Примеры по кассе. по кассе примеры. Кассовые операции
 Скачать 56.93 Kb.
|
|
Кассовые операции Для формирования наличности в достаточном количестве у банка имеется операционная касса. Сумма средств, находящихся в операционной кассе коммерческого банка, является строго лимитированной. Ее величина согласовывается руководством банка с территориальным учреждением ЦБ РФ, в котором имеется корреспондентский счет банка. Наличными денежными средствами коммерческий банк обеспечивается за счет резервов денежной наличности, находящихся в расчетно-кассовых центрах, которые он получает в порядке подкрепления своей операционной кассы (в пределах установленного лимита). Всю сверхлимитную наличность банки должны сдавать в РКЦ. В свою очередь, коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организаций и предприятий — клиентов банка. Касса предприятий также формируется на основе заранее установленных лимитов. Предприятия в заранее установленные сроки представляют в банк расчеты лимита остатка средств на заработную плату и другие цели. Для этого они составляют так называемые «прогнозы кассовых оборотов»(кассовые планы). С их помощью рассчитывается потребность предприятий в наличных средствах и расходах на социальные выплаты. Задача 69. На начало операционного дня остаток наличных денег в кассе банка составлял 32 млн руб. От предприятий и предпринимателей, обслуживаемых банком в течение операционного дня, поступило 197,5 млн руб. наличных денег. В этот же день банк выдал 184,9 млн руб. наличных денег. Лимит остатка кассы данного банка 40 млн руб. Рассчитать остаток кассы на конец операционного дня и определить, какие меры предпримет банк. Решение: Остаток наличных денег на конец операционного дня составит:  Образуется сверхлимитный остаток кассы:  Этот остаток будет перечислен в резервный фонд РКЦ. Задача 70. В табл. 5.4 приведены данные по структуре денежных средств в банке. Требуется рассчитать процент инкассации торговой наличной выручки, поступившей непосредственно в кассу банка; общий процент инкассации.  Решение: Частично инкассируемая выручка:  Расходы, оплачиваемые наличными из выручки:  Общий объем неинкассированной выручки:  Общий объем инкассированной торговой выручки:  Общий процент инкассации:  Выручка, сдаваемая в кассу банка наличными деньгами:  Процент инкассации торговой выручки наличными деньгами, поступившими в банк:  |