налог задан 1. Используя данные таблиц 15, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость
Скачать 24.8 Kb.
|
Практическое задание к теме 2 Используя данные таблиц 1-5, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации: по налогу на добавленную стоимость; налогу на прибыль организаций; налогу на имущество организации; налогу на доходы физических лиц. Таблица 1 Баланс организации на 1 января 201_г. (извлечение)
Таблица 2 Основные средства, числящиеся на балансе организации в течение 201_г., тыс. руб.
Организация не пользуется льготами по налогу на имущество. Штатное расписание организации
Таблица 3 Районный коэффициент - 25%. Таблица 4 Дополнительные данные о сотрудниках организации
Взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не производятся. ПАО «Сибиряк» выпускает и реализует шоколадные конфеты. Согласно учетной политике налоги начисляются по методу начисления. Таблица 5 Ежемесячные операции, осуществляемые организацией
Кроме того: работникам выдана продукция в счет заработной платы: в феврале - 136 тыс. руб., в марте - 184 тыс. руб.; в мае безвозмездно передано детскому дому продукции на 1 250 тыс. руб.; в сентябре поступила и введена в эксплуатацию установка по упаковке конфет по свободным ценам - 4 900 тыс. руб.; в ноябре передано безвозмездно устаревшее оборудование другому юридическому лицу по балансовой стоимости 480 тыс. руб., износ - 12 тыс. руб.; в счёте-фактуре за ноябрь на оказание транспортных услуг отсутствует номер счета и адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 180 тыс. руб. При исчислении налога на прибыль дополнительно учесть следующие данные за год: Расходы на оплату труда, включая районный коэффициент, (кроме работников, перечисленных в табл. 3) - 48 852 тыс. руб. Амортизация основных средств - 11 000 тыс. руб. Прочие расходы, всего - 11 510 тыс. руб., в том числе: командировочные расходы - 3 650 тыс. руб., из них суточные сверх норм - 230 тыс. руб.; расходы на рекламу - 8 300 тыс. руб., из них расходы на приобретение призов победителям рекламных акций - 4 200 тыс. руб.; представительские расходы - 340 тыс. руб., из них расходы на банкет - 50 тыс. руб. Фактически полученная налогооблагаемая прибыль в отчетном году: на 1 апреля - 48 000 тыс. руб.; на 1 июля - 99 200 тыс. руб.; на 1 октября - 154 000 тыс. руб. Авансовые платежи за IV квартал прошедшего года - 9 960 тыс. руб. Полученные результаты занесите в сводную табл. 6. Расчет налога на имущество (тыс. руб.)
|