|
|
семестровая работа по бух учёту. бух учет сема. Контрольная работа по дисциплине Бухгалтерский учет и анализ
Форма 0710001 с. 2
|
|
На
|
|
|
На 31 декабря
|
На 31 декабря
|
Пояснения 1
|
Наименование показателя 2
|
20
|
|
г.3
|
20
|
|
г.4
|
20
|
|
г.5
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ
|
|
|
|
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6
|
|
|
|
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)
|
2400
|
|
|
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
(
|
|
)7
|
(
|
|
)
|
(
|
|
)
|
|
Переоценка внеоборотных активов
|
|
|
|
|
Добавочный капитал (без переоценки)
|
|
|
|
|
Резервный капитал
|
|
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
|
|
|
Итого по разделу III
|
2400
|
|
|
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
|
|
|
|
Отложенные налоговые обязательства
|
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
|
Итого по разделу IV
|
|
|
|
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
|
|
|
|
Заемные средства
|
240
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
1080
|
|
|
|
Доходы будущих периодов
|
|
|
|
|
Оценочные обязательства
|
|
|
|
|
Прочие обязательства
|
|
|
|
|
Итого по разделу V
|
1320
|
|
|
|
БАЛАНС
|
3720
|
|
|
Руководитель
|
|
|
|
|
(подпись)
|
|
(расшифровка подписи)
|
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
Журнал регистрации хозяйственных операций за май 20ХХ г.
№ п/п
|
Документ и краткое содержание операции
|
Корреспондирующие счета
|
Сумма, д. е.
|
дебет
|
кредит
|
1
|
ВРС. Перечислено в погашение задолженности:
|
|
|
|
а) банку по краткосрочному кредиту;
|
66
|
51
|
240 000
|
б) поставщикам:
|
|
|
|
ОАО «Русский текстиль»
|
60 русский текстиль
|
51
|
120 000
|
ОАО «Мануфактура»
|
60 мануфактура
|
51
|
240 000
|
2
|
Приходные ордера склада. Оприходованы на склад поступившие от ОАО «Русский текстиль»:
|
|
|
|
а) ткань хлопчатобумажная – 100 м;
|
10 х/б
|
60 русский текстиль
|
9 600
|
б) ткань шерстяная – 200 м.
|
10 шерсть
|
60 русский текстиль
|
36 000
|
3
|
Требования. Отпущены в пошивочный цех для пошива швейных изделий:
|
|
|
|
а) ткань хлопчатобумажная – 300 м;
|
20
|
10 х/б
|
28 800
|
б) ткань шерстяная – 500 м;
|
20
|
10 шерсть
|
90 000
|
в) ткань шелковая – 800 м.
|
20
|
10 шелк
|
192 000
|
4
|
Приходные ордера склада. Приняты на склад от ОАО «Мануфактура»:
|
|
|
|
а) ткань шерстяная – 300 м;
|
10 шерсть
|
60 мануфактура
|
54 000
|
б) ткань шелковая – 600 м.
|
10 шелк
|
60 мануфактура
|
144 000
|
5
|
Расчетная ведомость. Начислена зарплата рабочим пошивочного цеха.
|
20
|
70
|
120 000
|
6
|
Справка. Начислены социальные налоги по заработной плате (ставка налога – 34%).
|
20
|
69
|
40 800
|
7
|
Справка. Удержан налог на доходы из начисленной зарплаты (ставка налога – 13%)
|
70
|
68
|
15 600
|
8
|
Накладные. Приняты на склад сэкономленные при пошиве:
|
|
|
|
а) ткань шерстяная – 30 м;
|
10 шерсть
|
20
|
5 400
|
б) ткань шелковая – 10 м.
|
10 шелк
|
20
|
2 400
|
9
|
ВРС. Перечислено в погашение задолженности:
|
|
|
|
а) органам социального страхования;
|
69
|
51
|
64800
|
б) бюджету;
|
68
|
51
|
15600
|
в) поставщикам:
|
|
|
|
ОАО «Русский текстиль»
|
60 русский текстиль
|
51
|
120 000
|
ОАО «Мануфактура»
|
60 мануфактура
|
51
|
360 000
|
10
|
Приходный кассовый ордер. Получено в кассу для выдачи зарплаты
|
50
|
51
|
200 400
|
11
|
Расходный кассовый ордер. Выдана зарплата рабочим полностью
|
70
|
50
|
200 400
|
|
Всего
|
|
|
|
01 Основные средства
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное 1 920 000
|
|
|
|
Обороты
|
Обороты
|
Сальдо конечное 1 920 000
|
|
10 Материалы
№ п/п
|
Наименование материала
|
Единица измерения
|
Цена, д. е.
|
Сальдо начальное
|
Обороты
|
Сальдо конечное
|
Количество
|
Сумма, д. е.
|
Дебет
|
Кредит
|
Количество
|
Сумма, д. е.
|
Количество
|
Сумма, д. е.
|
Количество
|
Сумма, д. е.
|
1
|
Ткань хлопчатобумажная
|
м
|
96
|
400
|
38 400
|
100
|
9600
|
300
|
28800
|
200
|
19200
|
2
|
Ткань шерстяная
|
м
|
180
|
800
|
144 000
|
530
|
95400
|
500
|
90000
|
830
|
149400
|
3
|
Ткань шелковая
|
м
|
240
|
1000
|
240 000
|
610
|
146400
|
800
|
192000
|
810
|
194400
|
|
Итого
|
|
|
|
422 400
|
|
251400
|
|
310800
|
|
363000
|
20 Основное производство
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
3. 310800
5. 120000
6. 40800
|
8. 7800
|
Обороты 471600
|
Обороты 7800
|
Сальдо конечное 463800
|
|
50 Касса
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное
|
|
10. 200400
|
11. 200400
|
Обороты 200400
|
Обороты 200400
|
Сальдо конечное
|
|
51 Расчетные счета
|
Дебет
|
Кредит
|
Сальдо начальное 1377600
|
|
|
1. 600000
9. 560400
10. 200400
|
Обороты
|
Обороты 1360800
|
Сальдо конечное 16800
|
|
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
№
|
Наименование
|
Сальдо начальное
|
Обороты
|
Сальдо конечное
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Русский текстиль
|
|
360000
|
240000
|
45600
|
|
165600
|
2
|
мануфактура
|
|
600000
|
600000
|
198000
|
|
198000
|
|
Итого
|
|
960000
|
840000
|
243600
|
|
363600
|
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо начальное 240000
|
1. 240000
|
|
Обороты 240000
|
Обороты
|
|
Сальдо конечное
|
68 расчеты по налогам и сборам
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо начальное
|
9. 15600
|
7. 15600
|
Обороты 15600
|
Обороты 15600
|
|
Сальдо конечное
|
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо начальное 96000
|
7. 15600
11. 200400
|
5. 120000
|
Обороты 216000
|
Обороты 120000
|
|
Сальдо конечное
|
80 Уставный капитал
|
Дебет
|
Кредит
|
|
Сальдо начальное 2400000
|
|
|
Обороты
|
Обороты
|
|
Сальдо конечное 2400000
|
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за май 20ХХ г.
№ п/п
|
Номер и наименование счета
|
Сальдо на 30 апреля 20ХХ
|
Оборот за май
|
Сальдо на 31 мая 20ХХ
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
01
|
Основные средства
|
1920000
|
|
|
|
1920000
|
|
10
|
Материалы
|
422400
|
|
251 400
|
310800
|
363 000
|
|
20
|
Основное производство
|
|
|
471600
|
7800
|
463800
|
|
50
|
Касса
|
|
|
200400
|
200400
|
|
|
51
|
Расчетный счет
|
1377600
|
|
|
1360800
|
16800
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками
|
|
960000
|
840000
|
243600
|
|
363600
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
240000
|
240000
|
|
|
|
68
|
Расчеты с бюджетом по налогам и сборам
|
|
|
15600
|
15600
|
|
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
24000
|
64800
|
40800
|
|
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
96000
|
216000
|
120000
|
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
2400000
|
|
|
|
2400000
|
|
Итого
|
3720000
|
3720000
|
2299800
|
2299800
|
2763600
|
2763600
|
|
|
|
Скачать 335 Kb.