кейсы 2022-23. Кейс представьте себе, что вы выпускник вуза, работаете в Кредитном управлении банка. К вам пришел потенциально привлекательный новый клиент юридическое лицо, который хочет получить в банке кредит, узнать о его кредитных услугах и т п.
 Скачать 40.33 Kb.
|
|
Кейс: представьте себе, что вы – выпускник ВУЗа, работаете в Кредитном управлении банка. К вам пришел потенциально привлекательный новый клиент – юридическое лицо, который хочет получить в банке кредит, узнать о его кредитных услугах и т.п. Начальник поручает Вам - молодому специалисту продемонстрировать свой профессиональный уровень и проконсультировать клиента по условиям кредитования, возможным способам финансирования потребностей заемщика. Задание для самостоятельного выполнения Дать характеристику основным методам кредитования, применяемым в российской банковской практике. Провести сравнительный анализ используемых методов, выделив их достоинства, возможности и ограничения. Что понимается под кредитным процессом банка? Охарактеризуйте работу банка на каждом этапе кредитного процесса и специфику его взаимодействия с клиентом при разных методах кредитования. Рассчитать неиспользованный лимит невозобновляемой кредитной линии. Определить размер процентов к уплате по кредитной линии за июль. Какие факторы могут повлиять на изменение условий кредитной линии (суммы, ставки в течение срока ее действия? Исходные данные Торговому предприятию в банке 18.05 была открыта невозобновляемая кредитная линия с лимитом в сумме 30 млн. руб. 25.05 заемщик получил кредит в сумме 10 млн. руб., 10.06 - еще один кредит в сумме 10 млн. руб. и 21.07 погасил задолженность в сумме 20 млн. руб. Процентная ставка по кредитной линии установлена на уровне 14% годовых с 18.05 и снижается до 12% годовых с 1.07. Кейс: представьте себе, что вы – выпускник ВУЗа, работаете в Казначействе банка. Банк испытывает недостаток краткосрочных привлеченных средств для финансирования операций на рынке ценных бумаг. Начальник поручает Вам - молодому специалисту продемонстрировать свой профессиональный уровень и дать предложения по поиску доступных для банка источников ресурсов на финансовом рынке. Задание для самостоятельного выполнения Дать общую характеристику ресурсов коммерческого банка, определить порядок их формирования в зависимости от экономического содержания, целей и сроков. Определить основные источники привлечения средств краткосрочного характера, выявить отличия привлекаемых средств по стоимости, рискам и иным условиям привлечения. На основе исходных данных провести группировку ресурсов, выделить основные группы, рассчитать доли каждой группы в структуре ресурсов и динамику показателей за два года. Исходные данные
Кейс: представьте себе, что вы – выпускник ВУЗа, работаете в департаменте по обслуживанию физических лиц банка. Начальник поручает Вам - молодому специалисту продемонстрировать свой профессиональный уровень и показать ваши навыки по продаже депозитных продуктов банка. Задание для самостоятельного выполнения Охарактеризовать виды банковских депозитов, описать их роль в структуре ресурсов. Провести сравнительный анализ срочных депозитов и депозитов до востребования. Выделить специфические особенности депозитов физических лиц, привести виды депозитных продуктов банков для физических лиц. Используя исходные данные проконсультировать клиента относительно выгодности вложения средств в разные виды банковских депозитов. Сделать выгоды о влиянии различных видов процентных ставок на размер дохода. Определить иные факторы, определяющие привлекательность вложения средств в банковские депозиты Исходные данные В рамках депозитных услуг для физических лиц банк предлагает разместить депозит на сумму 500000 руб. сроком на 2 года. Возможны следующие варианты: 5,0 % годовых с разовым начислением процентов в конце срока; 4,5 % годовых с ежегодной капитализацией процентов; 4,0 % годовых с ежеквартальной капитализацией процентов. Кейс: представьте себе, что вы – выпускник ВУЗа, работаете в Кредитном управлении банка. Начальник поручает Вам - молодому специалисту продемонстрировать свой профессиональный уровень, показать знания о действующих формах обеспечения по банковским кредитам, умение делать обоснованный выбор формы в конкретных условиях и объяснять свой выбор клиенту. В банк обращается клиент, который хочет получить обеспеченный кредит. Вам необходимо проконсультировать его по порядку оформления и представления обеспечения. Задание для самостоятельного выполнения Привести перечень действующих форм обеспечения по банковским кредитам, выделить достоинства и недостатки применяемых форм. Определить факторы выбора форм обеспечения. Описать основные требования, которые применяются к обеспечению по кредитам. Выделить существенные условия кредитного договора, договора залога и договора поручительства. На основе исходных данных проанализировать возможности предоставления кредитов под предлагаемых предприятием залог. Указать другие возможные объекты обеспечения, которые может представить предприятие. Исходные данные ООО «Система» 01.10.21 обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита в сумме 63 млн. руб. на срок 4 месяца (процентная ставка 12% годовых). В качестве обеспечения потенциальный заемщик предлагает залог принадлежащих ему на праве собственности государственных краткосрочных обязательств в сумме 62,5 млн. руб. (срок выпуска с 01.03.21 по 01.03.22 с доходностью 4,5 % годовых к погашению). Кейс: представьте себе, что вы – выпускник ВУЗа, работаете в операционном управлении банка. Начальник поручает Вам - молодому специалисту продемонстрировать свой профессиональный уровень и проконсультировать клиента - предприятие по пошиву одежды по вопросу открытия расчетного счета в вашем банке и проведения платежей по счету. Задание для самостоятельного выполнения Определить порядок открытия расчетного счета в банке. Указать документы, которые предприятие должно представить в банк для открытия расчетного счета в банке. Определить порядок действий банка при принятии решения об открытии счета. Проведите сравнительный анализ действующих форм безналичных расчетов, выделите преимущества и ограничения использования отдельных форм расчетов по сравнению с другими. Определите сферы применения различных форм, рекомендовав клиенту использовать разные формы в разных обстоятельствах. На основе исходных данных определить формы расчетов. Исходные данные ООО «Парад» оплачивает налог на добавленную стоимость за прошедший период. ООО «Лимонад и шоколад» оплачивает контрагенту ООО «Карамель» поставку партии шоколада и конфет авансовым платежом. ПАО «Парад» формирует документы для оформления заранее данного акцепта в отношении документов, предъявленных к его банковскому счету ООО «Корабль». Семенов КП обращается в банк для перевода средств в пользу строительной компании в связи с приобретением квартиры. Средства будут депонированы на специальном счете в банке до момента государственной регистрации договора приобретения жилья. После регистрации средства будут переданы строительной компании. СВ Коновалов использует Яндекс-деньги для оплаты доставки пиццы из сетевой компании по продаже готовых блюд. Кейс: представьте себе, что вы – выпускник вуза ВУЗа, работаете в операционном управлении банка. Начальник поручает Вам - молодому специалисту продемонстрировать свой профессиональный уровень и проконсультировать клиента – крупное торговое предприятие «Розница», который имеет расчетный счет в банке, по вопросам приема и выдачи банком денежной наличности, а также возможного расширения перечня услуг банка по обслуживанию наличного денежного оборота предприятия. Задание для самостоятельного выполнения Определить основные принципы и правила кассовой работы банка. Указать нормативно-правовые документы, регулирующие операции с наличными. Перечислить основные виды услуг банка по обслуживанию наличного денежного оборота предприятия. Предложить клиенту дополнительные услуги в рамках кассовых операций банка. Объяснить, кто и каким образом устанавливает лимит остатка наличных денег в кассе предприятия. Рассчитать лимит остатка денег по клиенту на основе и объяснить, что надо ему делать с денежными средствами сверх установленного лимита. Исходные данные Данные для определения лимита остатка наличных денег по магазину «Одежда» Объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за месяц - 1500000 рублей Расчетный период – 24 рабочих дня Период времени между днями сдачи в банк предприятием наличных денег, поступивших за проданные товары – 3 рабочих дня Кейс: представьте себе, что вы – выпускник ВУЗа, работаете в фондовом отделе коммерческого банка. Начальник поручает Вам - молодому специалисту продемонстрировать свой профессиональный уровень и дать предложения по формированию портфеля ценных бумаг банка в соответствии с инвестиционной политикой банка, сформулированной в Инвестиционном меморандуме. Приоритетной целью политики является инвестирование в ценные бумаги, обеспечивающее ликвидность портфеля и минимизацию рисков. Задание для самостоятельного выполнения Определить цели и виды деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Объяснить порядок регулирования различных виды деятельности банков на рынке ценных бумаг и содержание регулирующих норм. Определить категории вложения банка в ценные бумаги в зависимости от цели их приобретения. Указать виды портфелей ценных бумаг коммерческих банков по разным признакам, привести принципы, лежащие в основе управления портфелем. Рассчитать норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (исходные данные) Проанализировать данные инвестиции на соответствие требованиям: Нормативов ЦБ РФ Инвестиционной политики банка Исходные данные Банку предлагают приобрести контрольный пакет акций молодого, быстроразвивающегося акционерного общества. Величина инвестиций банка в акции (доли) акционерного общества за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям - 70 млн. рублей Собственный капитал банка - 300 млн. рублей Кейс: представьте себе, что вы – выпускник ВУЗа, работаете в экономическом отделе коммерческого банка. Начальник поручает Вам - молодому специалисту продемонстрировать свой профессиональный уровень и показать, насколько вы владеете теоретическими и практическими знаниями в области управления ликвидностью банка. Задание для самостоятельного выполнения Дать характеристику ликвидности коммерческих банков. С помощью каких инструментов осуществляется регулирование ликвидности со стороны ЦБ РФ. Назвать предельные уровни обязательных нормативов ликвидности. Указать методы управления ликвидностью, применяемые банками. Выделить факторы, влияющие на ликвидность. Из приведенного списка действий выбрать те, которые вы должны рекомендовать банку в случае дефицита (избытка ликвидности). Исходные данные Выбрать из приведенного списка действия, которые должен произвести менеджер банка в случае текущего дефицита (избытка) ликвидности банка: Подача заявки на участие в ломбардном аукционе Банка России Размещение депозита в Банке России Привлечение кредитов на рынке МБК Размещение облигационного займа Выдача ипотечных кредитов Открытие кредитных линий юридическим лицам Продажа «голубых фишек» Привлечение кредита «овернайт» в Банке России Размещение депозитов в Банке России Размещение кредитов на рынке МБК Выдача ипотечных кредитов Открытие кредитных линий юридическим лицам Продажа «голубых фишек». Покупка иностранной валюты. Кейс: Финансовый директор производственного предприятия поручает Вам, как финансовому менеджеру, руководствуясь исходными данными, представленными в таблице: Задание для самостоятельного выполнения Оценить чистые денежные потоки каждого из первых трёх лет эксплуатации проекта создания нового цеха Оценить показатели финансовой безопасности: чистый доход в точке безубыточности, предел безопасности (запас финансовой прочности) и, коэффициент безопасности Дать заключение о прибыльности цеха в условиях снижения выручки до 30% от планируемых значений и необходимости принятия превентивных мер, нацеленных на повышение уровня финансовой безопасности Исходные данные
Кейс: финансовый директор производственного предприятия поручает Вам, как финансовому менеджеру, руководствуясь исходными данными, представленными в таблице: Задание для самостоятельного выполнения Оценить чистые денежные потоки каждого из первых трёх лет эксплуатации проекта создания нового цеха Оценить показатели финансовой безопасности: чистый доход в точке безубыточности, предел безопасности (запас финансовой прочности) и, коэффициент безопасности Дать заключение о прибыльности цеха в условиях снижения выручки до 30% от планируемых значений и необходимости принятия превентивных мер, нацеленных на повышение уровня финансовой безопасности Исходные данные
Кейс: финансовый директор производственного предприятия непрерывного цикла поручает Вам, как финансовому менеджеру, руководствуясь исходными данными. Задание для самостоятельного выполнения Оценить чистый приведённый доход и индекс рентабельности инвестиций инвестиционного проекта создания цеха. Оценить изменение чистого приведённого дохода и индекса рентабельности инвестиций под воздействием предельных рисков Принять решение о целесообразности реализации проекта создания цеха. Исходные данные
Кейс: финансовый директор производственного предприятия непрерывного цикла поручает Вам, как финансовому менеджеру, руководствуясь исходными данными Задание для самостоятельного выполнения Оценить чистый приведённый доход и индекс рентабельности инвестиций инвестиционного проекта создания цеха. Оценить изменение чистого приведённого дохода и индекса рентабельности инвестиций под воздействием предельных рисков Принять решение о целесообразности реализации проекта создания цеха. Исходные данные
Кейс: производственное предприятие имеет устаревшее производственное оборудование и характеризуется превышением управленческих расходов над производственными расходами в 1,5 раза. Финансовый директор этого предприятия поручает Вам, как финансовому менеджеру, руководствуясь исходными данными. Задание для самостоятельного выполнения Перечислить возможные мероприятия по совершенствованию управления прибылью и рентабельностью и разъяснить их сущность Оценить относительное изменение прибыли от продаж и рентабельности продаж под влиянием изменения структуры издержек Предложить основные направления стратегии роста прибыли от продаж и рентабельности продаж в условиях нестабильной конъюнктуры рынка сбыта Исходные данные
Кейс: производственное предприятие имеет устаревшее производственное оборудование и характеризуется превышением управленческих расходов над производственными расходами в 1,5 раза. Финансовый директор этого предприятия поручает Вам, как финансовому менеджеру, руководствуясь исходными данными. Задание для самостоятельного выполнения Перечислить возможные мероприятия по совершенствованию управления прибылью и рентабельностью и разъяснить их сущность Оценить относительное изменение прибыли от продаж и рентабельности продаж под влиянием изменения структуры издержек Предложить основные направления стратегии роста прибыли от продаж и рентабельности продаж в условиях нестабильной конъюнктуры рынка сбыта Исходные данные
Кейс: компания производит продукцию со следующими характеристиками (на ед. продукции): затраты сырья – 2 тыс. руб.; затраты по оплате труда – 1 тыс. руб. Цена реализации 8 тыс. руб.
Все прямые расходы оплачиваются в том же месяце, в котором они имели место. Продажа продукции осуществляется в кредит, период кредитования – 1 месяц. В июле компания приобретает новое оборудование за 1 000 тыс. руб., оплата которого будет сделана в октябре. Постоянные накладные расходы составляют ежемесячно 200 тыс. руб. Составьте бюджет движения денежных средств на шесть месяцев с учетом остатка средств на счете в размере 200 тыс. руб.
Кейс: ООО «Протон» за налоговый период реализовало продукцию на сумму 310 000 руб. (без НДС). Потребители оплатили продукции на сумму 270 000 руб. (без НДС). Получены авансовые платежи под предстоящие поставки продукции — 100 000 руб. Расходы организации на произведенную продукцию составили 250 000 руб., из них фактически оплачены 200 000 руб. Остаток не перенесенного убытка на начало налогового периода составил 20 000 руб. Авансовые платежи, перечисленные в бюджет, — 10 000 руб. Необходимо рассчитать сумму налога на прибыль организаций, перечисляемую в бюджет за налоговый период, если компания применяет: а) кассовый метод; б) метод начисления. Кейс: представьте себе, что вы – выпускник ВУЗа, работаете в крупной компании г. Санкт-Петербурга по производству и сборки спортивного инвентаря, в отделе по налоговому планированию. Исходные данные Организация на 1 января имеются остатки по счетам: 01 «Основные средства», относимые к недвижимому имуществу, — 1 000 000 руб., 08 «Внеоборотные активы» — 400 000 руб., 02 «Амортизация основных средств» — 300 000 руб. Все имущество, числящееся в составе основных средств, признается объектом обложения. Сумма амортизации по указанному имуществу — 20 000 руб. в мес.; 1 февраля с фирмой «Актион» был заключен договор простого товарищества, согласно которому 18 февраля было передано для использования 20% производственного помещения первоначальной стоимостью 270 000 руб., остаточной стоимостью — 145 000 руб., амортизация — 1000 руб. в мес., доля по договору — 60%; 17 апреля по договору доверительного управления был передан склад остаточной стоимостью 110 000 руб., амортизация — 900 руб. в мес.; 28 мая в рамках договора простого товарищества было приобретено недвижимое имущество производственного назначения стоимостью — 400 000 руб., сумма амортизации — 3000 руб. в месяц. Ставка налога в регионе 2%. Рассчитать налоговые обязательства организации по итогам полугодия. Предложите мероприятия по налоговой оптимизации. Кейс: представьте себе, что вы – выпускник ВУЗа, занимаетесь малым бизнесом в г. Санкт-Петербург. Организация применяет УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов». В течение 2019 г. организация уплатила авансовые платежи в размере 820 000 руб. За 2019 г. организация реализовала продукции на 22 000 000 руб., на расчетный счет организации поступили денежные средства от покупателей — 19 500 000 руб. Организация сдает в аренду имущество, от арендаторов на расчетный счет получено 60 000 руб. Получен кредит в размере 6 000 000 руб., уплачены проценты банку — 100 000 руб. Приобретены основные средства на сумму 5 496 000 руб., из них оплачены — 4 200 000 руб. (включая НДС). Поступили материалы от поставщика на сумму 240 000 руб. (включая НДС), из них оплачено 50% стоимости материалов, 80% материалов использовано при производстве продукции. Понесены расходы на оплату услуг связи, оплачены в полном объеме — 12 000 руб. (включая НДС). Расходы на ремонт основных средств — 20 000 руб. (подрядчик является плательщиком УСН). Расходы на оплату труда составили 4 000 000 руб. Расходы на уплату страховых взносов — 1 208 000 руб. Расходы по вывозу твердых бытовых отходов — 30 000 руб. Все указанные суммы уплачены, понесенные расходы являются обоснованными и документально подтвержденными. За 2018 г. был получен убыток — 100 000 руб. Исчислите единый налог по итогам 2019 г. Предложите мероприятия по налоговой оптимизации. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||