Журнал регистрации хозяйственных операций 000 «Каздорстрой» за январь 2013г.
№ п/п
|
Дата
|
Содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Документы (ссылки на расчеты и примечания)
|
Корреспонденция счетов
|
Д
|
К
|
1
|
2
|
3
|
4
|
7
|
5
|
6
|
1
|
11
|
Выдано под отчет сотруднику на приобретение канцелярских товаров (выдана доверенность)
|
700
|
Служебная записка РКО, доверенность
|
71
|
50
|
2
|
12
|
Оприходованы канцелярские товары, приобретенные подотчетным лицом
|
550
|
Авансовый отчет, товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура
|
10/9
|
60
|
3
|
12
|
Выделен НДС по оприходованным канцтоварам
|
99
|
Товарная накладная, кассовый чек, квитанция к ПКО, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок
|
19/3
|
60
|
4
|
12
|
Списана подотчетная сумма в размере (рассчитать). на приобретенные канцтовары
|
649
|
Авансовый отчет
|
60
|
71
|
5
|
12
|
Принят к вычету НДС по приобретенным канцтоварам
|
99
|
Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур, книга покупок
|
68
|
19/3
|
6
|
12
|
Возвращены в кассу подотчетным лицом неиспользованные подотчетные суммы
|
51
|
ПКО
|
50
|
71
|
7
|
13
|
По раздаточной ведомости выданы канцтовары сотрудникам
|
550
|
Раздаточная ведомость
|
26
|
10/9
|
8
|
14
|
Поступили на склад материалы на сумму 30 000 руб. (200 шт. по 150 руб. за 1 ШТ.) от поставщика 000 «Мираж» Общая стоимость товара составляет 35 400 руб. (в т. ч. НДС 5400 руб.)
|
30000
|
Товарная накладная, счет-фактура
|
10
|
60
|
9
|
14
|
Отражен НДС по поступившим материалам (ставка — 18%)
|
5400
|
Накладная, счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов-фактур
|
19/3
|
60
|
10
|
17
|
Оплачено поставщику 000 «Мираж» с расчетного счета за поступившие материалы
|
35400
|
Платежное поручение, выписка банка
|
60
|
51
|
11
|
17
|
НДС по поступившим материалам принят к вычету
|
5400
|
Счет-фактура, журнал регистрации полученных счетов- фактур, книга покупок
|
68
|
19/3
|
12
|
17
|
Отпущен материал на производственные нужды (100 шт. по 150 руб. за 1 шт.)
|
15000
|
Требование-накладная
|
20
|
10
|
13
|
17
|
Перечислен в бюджет с расчетного счета НДС за предыдущий период( см. свой вариант)
|
14807
|
Платежное поручение, выписка банка
|
68/2
|
51
|
14
|
17
|
Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на имущество за предыдущий период( см. свой вариант)
|
3656
|
Платежное поручение, выписка банка
|
68/8
|
51
|
15
|
17
|
Начислен аванс работникам за январь
|
60800
|
Расчетная ведомость (см. п. 6 Исходного состояния и Приложение 4)
|
20
|
70
|
16
|
20
|
Получено в кассу с расчетного счета на выплату заработной платы
|
|
Чек, ПКО, выписка банка
|
50
|
51
|
17
|
20
|
Оплачено с расчетного счета за банковские услуги
|
132
|
Выписка банка
|
91
|
51
|
18
|
22
|
Выплачен аванс работникам за январь. Журавлева В, В. аванс в сумме 2800 р. не получила. Таким образом, в ведомости отмечено, что из 13 200 руб. получено 11 200 руб. и депонировано 2000 руб (Сумму операции рассчитать)
|
|
Платежная ведомость, РКО
|
70
|
50
|
19
|
22
|
Депонирована заработная плата Журавлевой В. В,
|
|
Бухгалтерская запись, платежная ведомость
|
70
|
76/4
|
20
|
22
|
Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата
|
|
РКО, квитанция к объявлению на взнос наличными, выписка банка
|
51
|
50
|
21
|
25
|
Начислена арендная плата
|
50000
|
Договор аренды, счет-фактура арендодателя
|
26
|
76
|
22
|
25
|
Перечислена сумма арендной платы с расчётного счета
|
50000
|
Платежное поручение, выписка банка
|
76
|
51
|
23
|
26
|
Перечислен в бюджет с расчетного счета налог на прибыль за предыдущий период (см п.15 Исходного состояния).
|
8046
|
Платежное поручение, выписка банка
|
68/4
|
51
|
24
|
31
|
Начислены проценты по заемным средствам (2500 руб. ежемесячно)
|
2500
|
Расчет бухгалтерии
|
91/2
|
66
|
25
|
31
|
Уплачены проценты по заемным средствам
|
2500
|
Платежное поручение, выписка банка
|
66
|
51
|
26
|
31
|
Начислена амортизация по нематериальным активам
|
250
|
Расчет бухгалтерии
|
26
|
05
|
27
|
31
|
Начислена амортизация по основным средствам
|
5000
|
Расчет бухгалтерии
|
20
|
02/1
|
28
|
31
|
Начислена заработная плата работникам за январь оставшуюся (за первую половину месяца работникам был выплачен аванс)
|
|
Расчет бухгалтерии (см. п. 6 Исходного состояния)
|
20
|
70
|
29
|
31
|
Начислен НДФЛ с заработной платы за январь
|
|
Приложение 5
|
70
|
68/1
|
30
|
31
|
Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФСС
|
|
Расчет бухгалтерии см. Приложения 6
|
20
|
69/1
|
31
|
31
|
Начислен взносы во внебюджетные фонды части отчислений в федеральный бюджет по пенсионному страхованию
|
|
Расчет бухгалтерии см. Приложения 6
|
20
|
69/2
|
32
|
31
|
Начислен взносы во внебюджетные фонды в части отчислений в ФОМС
|
|
Расчет бухгалтерии см. Приложения 6
|
20
|
69/3
|
33
|
31
|
Начислены взносы в Фонд страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ФОТ руб. х0,2%
|
|
Расчет бухгалтерии
|
20
|
69/1-2
|
34
|
31
|
Реализована продукция покупателю
|
380000
|
Договор купли-продажи, счет –фактура на реализацию продукции
|
62
|
90/1
|
35
|
31
|
Начислен НДС в бюджет по реализованной продукции
|
57966
|
Счет-фактура, журнал регистрации выданных счетов-фактур, книга продаж
|
90/3
|
68/2
|
36
|
31
|
Перечислены деньги от покупателя на расчетный счет
|
380000
|
Выписка банка
|
51
|
62
|
37
|
31
|
Списана фактическая себестоимость произведенной продукции (незавершенное производство на дату списания составило 11525 руб.)
|
|
Расчет бухгалтерии
|
90/2
|
43
|
38
|
31
|
Списаны общехозяйственные расходы в соответствии с учетной политикой со счета 26
|
50800
|
Расчет бухгалтерии
|
90/2
|
26
|
39
|
31
|
Определена прибыль от реализации
|
|
Расчет бухгалтерии
|
90/9
|
99
|
40
|
31
|
Отражено сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период
|
2632
|
Расчет бухгалтерии
|
99
|
91/9
|
41
|
31
|
Списана прибыль от хозяйственной деятельности
|
|
Расчет бухгалтерии
|
99
|
84
| |
Скачать 104 Kb.