимую на уменьшение добавочного капитала, создание (рост) резервов на возможные убытки или износ; в) уменьшением активов вследствие операций по поставке (продаже) активов, выполненных работ, оказанных услуг; г) увеличением обязательств, не связанным с получением (созданием) соответствующих активов.

Классификация всех затрат коммерческих банков проводится по формам, целям, способам учета, влияниям на налогооблагаемую базу, способам ограничения.

По форме отмечают наличие процентных, комиссионных и прочих непроцентных затрат. Процентные затраты состоят из процентов, уплаченных банком за получение кредитов, остатков финсредств на счетах до востребования и срочных депозитов, открытых для физ- и юрлиц с включением банков; процентных платежей по эмитированным векселям, облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам. Комиссию банк взимает за операции с ЦБ и инвалютой, за оказание услуг кассовых, расчетных, по инкассации, полученных гарантий и пр. Прочими непроцентными расходами являются дисконтный расход, затраты спекулятивного характера на рынке, при переоценке активов; также могут быть выражены штрафами, пенями, неустойками, расходами на аппарат управления (оплатой труда, подготовкой кадров и пр.), хозяйственными расходами.

По целям расходы банка состоят из шести групп: операционных, затрат по обеспечению хоздеятельности банка, затрат на ФОТ персонала банка, по оплате налогов, отчислений в специальные резервы и прочих расходов.

К операционным расходам относят: во-первых, уплату процентов за привлечение банком ресурсов – депозитов/кредитов, выпуск ЦБ; во-вторых, комиссию, уплаченную банком по операциям с ЦБ, с инвалютой, по кассово расчетным операциям, за инкассацию; в-третьих, прочие операционные затраты (вроде дисконтных расходов по векселям, отрицательного результата по переоценке ЦБ и счетов в инвалюте, расхода (убытка) от перепродажи ЦБ, по операциям с драгметаллами и пр.). Таким образом, есть прямая связь операционных затрат и банковских операций.

Затраты по обеспечению хоздеятельности банка состоят из амортизации основных фондов и НМА; расходов по аренде, ремонту оборудования, канцелярских, содержанию автотранспортных средств, покупке спецодежды; эксплуатационных расходов по содержанию зданий и пр.

Затраты на ФОТ сотрудников банка составляют зарплата, премии, начисления на зарплату. Затраты по уплате налогов состоят из налогов на имущество, земельного, с владельцев автотранспорта, пользователей автомобильных дорог и других налогов, относящихся к себестоимости банковских операций. Расходы на создание резервов, покрывающих возможные убытки по ссудам, потери по ЦБ, дебиторскую задолженность и прочие активные операции, - особая группа расходов, отражающая процесс переоценки разных групп активов банка по рыночным ценам.

Состав Прочих расходов банка различен, они могут состоять из командировочных и представительских расходов, затрат на рекламу, на подготовку персонала, по компенсации расходов сотрудникам банка по использованию их личного автотранспорта для служебных целей, маркетинговых расходов, по аудиторским проверкам, судебных, по публикации отчетности и пр.

1.3Экосистема ПАО Сбербанка

Сбербанк развивает экосистему непрофильных сервисов с 2013 года, постепенно выходя на новые рынки. В экосистему входят как дочерние структуры, так и независимые компании, с которыми Сбербанк заключает партнерские соглашения. Экосистема Сбербанка — это разветвленная сеть организаций, которая создана на единой цифровой платформе. В экосистему входит свыше 60 компаний. Все они помогают клиентам банка решать их разнообразные жизненные задачи, при этом сохраняя их время. В перспективе именно такая экосистема будет основой для интеграции интересов людей, бизнеса и государства в целом. Понятие бизнес-экосистемы в начале 1990-х годов предложил известный финансовый стратег Джеймс Мур. Его идея состояла в том, чтобы рассматривать компанию не как отдельного игрока, а как часть большой системы со множеством участников. Это особое сообщество, члены которого сотрудничают для достижения общего успеха. Клиент тоже становится его частью и может пользоваться разнообразными сервисами на все случаи жизни на выгодных условиях. В экосистему Сбера входят компании, в том числе не имеющие отношения к банковскому бизнесу. Их главная задача — обслуживать интересы клиента и закрывать его потребности — личные или в бизнесе. Сейчас в экосистеме — 101,5 млн активных розничных клиентов. Сбер начал выстраивать свою экосистему несколько лет назад, переходя от модели классического провайдера финансовых услуг к модели экосистемы. Для банка, его партнёров и команды важнейшей вехой стало объединение в 2020 году финансовых и нефинансовых продуктов и сервисов под единым узнаваемым брендом Сбер, а также разработка новой Стратегии развития до 2023 года, нацеленной на построение интегрированной экосистемы вокруг клиента. Для обычного пользователя это означает, что Сбер ID открывает доступ к большому количеству небанковских сервисов в экосистеме, которые упрощают покупки, заботу о здоровье, развлечения, поиск работы — в общем, делают жизнь клиента комфортнее. Бизнес-пользователи получают доступ ко множеству профильных сервисов, которые помогают в поиске клиентов и эффективных сотрудников, позволяют найти новые каналы сбыта, оптимизировать процессы внутри компании.

Из интервью Германа Грефа, 2009 год:

«Мы назвали это словом „экосистема“, потому что это создание вокруг человека очень удобной системы оказания спектра услуг, необходимых для его жизни. Так же, как в экосистеме, вы потребляете воздух, пищу, удовлетворяете свои нужды в воде, еде и так далее. Так вот, это такой же набор сервисов, который с минимальными потерями времени, в очень высоком качестве и за маленькие деньги может оказывать одна компания… Знайте: ваша проблема — это наша возможность. Если мы видим, что у вас появилась какая-то проблема, то мы уже придумываем, как её решить».

С 2013 года Сбербанк приобрёл и создал с нуля более 60 компаний, которые оказывают услуги как повседневного спроса, так и в бизнес-сегменте и области новых технологий в области:

- Покупки и сервисы по доставке продуктов и готовой еды: СберМаркет, СберМегаМаркет, Самокат, Delivery Club, Кухня на районе, Performance Food и др.

- Развлечения: мультимедийный сервис Оkkо, аудиостриминг СберЗвук и СберЗвук Бизнес, медиаприставки Okko Smart Box, медиасервисы (Газета.ру, Афиша Daily и другие), SberGames.

- Свобода передвижения: локационный сервис 2ГИС, такси «Ситимобил», каршеринг Ситидрайв.

-Здоровье: цифровой сервис в области здравоохранения СберЗдоровье, СБЕР ЕАПТЕКА.

-Учеба и работа: служба поиска работы Работа.ру, образовательные платформы СберКласс и СберУниверситет и т. д.

-Покупка машины: сервис для выбора автомобиля СберАвто.

-Повседневные задачи: платформа по поиску нужных специалистов СберУслуги.

Ценность экосистемы состоит в том, что Единый Сбер ID помогает пользователю сразу получать необходимые услуги — без авторизации в каждом отдельном приложении и поиска учётных данных. Больше не нужно постоянно вводить реквизиты платёжной карты. Если в работе сервиса что-то непонятно, то всегда можно обратиться в контактный центр Сбера. Все стандарты безопасности, которые Сбербанк использует для защиты данных, распространены и на остальные сервисы в экосистеме. Информация о покупках, личных предпочтениях и самых частых запросах клиентов полностью защищена.

Но главное — экосистема Сбера подстраивается под пользователя и формирует для каждого индивидуальные рекомендации. Анализ того, какими сервисами клиент чаще всего пользуется, что приобретает и какие развлечения ему по душе, позволяет предложить товары, услуги и специальные акции, которые ему точно понравятся.

Сегодня пользователи Сбербанка — это более 100 млн активных розничных клиентов и почти 3 млн юридических лиц. Внутри экосистемы можно максимально точно «состыковать» две эти аудитории и предложить им то, что нужно здесь и сейчас.

Из сообщения банка, сентябрь 2020 года:

«Зачем мы меняемся? Чтобы оставаться близким и полезным, нам недостаточно реагировать только на уже существующие потребности человека. Мы хотим приходить туда, где возникают новые. Чтобы неочевидное сегодня стало повседневной привычкой завтра. И поэтому мы идём в новые индустрии… Поэтому ещё одним нашим слоганом и одной из основ нашего нового позиционирования стала фраза: „Сбер. Для жизни“».

Технологическая стратегия: Облачные сервисы, виртуальные ассистенты, искусственный интеллект — одна из поставленных задач. Это реалии дня сегодняшнего созданная помогать бизнесу развиваться быстрее и эффективнее.

- Семейство виртуальных ассистентов Салют: Афина, Джой, Сбер;

- Облачный провайдер SberCloud;

- Облачное файловое хранилище для физических лиц СберДиск;

- Сервис в области кибербезопасности BI.ZONE;

- Сервисы для цифровизации бизнеса СберКорус;

- Группа компаний ЦРТ — разработчик интеллектуальных решений на основе речевых технологий, голосовой биометрии и распознавания лиц;

- Единая платформа технологий и инструментов Сбера SmartMarket, PAAS-решение для быстрого создания и запуска промышленных приложений на Platform V..

Востребованность этих бизнесов уже очень высока, а со временем будет увеличиваться. В частности, SberCloud становится лидером облачных сервисов: в 2020 году SberCloud занял пятое место в сегменте IaaS с долей 8% на российском рынке. Таким образом, у этого направления есть все основания для интенсивного и постоянного роста.

Связующие элементы экосистемы Сбера — это семейство виртуальных ассистентов Салют, Сбер ID, SberPay и подписка СберПрайм, в рамках которой каждый клиент выбирает те сервисы, которые ему нужны. Уже сейчас подпиской пользуются более 3 млн человек, а к 2023 году, по замыслу Сбера, их количество вырастет до 10 млн.

Бизнес-направление экосистемы Сбербанка

Сегодня 2,9 млн компаний пользуются сервисами Сбера. Поэтому, создавая экосистему, охватывающую все сферы жизни, Сбер большое внимание уделяет сервисам, которые обслуживают интересы бизнеса.

К ним относятся:

- Оператор электронных торгов Сбера;

- Логистический оператор СберЛогистика;

- Провайдер в области аутсорсинга и финансового консалтинга СберРешения;

- Платформа знаний и сервисов для бизнеса «Деловая среда»;

- Разработчик технологий для малого и среднего бизнеса «Эвотор»;

- ЮMoney, СберМаркетинг, InSales, Современные технологии, СберЛизинг, СберФакторинг.

Интеграция партнёрских сервисов и широкий диапазон возможностей экосистемы Сбера для корпоративных клиентов во многом строится на собственных уникальных решениях банка. Так, например, бесшовная авторизация клиентов в сервисы, синхронизация данных, многообразие платёжных методов в рамках интернет-банкинга СберБизнес основаны на решениях SberBusiness API.

В этом сегменте у Сбера есть очень перспективное направление — e-commerce, которое станет драйвером развития отношений с бизнес-сообществом. Оно одно из самых приоритетных в целях Сбера на 2023 год: к этому времени компания рассчитывает войти в топ-3 рынка электронной коммерции.

Руководство читает что будущее — за экосистемами, поэтому Сбербанк планирует к 2023 году увеличить инвестиции в свои небанковские сервисы с 3 до 6–7% от капитала, инвестировав за этот период в развитие экосистемы 300–350 млрд рублей. Планируется, что ежегодно выручка от компаний экосистемы будет расти более чем на 100% и к 2030 году доля этих компаний в доходе Сбера будет составлять около 30%.

1.4. Информационная база для анализа финансовых результатов банка

 

Эффективность функционирования любого предприятия (фирмы) зависит от его способности приносить необходимую прибыль. Эта способность может быть оценена путем анализа финансовых результатов, который в первую очередь основывается на информации в отчете о финансовых результатах.

Стандартная структура отчета о финансовых результатах компании позволяет проанализировать процесс формирования прибыли с точки зрения ее экономической сущности и выделить основные факторы. При этом полученные доходы делятся на доходы от основной и неосновной деятельности предприятия.

Расходы, необходимые для получения дохода от основной деятельности, делятся на внешние расходы, непосредственно не зависящие от деятельности компании, и внутренние расходы, на которые руководство компании может непосредственно влиять. В литературе по банковскому менеджменту приводится следующая рекомендуемая схема составления отчета о финансовых результатах. Эта схема, аналогичная схеме отчета о финансовых результатах компании, включает статьи доходов и расходов, отражающие основные обобщенные операции банка и процесс получения прибыли, с указанием прибыли, полученной на промежуточных этапах. Сравнивая эти два отчета, можно сделать вывод, что доход банка от его основной деятельности-это доход от полученных процентов, а аналогом внешних производственных затрат являются затраты на уплату процентов. Доходы (убытки), связанные с непрофильной деятельностью, представляют собой прочие операционные доходы (убытки). Поскольку процентные расходы отражаются как операционные расходы, сумма операционного дохода (убытков) вычитается из текущего результата, который равен сумме (разнице) чистого процентного дохода и прочих операционных доходов (убытков), дающих чистый операционный доход (убытки). Из этого результата вычитается резерв на возможные потери по ссудам, после чего к результату добавляется (вычитается) прибыль (убыток) от непредвиденных событий. Полученный результат представляет собой чистую прибыль (убыток) банка до налогообложения. Далее налог вычитается из полученного результата, который дает банку чистую прибыль (убыток) за рассматриваемый период.

Такая структура отчета о финансовых результатах банка позволяет анализировать как абсолютные, так и каким-то образом рассчитанные относительные показатели доходов, расходов и прибыли банка по основным обобщенным позициям. Сравнение полученных данных с данными на начало отчетного периода, а также анализ тенденций за несколько отчетных периодов позволяют более обоснованно подходить к оценке деятельности банка и принятию соответствующих решений.

Регулирующие органы могут создавать различные формы отчетов о финансовых результатах для представления банками в целях мониторинга их деятельности, а также предоставлять возможность широкому кругу пользователей таких отчетов ознакомиться с основными результатами деятельности банков.

Следует отметить, что формы отчетов о финансовых результатах коммерческих банков, представляемых в контролирующие органы, а также классификация содержащихся в них статей расходов и доходов определяются, безусловно, с точки зрения мониторинга деятельности банков. С точки зрения управления операциями в каждом банке целесообразно составлять и использовать собственные внутренние отчеты о финансовых результатах, форма, содержание и детали которых должны определяться конкретными целями деятельности банка и которые могут отличаться от официально представленных.

Кроме того, в своей официально представленной финансовой отчетности банк может преувеличивать свои показатели различными приемлемыми способами, в то время как для внутреннего анализа деятельности банка и принятия последующих обоснованных финансовых решений необходимо знать реальное состояние его доходов и расходов.

В целом внутренний отчет о финансовых результатах банка, как и любая другая внутренняя отчетность банка, должен составляться с учетом приоритетов и требований руководства банка, разделения банком источников доходов и расходов, их относительного веса в общей сумме доходов и расходов, значимости соответствующих операций в деятельности банка в перспективе его развития, структуры банка, возможности максимального использования данных официальной финансовой отчетности, специфики маркетинговой деятельности банка и сегментации рынка банковских услуг и др.

При анализе доходов банков определяется удельный вес каждого вида п в их общей сумме. Стабильный рост доходов является результатом квалифицированного менеджмента банка. И наоборот, ухудшение управления активными операциями отражается в снижении роста выручки. Аналогично проводится анализ расходов. Рост ресурсной базы за счет повышения уровня собственного капитала отражается в изменении структуры расходов (нужно будет рассчитать и сравнить удельный веса доходов полученных за счет банковской деятельности и вне банковской).