Налоговое право. Синергия. Налоговое право. Кодекс рф налоги это платежи Обязательные платежи с физ и юр лиц
 Скачать 81.77 Kb.
|
|
3) [-]18 лет 4) [+]16 лет 5) [-]момента постановки на учет 65. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет: 1) [+]3 года 2) [-]нет правильного ответа 3) [-]2 года 4) [-]1 год 5) [-]5 лет 66. К источникам налогового права относятся: 1) [+]Конституция РФ 2) [-]Трудовой кодекс РФ 3) [+]Закон субъекта РФ о введении регионального налога 4) [-]Гражданский кодекс РФ 5) [+]Федеральный закон о введении части второй Налогового кодекса РФ 67. Акты законодательства о налогах вступают в силу по общему правилу: 1) [-]нет правильного ответа 2) [-]не ранее, чем по истечении 2 месяцев со дня официального опубликования, но не ранее 1-го числа очередного налогового периода, за исключением случаев, указанных в ст. 5 НК РФ 3) [-]не ранее, чем по истечении 1 месяца со дня официального опубликования, за исключением случаев, указанных в ст. 5 НК РФ 4) [+]не ранее, чем по истечении 1 месяца со дня официального опубликования и не ранее 1 числа очередного налогового периода, за исключением случаев, указанных в ст. 5 НК РФ 5) [-]в срок, указанный в акте законодательства о налогах 68. Нормативные акты Министерства по налогам и сборам: 1) [-]входят, если это прямо предусмотрено в самом акте 2) [-]нет правильного ответа 3) [-]входят в состав налогового законодательства при условии, если они не противоречат НК РФ 4) [+]не входят в состав налогового законодательства 5) [-]входят в состав налогового законодательства 69. К общей части налогового права относятся нормы, закрепляющие: 1) [-]объекты налогообложения 2) [-]порядок исчисления и уплаты налогов 3) [-]порядок взимания налоговых платежей 4) [+]принципы формирования налогового законодательства 5) [+]общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации 70. Не являются участниками налоговых правоотношений: 1) [+]органы налоговой полиции 2) [-]налоговые органы 3) [-]таможенные органы 4) [-]все перечисленное 5) [-]налогоплательщики 71. Налоговое право — это: 1) [+]подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций 2) [-]самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций 3) [-]подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней 4) [-]самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней 72. Под налогом понимается: 1) [-]обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований 2) [-]обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий) 3) [-]обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства 4) [-]обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований 5) [+]обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований 73. В числе обязательных признаков сбора, установленных в НК РФ, названы: 1) [+]обязательность платежа 2) [-]денежная форма 3) [-]публичная цель 4) [-]индивидуальная безвозмездность 5) [+]взимание сбора 74. Обязательными элементами налога являются: 1) [-]объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты налога 2) [-]объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые санкции 3) [-]объект налогообложения, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога 4) [-]объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, сроки уплаты налога 5) [+]объект налогообложения, налоговая база и налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога 75. Объектом налогообложения является: 1) [+]все перечисленное 2) [-]имущество 3) [-]реализация товаров (работ, услуг) 4) [-]прибыль 5) [-]доход 76. Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы — это: 1) [-]налоговая санкция 2) [-]государственная пошлина 3) [-]налоговый период 4) [-]объект налогообложения 5) [+]налоговая ставка 77. Федеральными налогами, взимаемыми в настоящее время на территории РФ, являются: 1) [-]транспортный налог 2) [+]налог на доходы физических лиц 3) [+]таможенная пошлина 4) [-]налог на имущество предприятий 5) [-]земельный налог 78. Региональными налогами, взимаемыми в настоящее время на территории РФ, являются: 1) [+]налог на игорный бизнес 2) [-]налог на доходы физических лиц 3) [-]земельный налог 4) [+]транспортный налог 5) [-]налог на имущество предприятий 79. Местными налогами, взимаемыми в настоящее время на территории РФ, являются: 1) [+]земельный налог 2) [+]налог на имущество физических лиц 3) [-]налог на игорный бизнес 4) [-]налог на доходы физических лиц 5) [-]налог на имущество предприятий 80. Органы власти субъектов РФ имеют право: 1) [-]самостоятельно устанавливать любой размер ставок по региональным и местным налогам 2) [-]все ответы верны 3) [-]нет правильного ответа 4) [-]определять порядок исчисления налоговой базы по региональным налогам 5) [+]устанавливать налоговые льготы по региональным налогам 1. В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся … земельный налог и транспортный налог земельный налог и налог на имущество физических лиц налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес 2. Принцип законности налогообложения является … общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина 3. Принцип стабильности означает, что … дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию 4. Основной источник налоговозначимой информации – это … сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению органы государственной власти налоговый орган 5. В статье 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: … налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы физические и юридические лица − налогоплательщики, физические и юридические лица − налоговые агенты и налоговые органы физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы 6. Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют … на федеральном, региональном и местном уровне внутри страны и на международном уровне во времени, в пространстве и по кругу лиц 7. Акты органов специальной компетенции издаются … Федеральным Собранием Российской Федерации Федеральной налоговой службой Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации Конституционным Судом Российской Федерации, Верховным Судом Российской Федерации и Высшим Арбитражным Судом Российской Федерации 8. Методом налогового права является … метод Диспозитивный императивно-диспозитивный императивный 9. Подакцизными товарами признаются … спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин 10. Объектом налогообложения по водному налогу признаются … забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики 11. Доходы налогоплательщика могут быть отнесены … к доходам от источников за пределами Российской Федерации к доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации к доходам от источников в Российской Федераци Специальное налоговое законодательство включает … подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации федеральные и региональные законы о налогах и спорах федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации; решения Конституционного суда Российской Федерации Денежную форму налоги стали принимать с момента … появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений появления первых налоговых законов возникновения государства Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является … одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен разновидностью коммерческой тайны Налоговые органы наделены правами, которые закреплены … в ст. 31 Налогового кодекса РФ в ст. 31 Налогового кодекса РФ и ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» в ст. 7 Закона РФ «О налоговых органах РФ», Постановлении Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» Применение норм налогового права осуществляется … физическими и юридическими лицами юридическими лицами и органами государственной власти органами государственной власти (должностными лицами) В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся … НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как … применение и соблюдение исполнение, применение, использование, соблюдение исполнение, применение и соблюдение Налоговое право России является самостоятельной отраслью права подотраслью финансового права подотраслью банковского права Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик … знал свои обязанности по уплате налогов точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют … только 30 % 13 %, 18 % и 30 % 13 %, 9 % и 35 % В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся … налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог транспортный налог и земельный налог В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют … любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике только сведения, полученные налоговыми органами любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют … внутри страны и на международном уровне во времени, в пространстве и по кругу лиц на федеральном, региональном и местном уровне Под принципами налогообложения понимаются … ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства основные начала налоговой политики государств основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право Новые сообщения Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют … только 13 % 13 %, 9 % и 35 % 13 %, 18 % и 30 % Структура нормы налогового права включает … гипотезу, диспозицию и санкцию гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности условия и меру ответственности Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются … жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имуществ Налоговые правоотношения – это … охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между… налогоплательщиками и иными обязанными лицами государством и иными обязанными лицами государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами Диспозиция в налоговой норме – это … элемент самого налога субъект налогообложения объект и субъект налогообложения В IV−III вв. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению … государственных налогов и сборов как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов частных сборов В соответствии с частью 1 статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются … лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации юридические лица, являющиеся работодателями физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать … конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо что данная информация является налоговой тайной просьбу не разглашать данную информацию В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на … регулятивные и охранительные обязывающие, управомочивающие, запретительные обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные Принцип мобильности (эластичности) означает, что … дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на … международные и российские прямые и косвенные содержательные и инструментальные Налоговое право включает в себя … бюджетное право и налоговое право бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право бюджетное право, налоговое право и банковское право 1. Законодательство РФ о налогах и сборах состоит из: А) НК РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах; В) федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах; С) федеральных законов, Указов Президента РФ и Постановлений Правительства РФ. 2. Допускается ли устанавливать дифференцированные ставки налогов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности: А) нет; В) да. 3. К местным налогам относятся: А) налог на имущество физических лиц; В) налог на имущество предприятий; 4. К региональным налогам относится: А) транспортный налог; В) земельный налог; С) налог на добычу полезных ископаемы 5. К федеральным относятся следующие налоги: А) налог на добычу полезных ископаемых; В) налог на игорный бизнес; С) земельный налог. 6. Налог считается установленным: А) лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога; порядок и сроки уплаты налога; В) с момента вступления в силу федерального закона или закона субъекта РФ о налоге; С) с момента включения налога в перечень налогов и сборов в НК РФ. 7. Органы законодательной (представительной) власти субъектов Российской Федерации имеют право: А) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, находящейся в распоряжении соответствующего субъекта Российской Федерации; В) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу в пределах суммы земельного налога, уплачиваемой в бюджет Российской Федерации; С) устанавливать дополнительные льготы по земельному налогу. 8. Что понимается под налогом? А) обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; В) обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий). 9. В случаях, если товар не отгружается и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности в целях исчисления НДС: А) приравнивается к его реализации; В) не приравнивается к его реализации. 10. Включается ли сумма акцизов по подакцизным товарам в облагаемый оборот при исчислении НДС: А) да; В) нет. 11. Является ли объектом налогообложения НДС передача организацией имущества в качестве вклада в уставный капитал другой организации? А) нет В) да. 12. Учитываются ли при определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы в виде имущества, имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств: А) не учитываются; В) учитываются. 13.При получении налогоплательщиком дохода в виде материальной выгоды, полученной от приобретения ценных бумаг, налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется как: А) превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение; В) превышение рыночной стоимости над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение; С) превышение рыночной стоимости над номинальной стоимостью ценных бумаг. 14. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются: А) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ; В) физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ; С) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ. 15. Работник имеет право на стандартный вычет в размере 3 000 руб. Будет ли ему предоставлен стандартный вычет на детей в возрасте до 18 лет? А) вычет производится, если его доход не превысил 40 000 руб.; В) вычет не производится. 16. Налоговым периодом по ЕСН признается: А) календарный год; В) квартал; С) календарный месяц. 17. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения осуществляется: А) самим налогоплательщиком; В) субъектом РФ; С) налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика. 18. Признаются ли объектами налогообложения налогом на имущество организаций земельные участки, водные объекты и другие природные ресурсы? А) нет; В) да. 19. Вправе ли налоговые органы вызывать в налоговые органы налогоплательщиков, плательщиков сборов или налоговых агентов для дачи пояснений в связи с уплатой (удержанием и перечислением) ими налогов в связи с налоговой проверкой, а также в иных случаях, связанных с исполнением ими законодательства о налогах и сборах? А) вправе на основании письменного уведомления; В) не имеют право; С) имеют право на основании устного или письменного уведомления. 20. Налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, а также документов, подтверждающих полученные доходы (для организаций - также и произведенные расходы) и уплаченные (удержанные) налоги в течение: А) 4-х лет; В) 3-х лет; С) 10-ти лет. 21. При установлении местного налога представительными органами местного самоуправления в нормативных правовых актах определяются следующие элементы налогообложения: А) налоговые ставки в пределах, установленных НК РФ, порядок и сроки уплаты налога, а также формы отчетности по данному местному налогу; В) налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками, сроки уплаты налога и представления налоговых деклараций; С) налогоплательщики, налоговые ставки в пределах установленных субъектами РФ, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы. 22. Вправе ли налоговые органы приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в банках и налагать арест на имущество налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов в порядке предусмотренном НК РФ? А) да; Б) нет. 23. Налогоплательщики обязаны: А) вести в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах; В) приобретать законодательные и нормативные правовые акты по налогам и сборам; С) производить уплату налогов за другого налогоплательщика, если об этом с ним заключен договор и имеется письменное разрешение налогового органа. 24. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере: А) 15%; В) 6%; С) 24 %. 25. Налогоплательщики обязаны письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о ликвидации или реорганизации в срок: А) не позднее трех дней со дня принятия такого решения; В) не позднее одного месяца со дня принятия такого решения; С) при сдаче очередной бухгалтерской отчетности. 26. Недоимка по региональным и местным налогам и сборам, числящаяся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, взыскание которой оказалось невозможным в силу причин экономического, социального или юридического характера, признается безнадежной и списывается в порядке, установленном: А) соответственно исполнительными органами субъектов РФ и местного самоуправления; В) законодательным (представительным) органом субъекта РФ; С) территориальным подразделением Министерства РФ по налогам и сборам. 27. Не является обязательным элементом налогообложения при установлении налога: А) налоговая льгота; В) налоговый период. С) налоговая база; D) налоговая ставка; 28. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком при уплате налогов наличными денежными средствами с момента внесения денежной суммы в счет уплаты налога: А) в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области связи; В) в кассу налогового органа; С) в банк на счет налогового органа. 29. Пеня за каждый день просрочки определяется: А) в процентах от неуплаченной суммы налога или сбора; В) в процентах от сокрытого объекта налогообложения; С) в процентах от неуплаченной суммы налога и штрафных санкций. 30. Какие органы уполномочены принимать решения об изменении срока уплаты федеральных налогов и сборов? А) Министерство финансов РФ; В) Правительство РФ; 31. Обязаны ли должностные лица налоговых органов корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам налоговых правоотношений, не унижать их честь и достоинство? А) да; В) нет; С) в зависимости от ситуации. 32. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации: А) не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; В) в месячный срок после истечения налогового периода; С) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 33. Налоговым периодом при и упрощенной системе налогообложения признается: А) календарный год; В) квартал; С) месяц. 34. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется: А) как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах; В) как мощность двигателя в кубических сантиметрах; С) в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств. 35. Региональными признаются налоги и сборы: А) устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ; В) уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством; С) уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ. 36. Освобождаются от налогообложения налогом на имущество общероссийские общественные организации инвалидов, среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, - в отношении имущества: А) используемого ими для осуществления их уставной деятельности; В) используемого ими для осуществления коммерческой деятельности; С) используемого ими для сдачи в аренду. 37. Налогоплательщики представляют налоговую декларацию по единому социальному налогу по форме, утвержденной Министерством Финансов Российской Федерации: А) не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; В) в месячный срок после истечения налогового периода; С) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. 38. Подлежат ли налогообложению ЕСН пособия по уходу за больным ребенком? А) Нет; В) Да. 39. Суммы налога, не взысканные в результате уклонения налогоплательщика от налогообложения, взыскиваются: А) за все время уклонения от уплаты налога; В) только за один налоговый период; С) не более, чем за три налоговых периода. 40. Физическими лицами - налоговыми резидентами Российской Федерации в целях НК РФ признаются: А) физические лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в календарном году; В) граждане РФ; С) физические лица, получающие доходы на территории РФ в течение более 183 дней. 41. При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается: А) последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом); В) день начисления заработной платы; С) день фактической выплаты заработной платы. 42. Социальные налоговые вычеты предоставляются: А) по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган; В) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их д остоверности налоговыми органами; С) в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы. 43. Являются ли бюджетные организации налогоплательщиками налога на прибыль? А) да, но только в части прибыли от предпринимательской деятельности; В) нет, так как все доходы от предпринимательской деятельности перечисляются в доход соответствующего бюджета. 44. Доходы в целях исчисления налога на прибыль организаций определяются на основании: А) первичных документов и документов налогового учета; В) документов бухгалтерского учета; С) документов первичного учета. 45. Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам для целей исчисления налога на прибыль признаются: А) прочими доходами налогоплательщика; В) не признаются доходами; 46. Подлежит ли налогообложению НДС на территории РФ оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме? А) нет; В) да. 47. Облагаются ли налогом на добавленную стоимость суммы денежных средств физических лиц, привлекаемых банками во вклады? А) нет; В) да. 48: Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц: 1. только в отношении доходов облагаемых по ставке 13% 2. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок 3. ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб. 49. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией, перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию-поставщику? 1.нет 2.да 50. Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности: l. c 16 лет 2. с 18 лет 3. с момента постановки на налоговый учет 1.Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот Освобождение от налога Уменьшение размера налогового платежа Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок (Статья 56. п. 1) 2. В соответствии с НК налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета, необходимых для исчисления и уплаты налогов 1год 3 года 4 года (Статья 23. п.1) 3. Обязанность по уплате налогов устанавливается Актом законодательства о налогах и сборах (Статья 45. п. 1) Нормативным актом органа исполнительной власти Решением Правительства 4. К акту законодательства о налогах и сборах относится: Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах (Статья 5. п. 5) Инструкция по заполнению налоговых деклараций Единый государственный реестр налогоплательщиков 5. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение Пяти дней 15 дней (Статья 100. п. 6) Месяца 6. Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату При отсутствии задолженности по другим налогам При наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика(Статья 45. п. 3) 7. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением Нарушение срока постановки на учет Непредставление налоговой декларации Ошибка при составлении налоговой декларации (Статья 116, 119, 122) Неуплата сумм налога 8. Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются В пользу налогоплательщика (Статья 3. п. 7.) В пользу налогового органа 9. Налогоплательщиками являются Все организации и физические лица Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги (Статья 19) Организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев 10. Налоговый период – это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого: Определяется налогоплательщик и объект налогообложения Определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога Определяется налоговая база и исчисляется сумма налога (Статья 55. п. 1.) 11. Органы исполнительной власти в предусмотренных законодательством случаях издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением, которые Могут изменять законодательство о налогах Могут дополнять законодательство о налогах Не могут дополнять или изменять законодательство о налогах (Статья 4. п. 1.) 12. В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является Пеня Штраф (Статья 114. п. 2.) Арест имущества 13. Срок проведения выездной налоговой проверки Не может быть изменен ни при каких обстоятельства (Статья 89. п. 6.) Может быть изменен по решению вышестоящего органа При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства 14. Какой фактор является решающим при признании обособленных подразделений, если его создание не отражено в учредительных документах Наделение его определенными полномочиями Наличие стационарных рабочих мест (Статья 11.п.2) 15. Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков Имеют обратную силу (Статья 5.п.3) Не имеют обратную силу Могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это 16. Налоговые органы имеют право определять суммы налога расчетным путем в случаях Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу необходимых документов (Статья 31.п.1) Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу деклараций 17. Налоговая санкция взыскивается В бесспорном порядке В судебном порядке (Статья 115.п.1) В бесспорном или судебном порядке 18. При определении идентичности товаров для целей налогообложения учитываются в совокупности следующие характеристики Физические характеристики и репутация на рынке Качество и репутация на рынке Происхождение и производитель Физические характеристики,,качество и репутация на рынке, происхождение и производитель (Статья 40.п.6) |