Компания планирует осуществление проекта. Рассчитать потребность в оборотном капитале на основе представленных данных в таблице 5
 Скачать 5.47 Kb.
|
Компания планирует осуществление проекта. Рассчитать потребность в оборотном капитале на основе представленных данных в таблице 5УсловиеКомпания планирует осуществление проекта. Рассчитать потребность в оборотном капитале на основе представленных данных в таблице 5. Таблица 5 – Исходные данные для определения потребности в оборотном капитале Параметры 2017 2018 2019 Выручка от реализации, тыс.руб. 5000 6000 6500 Затраты на сырье и материалы, тыс.руб. 1500 1800 1950 Заработная плата персонала, тыс.руб. 1000 1200 1200 Прочие производственные расходы, тыс.руб. 800 800 800 Управленческие расходы, тыс.руб. 500 600 600 Среднее время хранения сырья, дни 30 30 30 Длительность производственного цикла, дни 10 10 10 Среднее время хранения готовой продукции, дни 20 20 20 Расчеты с покупателями продажи в кредит, срок кредита (%, дни) 15%, 30 4,5 4,5 4,5 продажи с предоплатой, срок предоплаты (%, дни) 60%, 10 6 6 6 Расчеты с поставщиками покупки в кредит, срок кредита (%, дни) 30%, 30 9 9 9 покупки с предоплатой, срок предоплаты (%, дни) 40%, 15 6 6 6 Периодичность выплаты заработной платы, дни 15 15 15 Длительность периода планирования, дни 360 360 360 Таблица 4 – Расчет потребности в оборотном капитале Оборотный капитал Алгоритм расчета Сумма, тыс. руб. 2017 2018 2019 Запасы сырья и материалов Незавершенное производство Запасы готовой продукции Дебиторская задолженность Авансы поставщикам Итого оборотные активы Кредиторская задолженность Авансы покупателей Задолженность по зарплате Итого краткосрочные обязательства Чистый оборотный капитал Инвестиции в чистый оборотный капитал РешениеРасчет потребности в оборотном капитале представим заполнив таблицу 4: Оборотный капитал Алгоритм расчета Сумма, тыс. руб. 2017 2018 2019 Запасы сырья и материалов Зп.зД*Тп.з. 125 150 162,5 Незавершенное производство СпрД*Тц*Кн.з. 66,7 77,8 81,9 Запасы готовой продукции СпрД*Тг.п. 183,3 211,1 219,4 Дебиторская задолженность Пкр*1+rкрпок*ТкрпокД 0,4 0,4 0,4 Авансы поставщикам Опред*dпрпост*ТпрпостД 0,1 0,1 0,1 Итого оборотные активы ∑ОбА 375,5 439,4 464,4 Кредиторская задолженность Окр*1+rкрпост*ТкрпостД*ТкрпостД 0,8 0,8 0,8 Авансы покупателей Ппред*dпрпок*ТпрпокД 0,1 0,1 0,1 Задолженность по зарплате Зз.п.Д*Тз.п. 41,7 50,0 50,0 Итого краткосрочные обязательства ∑КО 42,5 50,9 50,9 Чистый оборотный капитал ЧОК = ∑ОбА - ∑КО 332,9 388,5 413,5 Инвестиции в чистый оборотный капитал 0, если В-Спол>ЧОКЧОК-В-Спол, если В-Спол<ЧОК 0 0 0 Расшифровка к алгоритму расчета: Зп.з – затраты на сырье и материалы, тыс . руб., Д – длительность периода планирования, дни, Тп.з. – среднее время хранения сырья, дни. Спр – производственная себестоимость, тыс. руб. (включает затраты на сырье и материалы, на заработную плату и прочие производственные расходы); Тц – продолжительность производственного цикла, дни; Кн.з. – коэффициент нарастаний затрат, при равномерном нарастании определяется: Кн.з.=Зед+12×ЗнЗед+Зн где Зед – единовременные затраты (примем начальные затраты в виде затрат на сырье и материалы), тыс |