№ п/п
|
Операция
|
Счет
|
Сумма, руб.
|
Д
|
К
|
1.
|
Выданы денежные средства подотчетному лицу на командировочные расходы
|
71
|
50
|
4000
|
2.
|
Выданы денежные средства подотчетному лицу на общехозяйственные нужды
|
71
|
50
|
1500
|
3.
|
Выданы денежные средства подотчетному лицу на представительские расходы
|
71
|
50
|
38000
|
4.
|
Отражены расходы: проживание в гостинице, стоимость билетов, суточные по нормативу.
|
20
|
71
|
3700
|
5.
|
Отражены расходы: суточные сверх норматива
|
20/1
|
71
|
300
|
6.
|
Удержан НДФЛ на суточные сверх норматива
|
71
|
68/НДФЛ
|
39
|
7.
|
Удержанный НДФЛ внесен в кассу п/п
|
50
|
71
|
39
|
8.
|
Отражены расходы: представительские по нормативу
|
20
|
71
|
30480
|
9.
|
Отражены расходы: представительские сверх норматива
|
20/1
|
71
|
7520
|
10.
|
Списаны общехозяйственные расходы по представленному авансовому отчету
|
26
|
71
|
2000
|
11.
|
Выдан перерасход подотчетному лицу
|
71
|
50
|
500
|
12.
|
Выданы денежные средства с р/счета подотчетному лицу на приобретение ОС и ТМЦ
|
71
|
51
|
590000
|
13.
|
Поступление материалов приобретенных подотчетным лицом
|
10
|
71
|
200000
|
14.
|
НДС по поступившим материалам
|
19
|
71
|
36000
|
15.
|
Принятие НДС к возмещению
|
68/НДС
|
19
|
36000
|
16.
|
Поступили ОС приобретенные подотчетным лицом
|
08/4
|
71
|
300000
|
17.
|
НДС по поступившим ОС
|
19
|
71
|
54000
|
18.
|
Услуги транспортной организации
|
08/4
|
76
|
50000
|
19.
|
НДС по услугам транспортной организации
|
19
|
76
|
9000
|
20.
|
Произведен расчет с транспортной организацией
|
76
|
51
|
59000
|
21.
|
Поступили средства от покупателей
|
51
|
62
|
600000
|
22.
|
Основное средство введено в эксплуатацию
|
01
|
08/4
|
350000
|
23.
|
Принятие НДС к возмещению
|
68/НДС
|
19
|
63000
|
24.
|
Списаны материалы в основное производство
|
20
|
10
|
300000
|
25.
|
Начислена заработная плата работникам основного производства
|
20
|
70
|
438000
|
26.
|
Начислены отчисления в страховые фонды
|
20
|
69
|
113880
|
27.
|
Удержан НДФЛ
|
70
|
68/НДФЛ
|
54496
|
28.
|
Начислена заработная плата АУП
|
26
|
70
|
324000
|
29.
|
Начислены отчисления в страховые фонды
|
26
|
69
|
84240
|
30.
|
Удержан НДФЛ
|
70
|
68/НДФЛ
|
40300
|
31.
|
Оплата задолженности предыдущего периода перед персоналом по оплате труда
|
70
|
51
|
190000
|
32.
|
Выплата заработной платы
|
70
|
51
|
667204
|
33.
|
Оплата НДФЛ
|
68/НДФЛ
|
51
|
94835
|
34.
|
Оплата взносов в страховые фонды
|
69
|
51
|
348120
|
35.
|
Расход материалов на общехозяйственные нужды
|
26
|
10
|
20000
|
36.
|
Начислена амортизация ОС общехозяйственного назначения
|
26
|
02
|
4250
|
37.
|
Начислена амортизация ОС основного производства
|
20
|
02
|
81500
|
38.
|
Списаны общехозяйственные расходы
|
20
|
26
|
434490
|
39.
|
Списана производственная себестоимость готовой продукции
|
43
|
20
|
1409870
|
40.
|
Реализована продукция покупателю (95%)
|
62
|
90/1
|
2084885
|
41.
|
НДС в составе выручки
|
90/3
|
68/НДС
|
318033
|
42.
|
Поступили денежные средства от покупателей за реализованную продукцию
|
51
|
62
|
2084885
|
43.
|
Оплата НДС
|
68/НДС
|
51
|
219033
|
44.
|
Погашение банковского кредита
|
66
|
51
|
450000
|
45.
|
Расчеты с поставщиками
|
60
|
51
|
200000
|
46.
|
Списана себестоимость реализованной продукции
|
90/2
|
43
|
1472377
|
47.
|
Выявлен и списан финансовый результат от реализации готовой продукции
|
90/9
|
99
|
294475
|
48.
|
Отражены прочие расходы
|
91/2
|
76
|
25000
|
49.
|
Отражены прочие доходы
|
76
|
91/1
|
125000
|
50.
|
Выявлен и списан финансовый результат от прочей деятельности
|
91/9
|
99
|
100000
|
51.
|
Отражено ПНО
|
99/ПНО
|
68/нал на приб
|
700
|
52.
|
Исчислены отложенные налоговые обязательства
|
68/нал на приб
|
77
|
17150
|
53.
|
Предварительный налог на прибыль
|
99/усл.расход по НП
|
68/нал на приб
|
78895
|
54.
|
НП к уплате
|
68/нал на приб
|
51
|
62445
|
55.
|
Реформация баланса
|
99
|
84
|
314880
|
Скачать 1.59 Mb.