Главная страница

налоги. Практическое задание к теме 2 Созонова С.Д.. Используя данные таблиц 15, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость


Скачать 453.5 Kb.
НазваниеИспользуя данные таблиц 15, исчислите величину налоговых обязательств по всем отчетным периодам в течение одного календарного года, заполните налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость
Анкорналоги
Дата12.01.2023
Размер453.5 Kb.
Формат файлаdoc
Имя файлаПрактическое задание к теме 2 Созонова С.Д..doc
ТипОтчет
#882478
страница4 из 8
1   2   3   4   5   6   7   8

4. Единый социальный налог



Единый социальный налог взимается на основании главы 24 части второй Налогового кодекса РФ.

Объектом налогообложения по единому социальному налогу является заработная плата, выплачиваемая работникам предприятия. Налоговая база определяется как сумма заработной платы, начисленной за отчетный год своим работникам. Налоговая база составила 59753 рубля.

Ставка единого социального налога составляет 26%, при этом сумма налога, исчисленного по ставке 20% зачисляется в федеральный бюджет, 3,2% - в Фонд социального страхования РФ, 2,8- в фонд медицинского страхования.

Льгот по налогу предприятие не имеет. [1,54]

Налоговый период - год. Отчетные периоды - 1 квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года.

По итогам отчетного периода составляет:

- расчет по авансовым платежам по единому социальному налогу - предоставляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом в ФНС по месту учета;

- расчетную ведомость по средствам Фонда социального страхования - предоставляется не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом в региональное отделение Фонда социального страхования РФ;

- расчет по авансовым платежам по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование - предоставляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом в ФНС по месту учета в двух экземплярах, один из которых ФНС передает в органы Пенсионного фонда РФ.

По итогам налогового периода составляет:

- налоговую декларацию по единому социальному налогу - предоставляется не позднее 30-го марта года, следующего за истекшим в ФНС по месту учета

- расчетную ведомость по средствам Фонда социального страхования - предоставляется не позднее 15-го числа месяца, следующего за налоговым периодом в региональное отделение Фонда социального страхования РФ;

- налоговую декларацию по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование - предоставляется не позднее 30-го марта года, следующего за истекшим в ФНС по месту учета в двух экземплярах, один из которых ФНС передает в органы Пенсионного фонда РФ.

В состав декларации в обязательном порядке включаются титульный лист и листы, имеющие отношению к исчислению налога.

Расчет налога в таблицах пункта 5.

5. Налог на доходы физических лиц



Предприятие исполняет обязанность по удержанию и перечислению в бюджет налога на доходы физических в качестве налогового агента, согласно главе 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса РФ.

Налоговый период - год.

Налоговая ставка – 13%

По каждому работнику велась Налоговая карточка по учету доходов и налога на доходы физических лиц за 2005 год по форме 1-НДФЛ. По окончании 2005 года в ФНС по месту учета представило сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица" и реестр сведений о доходах физических лиц за 2005 год (налоговый агент обязан представлять данные сведения не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим).
Таблица 13

Расчет НДФЛ и ЕСН за год

Расчет ЕСН и НДФЛ за январь






ФИО

Должность

Оклад, руб.

Доп.начислено

Вычеты

Налогооблагаемая база НДФЛ

Ставка налога

Сумма налога

Начисле-но с начало года

Зарплата к выдаче

Сумма ЕСН




1

2

3

4

 

5

6

7

9

10

11

12




1

Алексеев А.Б.

Директор

10007,5

5606

1600

14013,5

13

1821,755

15613,5

13791,745

4059,51




2

Иванова В.Г.

Главный бухгалтер

8757,5

 

1000

7757,5

13

1008,475

8757,5

7749,025

2276,95




3

Петров Д.Е.

Начальник цеха

8132,5

 

400

7732,5

13

1005,225

8132,5

7127,275

2114,45




4

Сидоров Ж.З.

Рабочий

7507,5

 

3000

4507,5

13

585,975

7507,5

6921,525

1951,95




5

Николаев И.К.

Рабочий

7507,5

 

2300

5207,5

13

676,975

7507,5

6830,525

1951,95




 

Итого

 

41912,5

5606

8300

39218,5

х

5098,405

47518,5

42420,095

12354,81




Расчет ЕСН и НДФЛ за февраль

 






ФИО

Должность

Оклад, руб.

Дополнительно начислено

Вычеты

Налогооблагаемая база НДФЛ

Ставка налога

Сумма налога

Начислено с начало года

Зарплата к выдаче

Сумма ЕСН




1

2

3

4

 

5

6

7

9

10

11

12




1

Алексеев А.Б.

Директор

10007,5

 

1200

8807,5

13

1144,975

25621

8862,525

2601,95




2

Иванова В.Г.

Главный бухгалтер

8757,5

 

1000

7757,5

13

1008,475

17515

7749,025

2276,95




3

Петров Д.Е.

Начальник цеха

8132,5

 

400

7732,5

13

1005,225

16265

7127,275

2114,45




4

Сидоров Ж.З.

Рабочий

7507,5

 

3000

4507,5

13

585,975

15015

6921,525

1951,95




5

Николаев И.К.

Рабочий

7507,5

 

2300

5207,5

13

676,975

15015

6830,525

1951,95




 

Итого

 

41912,5

0

7900

34012,5

х

4421,625

89431

37490,875

10897,25




Расчет ЕСН и НДФЛ за март

 



ФИО

Должность

Оклад, руб.

Дополнительно начислено

Вычеты

Налогооблагаемая база НДФЛ

Ставка налога

Сумма налога

Начислено с начало года

Зарплата к выдаче

Сумма ЕСН

1

2

3

4

 

5

6

7

9

10

11

12

1

Алексеев А.Б.

Директор

10007,5

 

1200

8807,5

13

1144,975

35628,5

8862,525

2601,95

2

Иванова В.Г.

Главный бухгалтер

8757,5

 

600

8157,5

13

1060,475

26272,5

7697,025

2276,95

3

Петров Д.Е.

Начальник цеха

8132,5

 

 

8132,5

13

1057,225

24397,5

7075,275

2114,45

4

Сидоров Ж.З.

Рабочий

7507,5

 

3000

4507,5

13

585,975

22522,5

6921,525

1951,95

5

Николаев И.К.

Рабочий

7507,5

 

2300

5207,5

13

676,975

22522,5

6830,525

1951,95

 

Итого

 

41912,5

0

7100

34812,5

х

4525,625

131343,5

37386,875

10897,25

Расчет ЕСН и НДФЛ за апрель

 



ФИО

Должность

Оклад, руб.

Дополнительно начислено

Вычеты

Налогооблагаемая база НДФЛ

Ставка налога

Сумма налога

Начислено с начало года

Зарплата к выдаче

Сумма ЕСН

1

2

3

4

 

5

6

7

9

10

11

12

1

Алексеев А.Б.

Директор

10007,5

 

 

10007,5

13

1300,975

45636

8706,525

2601,95

2

Иванова В.Г.

Главный бухгалтер

8757,5

 

600

8157,5

13

1060,475

35030

7697,025

2276,95

3

Петров Д.Е.

Начальник цеха

8132,5

 

 

8132,5

13

1057,225

32530

7075,275

2114,45

4

Сидоров Ж.З.

Рабочий

7507,5

 

3000

4507,5

13

585,975

30030

6921,525

1951,95

5

Николаев И.К.

Рабочий

7507,5

 

2300

5207,5

13

676,975

30030

6830,525

1951,95

 

Итого

 

41912,5

0

5900

36012,5

х

4681,625

173256

37230,875

10897,25
1   2   3   4   5   6   7   8


написать администратору сайта