задача. Контрольная работа по дисциплине Анализ финансового состояния коммерческого банка
 Скачать 41.3 Kb.
|
|
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (Финансовый университет) Краснодарский филиал Финуниверситета Кафедра «Экономика и финансы» Направление 38.03.01 «Экономика», профиль «Финансы и кредит» КОНТРОЛЬНАЯ работа по дисциплине «Анализ финансового состояния коммерческого банка» Тема __________________________________________ Вариант № _________
Краснодар 2022 КРИТЕРИИ И ПОКАЗАТЕЛИ УСТОЙЧИВОСТИ, СТАБИЛЬНОСТИ, РАВНОВЕСИЯ И НАДЕЖНОСТИ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ Устойчивость, стабильность, равновесие и надежность являются основными характеристиками функционирования банковской сферы. Данные понятия не являются равными, они коррелируют и взаимосвязаны. Центральным среди этих понятий является устойчивость банковской сферы. Устойчивость банковской сферы является комплексной макроэкономической характеристикой банковской сферы. Устойчивость банковской сферы — качественная характеристика ее состояния, при котором реализуется сущность и назначение как всей банковской сферы, так и отдельной кредитной организации, и предполагает способность банковской сферы выполнять свое функциональное назначение независимо от внешних воздействий. Устойчивость банковской сферы связана с обеспечением национальных интересов в денежно-кредитной сфере, экономической безопасности государства. Рассмотрим подробно критерии и показатели устойчивости, стабильности, равновесия и надежности банковской сферы. Критерием устойчивости банковской сферы является способность выполнять присущие банковской сфере функции и роль в экономике в соответствии с банковской сущностью. Показателями устойчивости банковской сферы являются динамика отношения банковских активов, капитала, кредитов и прибыли к ВВП. Критерием стабильности банковской сферы является ее способность воспроизводить свою роль в экономике. Показатели стабильности банковской сферы: стабильность денежной единицы и денежного оборота, уровень инфляции, отсутствие кризисов в развитии банковской системы, количество отозванных лицензий и банков под угрозой банкротства. Еще одним критерием стабильности банковской сферы является стабильность банковского законодательства, показателем которой является обеспеченность сферы необходимыми законами и своевременное внесение поправок в них. Критерием равновесия банковской сферы является сбалансированность элементов банковской сферы. Показателями равновесия банковской сферы являются: уровень развития банковской инфраструктуры; равновесие между спросом и предложением на банковские продукты и услуги, между золотовалютными резервами и денежной массой, количеством кредитных учреждений и уровнем удовлетворения потребностей экономических субъектов в банковских продуктах и услугах. Критерий надежности банковской сферы рассматривается на микроуровне с позиции частных интересов экономических субъектов. Показателем надежности банковской сферы является развитость отношений между банком и экономическими субъектами. Устойчивость банковской сферы — характеристика, которая выражает способность банковской сферы сохранять текущее состояние при наличии внешних воздействий, на которые сами банки повлиять не могут. К внешним воздействиям, оказывающим влияние на текущее состояние банковской сферы, относятся: кризисные процессы в финансово-экономической сфере; высокая зависимость от таких конъюнктурных факторов, как цена на нефть и объем зарубежных кредитов; жесткая политика центрального банка; экспансия иностранных банков; криминальные процессы. Устойчивость банковской системы как совокупности кредитных организаций определяется степенью устойчивости ее субъектов и тенденциями в изменении основных ключевых параметров — объеме и структуре активов, объеме собственного капитала. Различают финансовую, организационную, кадровую, операционную и деловую устойчивость кредитных организаций. Показателями финансовой устойчивости являются: динамика капитала, ресурсов и дохода банка, ликвидности, резервов, покрывающих потери по ссудам и ценным бумагам. Показателем организационной устойчивости является соответствие аппарата управления банком требованиям экономической конъюнктуры. Кадровая устойчивость характеризуется следующими показателями: текучестью и квалификацией банковских кадров, уровнем замещения должностей специалистами с высшим образованием, периодичностью смены высших менеджеров банка. МЕТОДИКА ОПРЕДЕЛЕНИЯ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ В настоящее время система показателей, характеризующая банковскую систему с позиции устойчивого экономического развития, разработана недостаточно. А. Илларионов, В.Л. Тамбовцев, В.К. Сенчагов рассматривают систему экономической безопасности страны на региональном и национальном уровнях. В.В. Аленин, В.В. Груздьева предлагают систему индикаторов для оценки экономической безопасности, которая разработана для банковского сектора на региональном уровне. В.К. Сенчагов рассматривает отдельные индикаторы безопасности банковской деятельности. Е.А. Дынников[4] предлагает наиболее полный подход к определению устойчивости банковской сферы, который представляет собой комплекс индикаторов, ориентированный на специфику взаимосвязи экономической и банковской системы, и отражает особенности кредитной деятельности. Данный подход позволяет отразить влияние факторов — гарантов устойчивости, способных привести к стабильному функционированию банковской системы или факторов-угроз, приводящих к негативным тенденциям и невозможности кредитования реального сектора экономики. В сфере денежного обращения в качестве важнейшего показателя устойчивости кредитной системы может быть принят индикатор монетизации, который отражает достаточность денежной массы для обслуживания сферы обращения:  где /j — показатель монетизации по рублевой массе; М2 — величина совокупного денежного агрегата в рублях за отчетный период; ВВП — абсолютная величина валового внутреннего продукта за отчетный период. Индикатор /j является обратной величиной скорости оборота денег, которая зависит от воспроизводственной структуры экономики и определяется длительностью производственного цикла в тех отраслях промышленности, которые имеют наибольшие темпы роста в анализируемом временном периоде. Поэтому с точки зрения достижения высокого уровня устойчивости развития банковской системы и обеспечения расширенного воспроизводства экономики этот индикатор является одним из наиболее важных. Рост показателя 1г означает снижение скорости оборота денег, что демонстрирует изменения воспроизводственной сферы экономики в сторону увеличения доли инновационных исследований и разработок и внедрения в производство высоких технологий; уменьшение величины показателя /j свидетельствует об увеличении скорости денег в обращении, что является следствием увеличения объемов услуг и быстро реализуемых товаров, производственный цикл которых достаточно короткий. В целях проведения корректной оценки возможно использовать также показатель If, определяющий монетизацию по валютной составляющей:  где If — показатель монетизации по валютной составляющей; М2Х — величина совокупного денежного агрегата в иностранной валюте за отчетный период; ВВП — абсолютная величина валового внутреннего продукта за отчетный период. Такой подход позволяет учитывать не только объем рублевой денежной массы, но и ее валютную составляющую. Важной характеристикой устойчивости банковской системы может стать доля валютной составляющей агрегата денежной массы (12):  где /2 — показатель валютизации; М2Х — величина совокупного денежного агрегата в иностранной валюте за отчетный период; М2 — величина совокупного денежного агрегата в рублях за отчетный период. Значимость показателя валютизации обусловлена тем, что валютная составляющая используется не только как средство обращения, но и как средство платежа и средство накопления. В данный индикатор включена «корзина валют» — валюты, используемые в качестве средства платежа и накопления. Другой индикатор устойчивости банковской системы — доля наличных денег в денежной массе (/3):  где /3—доля наличных денег в совокупном денежном агрегате за исследуемый период; МО — величина наличных денег в обращении в исследуемом периоде; М2 — величина совокупного денежного агрегата в исследуемом периоде. Индикатор /3 отражает степень развития в стране сферы кредитования и возможность обслуживания реального сектора экономики путем наличного обращения или предоставления кредитов. Низкая величина этого индикатора характеризует успешное функционирование банковской системы в качестве проводника денежных потоков между субъектами экономики. Рост этого показателя может отражать инфляционные процессы в экономике. Согласно количественной теории А. Маршалла и И. Фишера, зависимость между произведением массы денег на ее скорость обращения и произведением количества и цены товаров описывается уравнением  где М — масса денег в обращении; V — скорость обращения денег, Р — сумма цен всех товаров (Q), представленных на рынке. Динамика изменения цен и массы денег в обращении отражает структурные изменения в экономике, поэтому в состав индикаторов включается показатель соответствия изменения денежной массы и индекса потребительских цен (/4):  где /4 — показатель опережения массы денег над индексом цен всех товаров; /М2 — индекс денежной массы, рассчитываемой как соотношение агрегата М2 в отчетном и базисном периоде; 1Р—индекс потребительских цен, рассчитываемый как соотношение потребительских цен в отчетном и базисном периодах. Учитывая, что скорость обращения денег практически неизменна, увеличение денежной массы при относительно неизменном выпуске продукции может означать инфляционные процессы. В этом случае индекс /4 отражает наибольшую опасность для устойчивости банковской системы прежде всего из-за возможной склонности банков к спекулятивному увеличению кредитной массы вследствие инфляции. ФАКТОРЫ И ПАРАМЕТРЫ СТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ Стабильность банковской сферы — достижение банковской сферой равновесного состояния на каждый конкретный момент времени. Г.Г. Фетисов выделяет различные подходы к критериям стабильности банковской системы: 1) с точки зрения общего подхода (со стороны общества) критерием стабильности функционирования банковской системы выступает степень реализации банковской системой своего назначения в экономике; 2) ведомственный подход (со стороны Центрального банка РФ) рассматривает стабильность с точки зрения степени выполнения банковским сектором поставленных перед ним задач; 3) при рассмотрении с точки зрения самих банков акцент делается на показателях прибыли, активов, капитала и прочих показателях; 4) для акционеров важными окажутся размер выплачиваемых дивидендов, характеристики развития и сохранение конкурентоспособности банка на рынке банковских услуг; 5) доминирующими характеристиками для клиентов будут имидж и рейтинг банка, демонстрируемое им постоянство в удовлетворении их потребностей в услугах и кредите. Стабильность банковской сферы зависит от следующих внутренних факторов: адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования; обеспечения стабильного функционирования, структуры и развития банковской сферы; применения макропруденциального регулирования банковского сектора страны; эффективного управления банковским сектором страны, направленного на достижение положительного эффекта для национальной экономики. Стабильность банковской сферы зависит от следующих внешних факторов: стабильность всей экономической системы или макроэкономическая стабильность: отсутствие кризиса экономической системы и предсказуемость параметров экономического развития; наличие, прозрачность и полнота правового обеспечения банковской деятельности; наличие рыночной и банковской инфраструктуры (развитых финансовых рынков); низкий уровень криминализации кредитно-финансовой сферы[2]. Основными параметрами макроэкономической стабильности служат: показатели экономического роста; безработица; уровень инфляции; прочие макроэкономические показатели. Сегодня правовое обеспечение банковской деятельности имеет ряд особенностей (межотраслевой характер, многочисленность нормативных актов и маленькое количество законов, регулирующих отдельные аспекты деятельности банков), содержит в себе «узкие места» и должно совершенствоваться. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 1. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятий и объединений. Учебник / ред. В.И. Рыбин. - М.: Финансы и статистика, 2020. - 392 c. 2. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. - М.: Инфра-М, Вузовский учебник, 2020. - 528 c. 3. Банковские операции / О.М. Маркова и др. - М.: Юрайт, 2020. - 544 c. 4. Банковские операции. Учебное пособие. Часть 1. - М.: ИНФРА-М, 2019. - 979 c. 5. Банковские риски. - М.: КноРус, 2020. - 232 c. 6. Банковское дело. - М.: КноРус, 2019. - 800 c. 7. Банковское дело. Задачи и тесты. - М.: КноРус, 2019. - 328 c. 8. Банковское дело. Учебник и практикум. - М.: Юрайт, 2019. - 624 c. 9. Банковское дело. Учебник. В 2 томах (комплект из 2 книг). - Москва: Высшая школа, 2019. - 666 c. 10. Банковское право. Учебник. - М.: Проспект, 2019. - 696 c. 11. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Высшее образование, 2019. - 424 c. 12. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. Учебник / Г.Н. Белоглазова. - М.: Юрайт, 2019. - 546 c. 13. Виноходова, А. Ф. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / А.Ф. Виноходова, И.Н. Васильева, А.А. Черникова. - М.: ТНТ, 2020. - 512 c. 14. Голикова, Ю. С. Организация деятельности Центрального банка. Учебник / Ю.С. Голикова, М.А. Хохленкова. - М.: ИНФРА-М, 2019. - 800 c. 15. Деньги, кредит, банки и денежно-кредитная система: тесты, задания, кейсы. Учебное пособие. - М.: КноРус, 2019. - 312 c. 16. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки. Учебник и практикум. - М.: Юрайт, 2019. - 378 c. 17. Интернет-технологии в банковском бизнесе. Перспективы и риски. Учебно- правктическое пособие / Ю.А. Юденков и др. - М.: КноРус, 2020. - 318 c. 18. Исаева, Е. А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях. Учебное пособие / Е.А. Исаева. - М.: КноРус, 2020. - 176 c. 19. Кузнецова, Е. И. Деньги, кредит, банки / Е.И. Кузнецова. - М.: Юнити-Дана, 2020. - 528 c. 20. Кузнецова, Р. Г. Отдельные виды обязательств. Договоры в финансово-банковской сфере. Учебное пособие / Р.Г. Кузнецова, Н.Г. Маркалова, Т.А. Потапенкова. - М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2020. - 128 c. Задача Банк выдал кредит в сумме 50 млн руб. на три квартала по простой ставке процентов, которая в первом квартале была фиксированная и составила 15% годовых, а в каждом последующем квартале – плавающая: увеличивалась на 1 процентный пункт. Определить: а) наращенную сумму долга; б) сумму процентов за пользование кредитом. Решение. Определим S = 50 000 000 ( 1 + 0, 25 ×0, 4 + 0, 25 ×0, 5 + 0, 25 ×0, 6) = 687, 5 тыс. руб. Сумма полученных процентов составляет I = 687, 5 - 500, 0 = 187, 5 тыс. руб. Ответ. Погашаемая сумма составляет 687, 5 тыс. руб., сумма процентов - 187, 5 тыс. руб. |