Валютные операции и валютные ценности. Валютные операции и валютные ценности 2. Курсовая работа по дисциплине Ведение кассовых операций на тему Валютные операции и валютные ценности
 Скачать 78.12 Kb.
|
|
НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ «МОСКОВСКИЙ ФИНАНСОВО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ «УНИВЕРСИТЕТ СИНЕРГИЯ» Факультет электронного обучения курсовая работа по дисциплине «Ведение кассовых операций»на тему «Валютные операции и валютные ценности»
МОСКВА 2019 СОДЕРЖАНИЕ «Ведение кассовых операций» 1 СОДЕРЖАНИЕ 2 ВВЕДЕНИЕ 3 ГЛАВА 1.Теоретические аспекты валютных оператций коммерческого банка 6 1.1 Понятие и сущность валютных операций коммерческого банка 6 1.2 Классификация валютных операций коммерческого банка 9 1.3 Нормативно-правовая база регулирования валютных операция коммерческого банка 14 1.4 Операции банка с ценностями 19 Глава 2.Анализ операций коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ 24» 22 2.1 Краткая характеристика ПАО «ВТБ 24» 22 2.2 Анализ валютных операций коммерческого банка ПАО «ВТБ 24» 23 2.3 Проблемы и рекомендации к развтитию валютных операций на современном этапе 27 Заключение 32 Список литературы 35 ВВЕДЕНИЕ 2 ГЛАВА 1.Теоретические аспекты валютных оператций коммерческого банка 5 1.1 Понятие и сущность валютных операций коммерческого банка 6 1.2 Классификация валютных операций коммерческого банка 8 1.3 Нормативно-правовая база регулирования валютных операция коммерческого банка 13 1.4 Операции банка с ценностями 18 Глава 2.Анализ операций коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ 24» 21 2.1 Краткая характеристика ПАО «ВТБ 24» 21 2.2 Анализ валютных операций коммерческого банка ПАО «ВТБ 24» 23 2.3 Проблемы и рекомендации к развтитию валютных операций на современном этапе 27 Заключение 31 Список литературы 34 ВВЕДЕНИЕ «Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банковских учреждений связана с реализацией банковских операций в рублях и зарубежной валюте, с экспортом-импортом продукции и услуг, их реализацией за зарубежную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторговой направленности, хозяйствованием нерезидентов внутри государства». На современном этапе развития мировой экономики валютные операции являются ее неотъемлемой частью, что обусловлено интенсивным развитием внешнеэкономических связей стран, глобализацией торговли, финансовой системы и мирового хозяйства в целом. При этом движение иностранных валют и валютные операции является важной сферой финансовой системы страны, над которой обязательно должен сохраняться государственный контроль. Именно поэтому, валютные операции проводятся только через уполномоченные коммерческие банки. В то же время, операции с иностранной валютой являются одним из важных источников доходов коммерческих банков, и поэтому занимают важное место в их деятельности. Из этого следует, что исследование направлений совершенствования валютных операций коммерческих банков является актуальным на данном этапе экономического развития. Актуальность исследования заключается в том, что в Российской Федерации с началом радикальных экономических модификаций осуществляется энергичная нормотворческая деятельность в кредитно-денежной области. К тому же осуществляется формализация многих основополагающих положений банковского, валютного права, что соответственно диктует потребность в усовершенствовании теоретической базы данных развивающихся совокупных юридических институтов. Данное положение объясняется тем условием, что в нынешних обстоятельствах отечественные банковские учреждения являются одним из главнейших звеньев модернизирующейся рыночной экономики, результативное функционирование которого является потребным обстоятельством роста самих рыночных реформ. От устойчивости всех комплектующих банковской системы в большей мере имеет зависимость эффективное развитие отечественной экономики в общем. Банки – неразделимый компонент нынешней денежной системы, их деятельность плотно предопределена с нуждой воспроизводства. Являясь в центре экономической жизнедеятельности, обеспечивая главным образом интересы производителей, банковские учреждения опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банковские учреждения – это неотъемлемый атрибут не отдельно взятого региона либо какого-либо одного государства, области их деятельности не имеет ни географических, ни национальных пределов: это планетарное явление, которое наделено вещественным финансовым капиталом. Цель исследования – предложить мероприятия, направленные на совершенствование организации и управления валютно-обменными операциями коммерческого банка. Объектом исследования является коммерческий банк ВТБ 24 (ПАО). Предмет исследования – организация и управление валютно-обменными операциями коммерческого банка. Задачи работы: Рассмотреть понятие и сущность валютных операций коммерческого банка; Изучить классификацию валютных операций коммерческого банка; Охарактеризовать нормативно-правовую базу регулирования валютных операция коммерческого банка; Провести анализ операций коммерческого банка на примере ПАО «ВТБ 24». При проведении данного исследования были использованы следующие методы: горизонтальный анализ; вертикальный анализ; сравнительный анализ, методы комплексного экономического, сравнительного и графического анализа. Теоретическую базу исследования составили труды зарубежных и отечественных ученых-экономистов, материалы периодической печати по проблеме валютных операций, статистические данные РФ и зарубежных государств. Степень разработанности темы. Вопросами валютных операций предприятия, управления валютными ресурсами и покрытия валютного риска занимается ряд отечественных и зарубежных ученых. Структурно работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений. ГЛАВА 1.Теоретические аспекты валютных оператций коммерческого банка 1.1 Понятие и сущность валютных операций коммерческого банка Под валютно-обменными операциями принято покупать непосредственно покупку и продажу наличной инвалюты банковским упреждением с помощью наличных средств физических лиц. С целью осуществления данных операций коммерческий банк применяет главным образом операционную валютную кассу в помещении банка либо формализует обменные пункты инвалют1. В связи с глобализацией экономики и развитием финансовой свободы организаций и граждан широко распространились валютные операции. В общем понимании это процедуры приобретения иностранных денежных знаков и их продажи, площадкой для этих процедур является валютный рынок. Регламент действий, возможности проведения, типы субъектов, которым разрешено участвовать в таких сделках, и другие вопросы регулируются правовыми нормами – как национальными, так и международными. Словарем экономических терминов дается такое понятие таких операций – это урегулированные государственными и международными правовыми нормами сделки с такой категорией, как валютные ценности2. Отечественной правовой базой, а именно ФЗ от 10.12.2003 № 173 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле3» утверждены категории экономических действий с покупкой и переводом валюты, участниками которых являются резиденты РФ, а также нерезиденты. Кроме того, согласно ФЗ от 06.12.2011 № 409 ФЗ4 к валютным операциям следует отнести также и ввоз в РФ и вывоз с ее территории рублевого капитала, отечественных ценных бумаг, а также валютных ценностей. Самыми главными участниками финансовых рынков, являются инвесторы или коммерческие банки, которые продают или покупают иностранные акции, импортеры и экспортеры, которые получают или оплачивают товар за деньги, так же валютными операциями, могут заниматься дилеры, трейдеры и брокеры. Из сказанного выше, можно сказать, что валютные операции – это цельная часть современной экономики, которая связанна с формированием интеграции финансового рынка всей мировой финансовой системы, или отдельно взятой страны, а также с внеэкономической деятельности и ее развитием5. Государство, которое находиться в данной системе, должно в обязательном порядке контролировать движение иностранной валюты и вести учет всех операций на своей территории. Вследствие этого, все валютные операции проводятся через определенную систему уполномоченных банков. Совершение валютных операций разрешено между резидентами РФ и нерезидентами. Главенствующую позицию по значимости на планете занимает непосредственно денежный рынок, на котором каждодневно коммерческими банковскими учреждениями осуществляются разные разновидности операций6. Главными участниками нынешних денежных рынков являются коммерческие банковские учреждения, инвесторы, которые приобретают либо перепродают зарубежные акции, экспортеры и импортеры, они уплачивают либо получают средства за продукцию в валюте, в частности это могут быть брокеры, дилеры и трейдеры. Таким образом, из вышерассмотренного можно заключить, что валютные операции на данный момент считаются неразделимой частью всей нынешней экономики, и это главным образом предопределено с ростом внешнеэкономической деятельности и слияния денежного рынка отдельно взятого государства во всемирную денежную систему7. К тому же страна, располагаясь в данной системе обязана на беспрерывной основе сохранять соответствующий надзор над движением на собственной территории зарубежной валюты и вести необходимый учет реализуемых операций. Исходя из этого, любые валютные движения в стране осуществляются с посредством специализированной системы уполномоченных коммерческих банковских учреждений. В связи с глобализацией экономики и развитием финансовой свободы организаций и граждан широко распространились валютные операции. В общем понимании это процедуры приобретения иностранных денежных знаков и их продажи, площадкой для этих процедур является валютный рынок. Регламент действий, возможности проведения, типы субъектов, которым разрешено участвовать в таких сделках, и другие вопросы регулируются правовыми нормами как национальными, так и международными8. Таким образом, валютно-обменные операции (операции с наличной зарубежной валютой) – являются одной из самых популяризованных услуг банковских учреждений нашего государства, которые оказываются гражданам. Зарубежную валюту в нашем государстве классически применяют в качестве скопления финансовых ресурсов, предпринимая попытки защитить себя от возрастающей инфляции и систематически «убегающих» цен. 1.2 Классификация валютных операций коммерческого банка Классификация банковских валютных операций может реализовываться как по критериям, единым для всех банковских операций (пассивные, активные операции) , так и по особенным характерным признакам, которые присущи лишь валютным операциям. Главенствующий вариант типизации валютных операций следует из действующего законодательства РФ «О валютном регламентировании и валютном контроле9» Он состоит в ниже следующем: все осуществляемые операции с зарубежной валютой и ценными бумагами в зарубежной валюте разделяются на: текущие валютные операции; валютные операции, которые связаны с передвижением капитала. На данный момент более обширное значение получили текущие валютные операции. К тому же отсрочка платежа предоставляется на предельно минимальный временной срок. Ограниченный круг валютных операций, которые связаны с движением капитала, продиктован огромными рисками при их реализации, в частности более проблематичным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на такие операции). Требуется брать в расчет, что все валютные операции плотно взаимообусловлены, исходя из этого весьма проблематично отклассифицировать все осуществляемые операции с зарубежной валютой10. К тому же, операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций. 1. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры Данная операция включает в себя ниже приведенные виды: открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам; зачисление процентов по остаткам на счетах; предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению руководства банковского учреждения) ; предоставление выписок по мере осуществления операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; осуществление операций, по распоряжению клиентов, относительно средств на их валютных счетах; надзор за экспортно-импортными операциями. 2. Неторговые операции коммерческого банковского учреждения. К неторговым операциям принято относить операции по обслуживанию клиентов, которые не связаны с реализацией расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка движением капитала. Уполномоченные банковского учреждения могут осуществлять следующие операции неторговой направленности: покупку и продажу наличной зарубежной валюты и платежных документов в зарубежной валюте; инкассо зарубежной валюты и платежных документов в валюте; реализовывать выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банковского учреждения; осуществлять покупку (оплату) дорожных чеков зарубежных банков; оплату финансовых аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов11. Неторговые операции, в разрезе отдельных разновидностей, получили обширную популяризацию для предоставления клиентам более обширного спектра банковских услуг, что имеет огромное значение в конкурентной борьбе коммерческих банковских учреждений за привлечение клиентуры. Без операций, а точнее реализации переводов за границу, оплаты и выставление аккредитивов, покупки дорожных чеков, практически невозможна каждодневная работа с клиентами. Операции покупки и продажи наличной валюты считается одной из основных операций неторговой направленности12. Деятельность обменных пунктов коммерческих банков является рекламой банка, методом привлечения клиентов в банковское учреждение, и, главным образом, приносит реальную прибыль коммерческому банку. 3. Установление корреспондентских взаимоотношений с зарубежными банковскими учреждениями. Данная операция считается потребным условием осуществления банковским учреждением международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских взаимоотношений с тем либо другим иностранным банком должно базироваться на действительной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры. С целью реализации международных расчетов банковское учреждение открывает в зарубежных банках и у себя корреспондентские счета «Ностро» и «Лорро». Счет «Ностро» это текущий счет, открытый на имя коммерческого банковского учреждения у банка-корреспондента. Счет «Лорро» это текущий счет, открытый в коммерческом банковском учреждении на имя банка-корреспондента13. 4. Конверсионные операции Конверсионные операции являются сделками покупки и продажи наличной и безналичной зарубежной валюты (в частности с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации. К ним принято относить: Сделка «спот» это операция, реализуемая по согласованному нынешнему курсу, когда одна валюта применяется для покупки иной валюты со сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не считая дня подписания сделки. Операция «форвард» (срочные сделки) это контракт, который подписывается на данный момент времени по покупке одной валюты в обмен на иную по обусловленному курсу, с осуществлением сделки в конкретный день в дальнейшем. В свою очередь операция «форвард» делится на: -сделки с «аутрайдером» с условием поставки валюты на конкретную дату; сделки с «опционом» с условием нефиксированной даты поставки валюты. Сделка «своп» являются валютными операциями, которые сочетают в себе покупку либо же продажу валюты на условиях наличной сделки «спот» с одновременной продажей либо покупкой той же валюты на временной срок по курсу «форвард». Сделки «своп» имеют несколько разновидностей: -сделка «репорт» продажа иностранной валюты на условиях «спот» с одновременной ее покупкой на условиях «форвард»; -сделка «дерепорт» покупка зарубежной алюты на условиях «спот» и одновременная продажа ее на условиях»форвард». На данный момент реализуется покупка-продажа на условиях «форвард», в частности покупка-продажа фьючерсных контрактов. Валютный арбитраж исполнение операций по покупке зарубежной валюты с одновременной продажей ее с целью получения выгоды от разницы как раз валютных курсов14. 5. Операции по международным расчетам, которые связаны с экспортом и импортом товаров и услуг. Во внешней торговле используются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод. Документарный аккредитив обязательство банковского учреждения, открывшего аккредитив (банкаэмитента) по просьбе собственного клиента-приказодателя (импортера) , осуществлять платежи в пользу экспортера (беницифиара) против документов, указанных в аккредитиве. При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива зарубежное банковское учреждение открывает его у себя по поручению компании-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, где непосредственно указывается тип аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив, открывается досье. В расчетах по форме документарного инкассо банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения финансовых средств15. При использовании банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банковских учреждениях. После поступления ее на транзитный валютный счет в поручение о переводе поступившей суммы либо части ее на текущий счет указывается и продажа части экспортной выручки на внутреннем валютном рынке в порядке обязательной продажи16. 6. Операции по привлечению и размещению валютных средств. Данные операции включают в себя ниже приведенные виды: 1) привлечение депозитов: -физических лиц; -юридических лиц, в частности межбанковские депозиты; 2) выдача кредитов: -физическим лицам; -юридическим лицам; 3) размещение кредитов на межбанковском рынке. Данные операции считаются основополагающими для коммерческих банковских учреждений РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. Доходы по валютным счетам клиентов включают в свой ряд комиссии за оформление паспортов сделок, в частности комиссию за обналичивание зарубежной валюты (потому что ведение валютного счета клиентов формализуется из комиссий по каждой сделке, которые относятся к разным типам валютных операций)17. Это и составляет основной доход по данной операции. К доходам размещения средств относятся: проценты за кредиты выданные (краткосрочные, долгосрочные) , депозиты размещенные; размещение средств в валютные ценные бумаги и доход по ним. К доходам по международным расчетам относятся: комиссия за переводы, инкассо платежных документов в зарубежной валюте, открытие и выставление аккредитивов. 1.3 Нормативно-правовая база регулирования валютных операция коммерческого банка Банковская система России в нынешних обстоятельствах претерпевает существенные структурные изменения; более энергично применяются достижения инновационных информационных технологий, которые составляют основу модернизации банковской деятельности; увеличивается качество банковской деятельности, включающее расширение состава банковских продуктов и услуг, рост их качества и совершенствование методов предоставления, повышение долгосрочной результативности и стабильности банковского бизнеса; внедряются результативные системы управления, в частности управление рисками, а также модернизируется процесс консолидации отечественного банковского сектора, основывающийся на экономических интересах всех участников; формируется и дополняется новое банковское законодательство в согласии с задачами нынешнего этапа хозяйственного развития18. Для нашего государства, как для цивилизованного государства и полноправного субъекта международных отношений, нормы международного права считаются главенствующими. В частности, в статье 15 Конституции РФ19 говорится, что «Общепризнанные принципы и нормы межгосударственного права и международные договоры Российской Федерации считаются составляющей частью ее юридической системы. Когда межгосударственным договором РФ определены другие правила, нежели чем установленные действующим законодательством, то используются правила международного договора». Помимо того, что законодательство имеет ступени, разделяющие законодательные акты на уровни, оно имеет как бы несколько лестниц – специальные законодательные «ветви». Соответственно, можно определить многие такие «ветви»: таможенное, страховое, валютное и т.п. законодательства. К этой же группе специальных законодательств относится и банковское законодательство. Банковское законодательство призвано регулировать банковскую деятельность. Непосредственно к понятию «банковское законодательство» можно отнести большое множество высших законодательных и подзаконных актов разного уровня: от законов до коротеньких сообщений местных управлений ЦБ. Относятся к ним и различные части общеправовых документов, например, главы 71,75,83,103 Конституции РФ , главы 42,44-46 Гражданского Кодекса РФ20и другие. В принципе же все эти документы можно разделить на четыре основные группы: группа специального банковского законодательства, группа смешанного законодательства, группа налогового законодательства, группа отчетного законодательства. В первую очередь необходимо отметить специальное законодательство: Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)21»; Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. №395-I «О банках и банковской деятельности22». Эти документы охватывают всю сферу деятельности, допустимую для банков, описывают общую структуру создания, функционирования, регулирования и реформирования денежно-кредитной системы России. Система законодательных актов специального банковского направления создается исключительно ЦБР и регламентирует осуществление кредитными учреждениями только банковских операций. Кроме прямых банковских операций кредитные учреждения имеют право осуществлять деятельность, совершая и иные сделки. Эта область коммерческой деятельности банков регламентируется еще большим количеством законов и подзаконных актов. Это – группа смешанного законодательства. Она характерна тем, что сделки, осуществляемые в пределах документов этой группы, могут совершать не только банки, но и иные организации. Часть этой деятельности осуществляется свободно, часть же – при наличии соответствующей лицензии23. Законодательные акты этой группы выпускаются многими министерствами и ведомствами государства, в том числе и ЦБР, поэтому они относятся к смешанному законодательству и входят в систему банковского законодательства. В эту группу входят законы, регулирующие различные аспекты банковской деятельности, в том числе кредитное дело, систему электронных платежей, банковскую тайну, банкротство банков и др. Так, например: Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле24». Целью указанного Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества; В вышеуказанную группу можно отнести ГК РФ, а также законы, обеспечивающие регулирование параллельно действующих институтов и затрагивающие банковскую деятельность. В отдельную группу необходимо выделить налоговое законодательство. Его основной нормативный документ – Налоговый кодекс РФ, части I и II25. Согласно Налоговому кодексу определяется статус «налогоплательщика», объекты и ставки налогообложения, примеры расчетов, виды налогов и порядок их уплаты. К последней группе законодательных актов, регламентрующих банковскую деятельность можно отнести отчетное законодательство. Эта группа состоит из документов, регламентирующих сроки, порядок и формы отчетности кредитных учреждений перед ЦБР, иными государственными органами и заинтересованными лицами. В силу специфичности банковской деятельности, отчетность о ней существенно отличается от отчетности обыкновенных предприятий. Банки дают о себе информации больше, чаще и шире, нежели любое другое коммерческое предприятие26. В настоящее время существует значительный массив инструкций и приказов Центрального Банка России об отчетности коммерческих банков, среди которых можно выделить Указание «О перечне, формах и порядке составления и предоставления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации». Эффективность действия и уровень доступности понимания материала многих нормативных документов обратно пропорциональны объему текста самого документа и количеству разъяснений, дополнений и исправлений его. Коммерческие банки контролируются по всем направлениям деятельности. Ведется постоянная оценка их уставного и резервного фондов, резервов на покрытие кредитных и фондовых рисков, проверяются и перепроверяются кассовые обороты, купля-продажа валюты и торговля ценными бумагами, выполнение функций агента валютного контроля и т.д27. Соответствие банковского сектора реалиям и требованиям экономики страны достигается четким определением правовых и экономических основ деятельности кредитных организаций. Реформирование банковской системы определяется Стратегией развития банковского сектора, принятой Правительством РФ и Банком России. В последние годы банковская система нашей страны переживает бурное развитие. Несмотря на существующие недостатки российского законодательства, регулирующего деятельность банков, ситуация неуклонно меняется к лучшему. Сегодня все больше банков делает ставку на профессионализм своих сотрудников и новые технологии при проведении банковских операций28. Таким образом, банковская система является управляемой системой, поэтому без соответствующей организации в экономической деятельности субъектов, наличия в нем соответствующих регуляторов и саморегуляторов нельзя обеспечить ни успешное функционирование системы, ни ее направленность, а также дальнейшее развитие. Банковская система должна быть стабильной. Она тяжело воспринимает хаос в экономике, колебания в политике, смены правительств и правительственных программ. Банки заинтересованы в отработке налаженного механизма функционирования всей банковской системы в целом, детально расписанной процедуре обслуживания клиентов. Сильное правовое государства – важный фактор развития банковского дела, финансовой системы в целом. 1.4 Операции банка с ценностями В соответствии со ст. 921 ГК РФ банки могут принимать на хранение ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, иные драгоценные вещи и другие ценности, в том числе документы. Однако следует иметь в виду, что деятельность банка по договору хранения ценностей регулируется общими правилами, применяемыми к договорам хранения. Передача клиентом ценностей банку на хранение не является единственным способом хранения последних. Оказывать услуги по хранению и перевозке драгоценных металлов банки могут только при наличии сертифицированного хранилища. В соответствии с Законом о банках между клиентом и кредитной организацией может быть заключен договор о предоставлении в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений либо находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей. Порядок хранения ценностей регламентируется Положением Банка России от 24 апреля 2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации". Специфика хранения предполагает выдачу лицензий в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций". Виды услуг банков по хранению включают предоставление в аренду: – индивидуальных сейфов; – индивидуальных сейфов автоматизированного хранилища ценностей клиента; – индивидуальных сейфов нотариусам; – индивидуальных сейфов для осуществления расчетов по сделкам с недвижимостью; – индивидуальных сейфов риэлторским фирмам. Кроме того, банки могут предоставлять услуги по допуску к индивидуальному сейфу расширенного круга лиц. Оплата хранения ценностей. За операции по хранению ценностей[1] банки получают определенную плату, включающую стоимость аренды сейфа (ячейки), стоимость оказания услуги и плату за пользование банковской техникой. Например, клиент может арендовать индивидуальные сейфы на любые сроки с последующей пролонгацией. В зависимости от сроков аренды и количества арендуемых сейфов действует гибкая система скидок Порядок хранения ценностей. Допускается предоставление права пользования арендованным сейфом доверенному лицу. Клиенту запрещается использовать индивидуальный сейф для хранения взрывчатых, легковоспламеняющихся, токсичных, радиоактивных, наркотических веществ, а также оружия и боеприпасов. Согласно действующему законодательству ограничение прав клиента на распоряжение ценностями, находящимися на хранении, не допускается, однако это не распространяется на наложение ареста на последние. В качестве хранилища для ценностей может предоставляться как целый сейф, так и его отдельная ячейка, а также просто изолированное помещение в банке. Так, в депозитарии Банка Москвы количество сейфовых ячеек превышает 1000 шт. Сбербанк России предлагает воспользоваться индивидуальными банковскими сейфами, установленными более чем в 900 хранилищах филиалов банка на всей территории России. В хранилищах Сбербанка России установлены индивидуальные сейфы самых разных размеров[2]. Сейф может быть оборудован внутренним контейнером. ГК РФ предусматривает два способа хранения в индивидуальном банковском сейфе, а именно: • хранение ценностей с использованием поклажедателем (клиентом) охраняемого банком индивидуального банковского сейфа. При осуществлении этого способа хранения клиенту предоставляется право самому помещать ценности в сейф и изымать их из сейфа. Банк принимает от клиента ценности, которые должны храниться в сейфе, осуществляет контроль над их помещением клиентом в сейф и изъятием из сейфа и после изъятия возвращает их клиенту. Условиями договора может быть предусмотрено право клиента работать в банке с ценностями, хранимыми в индивидуальном сейфе; • хранение ценностей с предоставлением клиенту охраняемого банком индивидуального банковского сейфа предполагает предоставление клиенту индивидуального банковского сейфа. Банк обеспечивает клиенту возможность помещения ценностей в сейф и изъятия их из сейфа вне чьего-либо контроля, в том числе и со стороны банка. Хранение ценностей в банке является одним из специализированных видов хранения. Он представляет собой обязательство, в силу которого банк при получении от клиента ценностей на хранение выступает как хранитель, деятельность которого подпадает как под общие, так и под специальные правила хранения. Если предметом договора являются драгоценные металлы, то необходимым условием его заключения является наличие сертифицированного хранилища. Помимо этого, заключение договора хранения драгоценных металлов требует удостоверения его свидетельством об открытии счета ответственного хранения драгоценных металлов. |