риски кр. Контрольная работа Кредитный риск методы оценки и регулирования
 Скачать 149.02 Kb.
|
|
2.3 Оценка кредитоспособности заемщика при управлении кредитными рисками Исследование, проведенное выше, показало, что наиболее серьезным для ОАО «Банка24.ру» является банковский риск не возврата размещенных ресурсов, под которым, в данном случае понимается: — Риск не возврата конкретным заемщиком предоставленных кредитов и (или) процентов по ним. — Риск потерь по вложениям в ценные бумаги конкретного эмитента. — Риск по предоставленным гарантиям в пользу конкретного принципала (предоставление гарантий банком будем рассматривать как одну из форм размещения ресурсов банка). — Риск не возврата при других формах движения на рынке капитала, генерируемых банком в пользу конкретного клиента (например, лизинг). Для оценки риска в ОАО «Банке24.ру» использует метод экспертных оценок, который строится на базе изучения оценок, сделанных экспертами банка, и включает в себя составление обобщающих рейтинговых оценок. В рамках этого метода специалисты ОАО «Банк24.ру» используют: рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка, метод соблюдения экономических нормативов банковской деятельности, расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определение размера необходимого банку резерва для покрытия потерь от кредитных рисков, классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д. В марте 2009 г. в ОАО «Банк24.ру» поступили заявки на предоставление кредитов от двух организаций: ООО «Вира-плюс» и ООО «Московское молоко». Анализ кредитоспособности заемщика будет осуществляться в 2 этапа: 1 этап: используется система финансовых коэффициентов, которые объединяются как правило в несколько групп: – коэффициент ликвидности; – коэффициенты финансовой устойчивости; — коэффициенты оборачиваемости; – коэффициенты рентабельности; 2 этап: рейтинг в баллах. 1) Расчет показателей ликвидности ООО «Вира-плюс» представлен в табл. 12,13. Таблица 12 Расчет показателей ликвидности ООО «Вира-плюс»
ООО «Вира-плюс» может погасить в ближайшее время за счет денежных средств 36% краткосрочной задолженности. то есть за период происходит улучшение абсолютной ликвидности имущества предприятия. Таблица 13 Расчет показателей ликвидности ООО «Московское молоко»
Как свидетельствуют проведенные расчеты, ООО «Московское молоко» значение показателей на начало года находится вне пределов допустимых значениях, к концу года происходит улучшение показателей ликвидности. 2) Расчет показателей финансовой устойчивости анализируемых предприятий представлен в табл. 14, 15. Таблица 14 Расчет показателей финансовой устойчивости ООО «Вира-плюс»
Коэффициент автономии на начало периода составил 0,4. Таким образом, в 2008 г. доля активов, покрываемая за счет собственного капитала, составила 40%, к 2009 г. эта доля увеличилась до 69%. Это положительная тенденция. Таблица 15 Расчет показателей финансовой устойчивости ООО «Московское молоко»
Коэффициент автономии на начало периода составил 0,38. Таким образом, в 2008 г. доля активов, покрываемая за счет собственного капитала, составила 38%, к 2009 г. эта доля увеличилась до 42%. Это положительная тенденция. 3) Расчет показателей оборачиваемости себестоимости представлен в табл. 16, 17. Таблица 16 Расчет показателей оборачиваемости ООО «Московское молоко»
За 2008 г. текущие активы сделали 1,24 оборота, тогда как за 2009 г. обернулись 0,81 раза. Таким образом, проведенный расчет позволяют сделать вывод, что эффективность использования текущих активов понизилась, так как скорость оборачиваемости текущих активов замедляется в течение анализируемого периода – в 2008 г. текущие активы обернулись 1,24 раза, в 2009 г. – 0,81. Снижение эффективности использования текущих активов отрицательно сказывается на кредитоспособности ООО «Московское молоко». Таблица 17 Расчет показателей оборачиваемости ООО «Московское молоко»
Коэффициент деловой активности на начало периода составил 4,08, а наконец периода — 4,7. Таким образом, проведенный расчет позволяют сделать вывод, что за анализируемый период деловая активность ООО «Вира-плюс» повысилась, так как коэффициент деловой активности повысился с 4,08 в 2008г. до 4,7 в 2009 г. |