Управление. Контрольно. Исходные данные и расчет
 Скачать 62.59 Kb.
|
|
Задача 19 Оценить уровень затрат по годам. Выявить экономию (перерасход) по затратам. Сделать выводы. Затраты на 1 рубль товарной продукции представлены в таблице. Решение. Затраты на 1 рубль товарной продукции = себестоимость товарной продукции / объем товарной продукции. Предыдущий год: Затраты на 1 рубль товарной продукции = 53145 / 73145 = 0,73 р/р. Отчетный год: Затраты на 1 рубль товарной продукции = 60523 / 74200 = 0,82 р/р. Таблица 16 - Затраты на 1 рубль товарной продукции
В отчетном году по сравнению с предыдущим себестоимость товарной продукции увеличилась на 7378 тыс. р. или на 13,9%, объем товарной продукции увеличился на 1055 тыс. р. или на 1,4%. Так как темп прироста себестоимости выше темпа прироста объема товарной продукции, соответственно увеличились затраты на 1 рубль продукции – на 0,09 р/р или на 12,3%. То есть в предыдущем году на 1 рубль товарной продукции приходилось 73 коп. затрат, а в отчетном году уже 82 коп. затрат. Задача 20 Данные о движении персонала представлены в таблице. Рассчитать показатели движения кадров. Сделать выводы. Решение. Численность персонала на конец 2017 г: Чк = 163 + 28 – 32 = 159 чел. Среднесписочная численность в 2017 г: Чср = (163 + 159) / 2 = 161 чел. Численность персонала на конец 2018 г: Чк = 173 + 33 – 34 = 172 чел. Среднесписочная численность в 2018 г: Чср = (173 + 172) / 2 = 173 чел. Коэффициент оборота по приему: Кпр = Чпр *100% / Чср, где Чпр – число принятых работников; Чср – среднесписочная численность персонала. 2017 год: Кпр = 28 * 100 / 161 = 17,4%. 2018 год: Кпр = 33 * 100 / 173 = 19,1%. Коэффициент оборота по выбытию: Кв = Чув *100% / Чср, где Чув – число уволенных работников. 2017 год: Кв = 32*100 / 161 = 19,9%. 2018 год: Кв = 34*100 / 173 = 19,7%. Коэффициент текучести кадров: Ктек = ТК*100% / Чср, где ТК – текучесть кадров (уволенные по собственному желанию, за нарушение трудовой дисциплины). 2017 год: Ктек = (30 + 2) *100 / 161 = 19,9%. 2018 год: Ктек = (32 + 2) *100/ 173 = 19,7%. Коэффициент постоянства кадров: Кп.к. = Чп *100% / Чср, где Чп – численность работников, состоящих в списке весь год. 2017 год: Кп.к. = 150*100 / 161 = 93,2%. 2018 год: Кп.к. = 160 *100 / 173 = 92,5%. Отобразим рассчитанные показатели и их изменение в таблице 17. Таблица 17 - Данные о движении персонала
В 2018 году по сравнению с 2017 среднесписочная численность сотрудников увеличилась на 12 человек. Коэффициент оборота по приему увеличился на 1,7% и составляет в 2018 году 19,1%, так как в 2018 году число принятых работников увеличилось на 5 человек. Коэффициент оборота по выбытию означает долю выбывшего персонала в среднесписочной численности. В 2018 году он снизился на 0,2% и составляет 19,7%, так как количество выбывших сотрудников в отчетном году увеличилось на 2 человека. Коэффициент по выбытию больше коэффициента по приему. Это говорит о том, что число выбывших превышает число принятых. Коэффициент текучести равен коэффициенту по выбытию, так как выбывшие работники выбыли либо по собственному желанию, либо за нарушение трудовой дисциплины. Коэффициент постоянства кадров снизился и составляет 92,5%. Количество работников, состоящих в списке весь год, увеличилось, что является положительным для предприятия. Задача 21 Проанализировать динамику, структуру и соотношение доходов и расходов. Сделать выводы о положительных и неблагоприятных тенденциях по расчетным показателям. Решение. 2017 год: Доходы всего = 3398 + 510 = 3908 тыс. руб. Расходы всего = 2637 + 655 = 3292 тыс. руб. Коэффициент соотношения доходов и расходов по основному виду деятельности = 3398 / 2637 = 1,29. Коэффициент соотношения доходов и расходов по прочим видам деятельности = 510 / 655 = 0,78. Коэффициент соотношения доходов и расходов по финансово-хозяйственной деятельности = 3908 / 3292 = 1,19. 2018 год: Доходы всего = 5096 + 543 = 5639 тыс. руб. Расходы всего = 4383 + 324 = 4707 тыс. руб. Коэффициент соотношения доходов и расходов по основному виду деятельности = 5096 / 4383 = 1,16. Коэффициент соотношения доходов и расходов по прочим видам деятельности = 543 / 324 = 1,68. Коэффициент соотношения доходов и расходов по финансово-хозяйственной деятельности = 5639 / 4707= 1,20. Отобразим рассчитанные показатели и их динамику в таблице 18. Таблица 18 – Анализ динамики, структуры и соотношения доходов и расходов
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||