курсовая. Курсовая Доячков. Курсовая работа по дисциплине Экономика и организация предприятия
 Скачать 1.75 Mb.
|
2.3. Рекомендации по улучшению финансовых результатов предприятияДля повышения прибыли от продаж Альметьевского филиала ООО «ТАТНЕФТЬ-АЗС ЦЕНТР» предлагается открыть новую заправочную станцию с расширенным спектром услуг. При этом предлагается установить терминалы, которые позволят заправить машину по безналичному расчету без участия кассиров. Также можно применить новые передовые технологии, например, такие как мобильное приложение с интерактивной картой лояльности. Создание новой АЗС (рисунок 3.1) позволит улучшить финансовые результаты деятельности предприятия. Новшества увеличат доходы предприятия, и в то же время позволят сократить затраты на заработную плату кассирам.  Рис. 3.1. Макет новой АЗС Такие изменения положительно скажутся на эффективности работы организации, позволят расширить территориальный охват предоставления своих услуг, повысит конкурентоспособность организации, что в свою очередь позволит увеличить объем выполняемой работы. Изучим затраты, которые необходимы для внедрения данного мероприятия. Данные представлены в таблице 3.1. Таблица 3.1 Затраты, необходимые для постройки новой АЗС
Из данных таблицы 3.1 следует, что капитальные затраты на постройку автозаправочной станции составят 30 384,6 тыс.руб., из которых: - на приобретение земельного участка 500 тыс.руб.; - на внешние конструкции 6 020 тыс.руб.; - на производственное оборудование 6 654,6 тыс.руб.; - на торгово-холодильное оборудование 1 150 тыс.руб.; - на документальные расходы 530 тыс.руб.; -на строительно-монтажные работы 15 230 тыс.руб.; - расходы на рекламу 300 тыс.руб. Финансирование проекта будет осуществляться из собственных средств предприятия. На АЗС будет осуществляться продажа бензина, дизельного топлива, масел и жидкостей. В таблице 3.2 представим данные по планируемым объемам продаж (в соответствии с данными по другим похожим АЗС). Таблица 3.2 Планируемые объемы продаж
Таким образом, можно сказать, что основу продаж АЗС составляют бензин разных марок и дизельное топливо. Планируемый объем продаж составляет 4 071 т в год, из которых 2 281 т бензина, 1370 т дизельного топлива, 126 т масел и 294 т жидкости. Теперь необходимо привести себестоимость закупки данной продукции. В таблице 3.3 представим стоимость закупки данных товаров. Таблица 3.3 Себестоимость продукции, представленной на АЗС
Из данных таблицы 3.3 следует, что основная продукция, которую будут осуществлять на АЗС – бензин (56% от общих продаж), а также дизельное топливо (33,7% от общих продаж). Общие затраты на покупку продукции составят 164 921 тыс.руб. в год, из них 79 835 тыс.руб. на бензин, 55 896 тыс.руб. на дизельное топливо, 18 900 тыс.руб. на масла и 10 290 тыс.руб. на жидкости. Теперь изучим прочие затраты, которые предстоят понести автозаправочной станции. В первую очередь, заработная плата сотрудникам. Штат сотрудников 1 АЗС составит из: 3 кассиров, работающих посменно (зарплата: 20 тыс. руб./мес. на 1 кассира, итого: в месяц 60 тыс.руб.; в год 720 тыс.руб.); 1 директора (25 тыс. руб./мес., 300 тыс.руб./год); 3 заправщиков, работающих посменно (зарплата: 17 тыс. руб./мес. на 1 заправщика, итого: в месяц 51 тыс.руб.; в год 612 тыс.руб.); уборщицы (12 тыс. руб./мес., 144 тыс.руб./год); бухгалтера (23 тыс. руб./мес., 276 тыс.руб./год). Итого затраты на заработную плату в месяц составляет 171 тыс. руб./мес. и 2 052 тыс.руб. в год. При этом страховые выплаты составят 615,36 тыс.руб. Стоимость одного киловатта электроэнергии для предприятий составляет около 7,79 руб/кВт, в среднем потребление составит 10 000 кВт. Стоимость одного куб.м. холодной воды составляет 42,02 руб/куб.м. включая водоотведение, средний расход составит 1400 куб.м./мес. Затраты на электроэнергию: 7,79 ×10 000=77 900 рублей. Затраты на водоснабжение: 42,02 ×1400=58 828 рублей. Итого на коммунальные услуги в месяц уходит 136,7 тыс.руб., в год затраты составят 1 640,7 тыс.руб. Таким образом, можно сказать, что прочие расходы предприятия, такие как заработная плата сотрудников, страховые выплаты и коммунальные платежи составят 4 308,3 тыс.руб. Важным показателем оценки эффективности мероприятий, связанных с капитальными вложениями является срок окупаемости и коэффициент эффективности. Оценка эффективности мероприятий опирается на использование следующих показателей, раскрывающие эффективность мероприятия проекта: Чистый дисконтированный доход (ЧДД), Индекс доходности дисконтированный и дисконтированный срок окупаемости. Итак, исходные для анализа данные представим в таблице 3.4. Таблица 3.4 Исходные данные для расчета экономической эффективности постройки новой АЗС
Как следует из данных таблицы 3.4, общие капитальные вложения составят 30 384,6 тыс.руб. При этом ежегодные затраты составят 4 308,3 тыс.руб. (на заработную плату, коммунальные платежи и пр.), закупку сырья 164 921 тыс.руб. При этом объем реализации в год составит 194 356,75 тыс.руб. При расчете эффективности не принимали в учет ежегодное изменение объема реализации, хотя ожидается его повышение. Расчет экономической эффективности внедрения компьютерного тренажерного комплекса представлен в Приложении 1. Как видно из Приложения 1, срок окупаемости нашего проекта составляет 1,57 лет. То есть можно свидетельствовать о том, что постройка новой АЗС окупится через полтора года (при запланированном объеме продаж том же объеме работ, что было в 2021 году). Представим на рисунке 3.2 динамику чистого дисконтированного дохода за весь период инвестиционного проекта.  Рис. 3.2. Чистый дисконтированный доход за 10 лет, тыс. руб. Представим полученные показатели экономической эффективности инвестиций Альметьевского филиала ООО «ТАТНЕФТЬ-АЗС ЦЕНТР» в таблице 3.5. Таблица 3.5 Показатели экономической эффективности инвестиций
Поскольку в результате расчетов получено, что ЧДД > 0, ИДД > 1, срок окупаемости 1,57 года при сроке реализации проекта 10 лет, то постройка новой АЗС является целесообразной. Помимо экономического эффекта, так же существует еще социальная эффективность, которая в свою очередь играет важную роль в любом бизнес проекте. Социальная роль проекта заключается в следующем: - Снижение безработицы; - Снижение затрат населения на приобретение данного продукта; - Предоставление выбора по виду топлива для населения. Данный проект отразиться на снижении безработицы по средствам формирования новых рабочих мест. Так же при появлении АЗС у населения появляется выбор, какое топливо им использовать. |