Хозяйственные операции за декабрь 2012г.
Таблица 1 – Таблица хозяйственных операций за декабрь 2012 г
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Дт
|
Кт
|
Сумма, ДЕ
|
Тип ХО
|
1
|
Реализованы покупателям товары отгруженные (в т.ч. НДС)
|
62.1
|
90.1
|
18 880
|
-
|
2
|
Выделен НДС с реализованной продукции
|
90.3
|
68.2
|
2 880
|
-
|
3
|
С баланса списана себестоимость реализованной продукции
|
90.2
|
45
|
11 964
|
-
|
4
|
В счет оплаты вклада в УК поступили основные средства, требующие монтажа
|
07
|
75.1
|
1 018
|
I
|
5
|
Основные средства переданы в монтаж
|
08.3
|
07
|
1 018
|
I
|
6
|
Внесена в бюджет плата по социальному страхованию
|
69.1
|
51
|
500
|
IV
|
7
|
Получены средства для выплаты заработной платы
|
50.1
|
51
|
10 018
|
I
|
8
|
Выдана из кассы заработная плата
|
70
|
50.1
|
10 018
|
IV
|
9
|
Поступили материалы от поставщиков
|
10.1
|
60.1
|
15 000
|
III
|
10
|
Выделен НДС
|
19.3
|
60.1
|
2 700
|
III
|
11
|
Отпущены со склада в производство материалы
|
20
|
10.1
|
19 964
|
I
|
12
|
Переданы материалы для монтажных работ
|
08.3
|
10.1
|
118
|
I
|
13
|
Поступила на склад из производства готовая продукция
|
43
|
20
|
30 018
|
I
|
14
|
Готовая продукция отгружена покупателям
|
45
|
43
|
38 054
|
I
|
15
|
Реализованы покупателям товары отгруженные
|
62.1
|
90.1
|
59 000
|
-
|
16
|
Выделен НДС с реализованной продукции
|
90.3
|
68.2
|
9 000
|
-
|
17
|
С баланса списана себестоимость реализованной продукции
|
90.2
|
45
|
35 946
|
-
|
18
|
Поступили авансы от покупателей
|
51
|
62.2
|
50 090
|
III
|
19
|
Погашена задолженность банку по долгосрочному кредиту
|
67.1
|
51
|
7 000
|
IV
|
20
|
Получены безвозмездно материалы
|
10.1
|
98.2
|
1 018
|
III
|
21
|
Безвозмездно полученные материалы зачтены как доход
|
98.2
|
91.1
|
518
|
-
|
22
|
Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам
|
60.1
|
51
|
15 036
|
IV
|
23
|
Погашена задолженность банку по краткосрочной ссуде
|
66.1
|
51
|
20 018
|
IV
|
24
|
Начислена премия работникам из прибыли
|
84
|
70
|
11 964
|
II
|
25
|
Начислена зарплата работникам организации
|
20
|
70
|
20 000
|
III
|
26
|
Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) (30,5%), в т.ч.:
|
20
|
69
|
6 100
|
III
|
начислен налог на социальное страхование (2,9%)
|
20
|
69.1
|
580
|
III
|
выделены платежи за пенсионное обеспечение (22%)
|
20
|
69.2
|
4 400
|
III
|
начислен платёж по федеральному медицинскому страхованию (5,1%)
|
20
|
69.3
|
1 020
|
III
|
начислены платежи по обязательному страхованию от НС и ПЗ (0,5%)
|
20
|
69.11
|
100
|
III
|
27
|
Начислена заработная плата за монтажные работы
|
08.3
|
70
|
400
|
III
|
28
|
Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) за монтажные работы (30,5%)
|
08.3
|
69
|
122
|
III
|
начислен налог на социальное страхование (2,9%)
|
08.3
|
69.1
|
12
|
III
|
выделены платежи за пенсионное обеспечение (22%)
|
08.3
|
69.2
|
88
|
III
|
начислен платёж по федеральному медицинскому страхованию (5,1%)
|
08.3
|
69.3
|
20
|
III
|
начислены платежи по обязательному страхованию от НС и ПЗ (0,5%)
|
08.3
|
69.11
|
2
|
III
|
29
|
Удержан подоходный налог с заработной платы
|
70
|
68.1
|
2 000
|
II
|
№
|
Содержание хозяйственной операции
|
Дт
|
Кт
|
Сумма, ДЕ
|
Тип ХО
|
30
|
Начислены проценты за краткосрочный кредит
|
91.2
|
66.2
|
1 518
|
-
|
31
|
Основные средства введены в эксплуатацию в полном объёме
|
01.1
|
08.3
|
1 658
|
I
|
32
|
На расчётный счёт поступила выручка от реализации продукции
|
51
|
62.1
|
77 880
|
I
|
33
|
Выдан аванс поставщикам
|
60.2
|
51
|
25 018
|
I
|
34
|
1 декабря получен краткосрочный кредит на сумму 100 000 руб., сроком на 6 мес., под 18% год. Проценты начисляются и уплачиваются каждый месяц, в последний день:
|
|
|
|
|
- зачислен кредит на расчётный счёт предприятия
|
51
|
66.1
|
100 000
|
III
|
- начислены проценты за декабрь (100000×18%/365 дней×31 день)
|
91.2
|
66.2
|
1 529
|
-
|
- перечислены проценты по кредиту за декабрь
|
66.2
|
51
|
1 529
|
IV
|
35
|
Перечислены проценты за краткосрочный кредит (оп.30)
|
66.2
|
51
|
1 518
|
IV
|
36
|
Погашена задолженность по краткосрочной ссуде
|
66.1
|
51
|
4 982
|
IV
|
37
|
Начислен износ основных средств
|
20
|
02.1
|
20 018
|
III
|
38
|
Начислен износ НМА
|
20
|
05
|
5 018
|
III
|
39
|
По окончании отчётного периода выявлен финансовый результат от обычных видов деятельности
|
90.9
|
99
|
18 090
|
-
|
40
|
По окончании отчётного периода выявлен финансовый результат от прочих видов деятельности
|
99
|
91.9
|
2 529
|
-
|
41
|
Начислен налог на прибыль (24%)
|
99
|
68.4
|
3 735
|
II
|
42
|
Проведена реформация баланса
|
|
|
|
|
закрытие счёта 90.1
|
90.1
|
90.9
|
974 680
|
-
|
закрытие счёта 90.2
|
90.9
|
90.2
|
477 910
|
-
|
закрытие счёта 90.3
|
90.9
|
90.3
|
148 680
|
-
|
закрытие счёта 91.1
|
91.1
|
91.9
|
15 018
|
-
|
закрытие счёта 91.2
|
91.9
|
91.2
|
20 547
|
-
|
закрытие счёта 99
|
99
|
84
|
41 790
|
II
|
ИТОГО
|
2 344 009
|
| |
Скачать 108.6 Kb.