|
контрольная налоги. Рассчитать сумму есн, ндфл по традиционной системе, подлежащих
Задача 1
Гражданка продала квартиру за 1850 000 руб., квартира была куплена в 1989 г. за 116 000 руб. Документы сохранены. Определите доход, подлежащий налогообложению.
Задача 2
Организация получила прибыль по основной деятельности-2млн.руб, убыток от внереализационной деятельности-200тыс.руб., убыток от деятельности подсобного хозяйства-12тыс.руб. Убыток прошлого года по основной деятельности составил-50 тыс.руб. Определить налог на прибыль.
Задача 3
Организация закупила мясо у физического лица на 30 000руб. и реализовала его своим работникам за 32 500руб. Определить размер налоговой базы по НДС.
Задача 4
Рассчитать сумму ЕСН, НДФЛ по традиционной системе, подлежащих
уплате индивидуальным предпринимателем в целом за год, который занимается выполнением ремонтных работ.
Показатель
|
Сумма, руб.
|
1. Выполнено работ по договорам с предприятиями на сумму с НДС
|
4543000
|
из них оплачено
|
3634400
|
2. Приобретено материалов на сумму с НДС
|
1687400
|
- из них оплачено с НДС
|
1557600
|
- израсходовано на производственные цели стоимостью без НДС
|
1540000
|
3. Начислена заработная плата наемным работникам,
|
990000
|
в том числе выплачено
|
880000
|
4. Начислен и перечислен ЕСН и взносы на обязательное пенсионное страхование определить
|
|
5. Коммунальные услуги, электроэнергия и услуги связи за период с НДС
|
259600
|
в том числе оплачено
|
246620
|
6. Получен аванс от организации за выполнение работ с НДС
|
38940
|
7. Прочие расходы (оплачены полностью)
|
253000
|
8. Перечислен поставщикам материалов аванс
|
51920
|
9. Взносы на обязательное пенсионное страхование, уплаченные
предпринимателем за свое страхование
|
7274,4
|
10. Расходы на лечение (свое и членов семьи)
|
60000
|
11. Авансовые платежи исходя из предполагаемого дохода, перечисленные индивидуальным предпринимателем в соответствии с полученными от налоговых органов уведомлениями:
- по единому социальному налогу, в том числе:
|
|
в федеральный бюджет
|
26380
|
в ФФОМС
|
3340
|
в ТФОМС
|
6200
|
- по налогу на доходы физических лиц
|
60330
|
Задача 5
На основе имеющихся данных рассчитать:
1) сумму НДФЛ, удерживаемую предприятием ежемесячно с гражданина и
подлежащую доплате (возврату) после подачи налоговой декларации;
2) сумму ЕСН, подлежащую уплате за год.
Месяц
|
Заработная
плата
|
Отпускные
|
Материаль
ная помощь из прибыли
|
Премия
из ФОТ
|
Пособие повременной
нетрудоспо
собности
|
Компенсаци
я стоимости
путевки на
санаторно-
курортное
лечение из
прибыли
|
январь
|
7000
|
|
|
|
|
|
февраль
|
7000
|
|
1000
|
|
|
|
март
|
7000
|
|
|
|
|
|
апрель
|
8000
|
|
|
2000
|
|
|
май
|
|
7500
|
|
|
|
12000
|
июнь
|
8000
|
|
|
|
|
|
июль
|
8000
|
|
|
2000
|
|
|
август
|
8000
|
|
10000
|
|
|
|
сентябрь
|
6000
|
|
|
|
3000
|
|
октябрь
|
9000
|
|
|
2000
|
|
|
ноябрь
|
9000
|
|
|
|
|
|
декабрь
|
9000
|
|
|
|
|
|
Дополнительные сведения:
1. у гражданина 2 детей до 18 лет; он состоит в зарегистрированном браке
2. в сентябре оплачено обучение ребенка на дневной форме в ВУЗе в
сумме 42000 руб.
3. в декабре гражданин продал за 140 000 руб. автомобиль, который
приобрел 2 года назад |
|
|
Скачать 54.5 Kb.