Курсовая работа тема Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Ее виды и отграничение от приобретения или сбыта имущества заведомо добытого преступным путем

• Название: Курсовая работа тема Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Ее виды и отграничение от приобретения или сбыта имущества заведомо добытого преступным путем
• Дата: 16.05.2021
• Размер: 55.28 Kb.
• Имя файла: _kursovaya_1.docx
• Тип: Курсовая; #205460
• страница: 2 из 4

Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов или иного имущества, добытых преступным путем

1. Объективная сторона легализации (отмыванию) доходов или иного имущества, добытых преступным путем

Объект преступления - это общественные отношения, охраняемые государством, на которые может быть направлено посягательство преступного характера, и которому наносится (создается угроза такого нанесения) вред. Объект данного преступного деяния - ведущий элемент состава преступления⁴. Он раскрывает сущность преступного деяния и, как следствие, обозначает особенности других признаков данного преступления. Чем выше ценностная составляющая охраняемого объекта охраны, тем большая общественная опасность придается посягательству на него⁵. Объектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, является установленный порядок осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Общественная опасность легализации характеризуется нарушением отношений экономического характера, нарушения происхождения финансовых потоков, которое состоит в незаконном «вливании» денежных средств и оформления имущества. Предмет рассматриваемого преступления - денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем⁵. Такие понятия как денежные средства, имущество содержатся в Гражданском кодексе РФ (ст. 140, 128и 130)⁶.

Объективная сторона – это внешняя часть преступления. При анализе доктрины уголовного права, предоставим некоторые из определений данного понятия.

Объективная сторона представляет собой акт преступного посягательства на охраняемый уголовным кодексом объект⁷. Представляя собой «объективность нашего мира во всем разнообразии конкретных обстоятельств», объективная сторона определяет внешнее условие противоправного поведения личности⁸.

Объективная сторона преступления и ее признаки чаще всего рассматриваются в противовес уголовно-правовой нормы. Отмывание нелегальных доходов и имущества выполняется с помощью множества приемов и способов, которые находятся в постоянном изменении и развитии финансовых операций и иных сделок, что затрудняет процесс борьбы с такого вида преступлениями. Разграничения этих понятий указываются в Постановлении Пленума Верховного Суда №32 от 07.07.2015г. Под финансовыми операциями и иными сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование". Таким образом, Пленум отождествляет понятия "финансовые операции" и "другие сделки"

Усиливая борьбу с незаконным отмыванием средств в одном направлении, сотрудник должен учитывать тот факт, что преступники могут использовать и другие слабые сферы жизни общества. Стоит добавить, что в последнее время преступники используют все более профессиональные способы отмывания денег, деяния приобретают статус криминального бизнеса, характеризующегося использованием современных финансовых операций, инструментов, достижений технического и научного прогресса⁹.

Состав преступления- формальный.

Таким образом, придем к выводу о том, что объективные признаки данной статьи служат неотъемлемой частью одного целого. Были обозначены все признаки, а также были приведены признаки совершения преступления в форме действия. Так же были приведены понятия всем признакам объективной стороны преступления.

2. Субъективные признаки легализации (отмыванию) доходов или иного имущества, добытых преступным путем

Субъективные признаки состоят из субъекта и субъективной стороны. В рамках уголовного права субъективная сторона преступного деяния определяется как деятельность индивида, связанная с совершением преступного деяния. Субъективная сторона – это сущность общественно опасного деяния, так как она отражает человеческие намерения и мотивы. Преступление характеризуется не только внешними проявлениями ,но и внутренними, субъективными: деятельностью человека, психической активностью. На наш взгляд, субъективная сторона – это более объемное, многоплановое правовое явление, так как оно объединяет множество психических процессов: вину, цель, мотив.

Субъективная сторона характеризуется общностью связанных между собой признаков.

Два основных момента, содержащихся в признаках субъективной стороны, имеют особенное значение для законодательной и правоприменительной деятельности: 1) отношение лица к совершаемому деянию; 2) внутренне состояние лица при совершении преступления. Особенности признаков проявляются в следующих субъективных факторах: поведении, переживании, эмоциях, мотивах, доминировании мотивов. Предполагаем, что приведенная зависимость помогает оценивать совершенное преступное деяния с точки зрения уголовно-правовых предписаний.

Легализация (отмывание) является умышленным преступлением¹⁰.

Мы можем говорить о содержательном различии умышленной и неосторожной форм вины благодаря различным отношениям преступника к опасности своих действий (бездействий), осознанию этой опасности, а также благодаря наступившим в итоге опасным последствиям. Личностное психическое отношение подразделяется на интеллектуальное и волевое. Интеллектуальный признак вины характеризуется осознанием незаконности деяния, предположением об опасных последствиях деяния. Нужно учитывать, что субъективная сторона состава преступления не подвергается прямому наблюдению и может быть познана с помощью анализа и оценки поведения нарушителя, а также посредством изучения всех обстоятельств дела.

Преступление, предусмотренное ст. 174 УК РФ, совершается с прямым умыслом. Мотив и цель - признаки субъективной стороны, они позволяют установить, из каких побуждений виновный совершил преступление. Реализуя цель деяния, виновный стремится создать «владельцу» денежных средств или иного имущества такие условия владения, пользования и распоряжения, которые позволяют, вводя в заблуждение участников правового оборота либо органы публичной власти, считать их полученными правомерным путем.

Приведем пример. ФИО1, действуя с прямым умыслом, направленным на содержание притона для употребления наркотических средств, из корыстных побуждений, в целях извлечения выгоды, заключавшейся в получении для личного употребления наркотических средств, предоставила помещение кухни и зала домовладения по месту своего проживания, для немедицинского потребления наркотических средств, и для незаконного изготовления наркотических средств, получая за указанные услуги часть незаконно изготовленного наркотического средства. ФИО1 обеспечила охрану указанного домовладения, которая заключалась в предоставлении посетителям притона помещения домовладения по вышеуказанному адресу, исключающего доступ в него как посторонних лиц, так и сотрудников правоохранительных органов. В один из дней, находясь в Изобильненском отделении ПАО Ставропольпромстройбанк, нарушая нормы общественных отношений, складывающихся в процессе осуществления экономической деятельности в сфере финансового и имущественного оборота, основанных на добросовестности их участников и контролируемости государством источников владения имуществом, совершила финансовую операцию, а именно внесла вклад на универсальный счет денежных средств в сумме 14 500 рублей, которые получены в результате совершения преступлений ФИО3, а именно незаконных сбытов сильнодействующих веществ, сокрыв подлинный характер и источник происхождения вносимых денежных средств, заведомо зная, что указанные денежные средствапредставляют доходы от преступлений. Вину подсудимая признала полностью. Суд квалифицирует действия подсудимой по ч. 1ст.232УКРФ- содержание притона для потребления наркотических средств, и по ч. 1 ст.174УКРФ- совершение финансовых операций с денежными средствами, заведомо приобретенными другими лицами преступным, в целях приданияправомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами¹¹.

Цель придания правомерного вида отличает данное преступление от других. Так, п. 25 Пленума указывает, что «сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (статья 174УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного».

При различных обстоятельств данного дела, преступные действия могут содержать признаки состава преступления в виде хищения, либо преступления, предусмотренного статьей 175 УК РФ  (Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем). Мотив, не являясь конструктивным признаком состава, может быть учтен правоприменителем при индивидуализации наказания виновному.

Субъект – это второй субъективный признак незаконной легализации. Действующее уголовное законодательство предусматривает уголовную ответственность только физических лиц.

Вторым признаком субъекта является достижение лицом возраста уголовной ответственности. Субъектом легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем, является вменяемое физическое лицо, достигшее 16летнего возраста¹². Субъект данного преступления так же может быть специальным поскольку может обладать дополнительными признаками (лицо в коммерческой и иной организации, наделенное полномочиями по осуществлению финансовых операций). Таким образом, уголовно-правовая характеристика состава легализации (отмывания) представлена системой объективных и субъективных признаков.

Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем была введена в Российской Федерации в связи с принятием УК РФ 1996 г. и до настоящего момента претерпела несколько редакций. Основные вносимые изменения заключались в следующем:

1) Изменение характера приобретения имущества – незаконный способ заменили на преступный.

2) Из объективной стороны состава преступления было изъято следующее деяния: использование денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, для предпринимательской или иной экономической деятельности.

3) Была добавлена цель деяния по совершению финансовых операций и сделок: придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Тем не менее, Л.И. Никольская отмечает, что в законодательстве РФ, связанном с незаконным отмыванием преступных доходов, имеет место быть ряд положений, которые не соответствуют международным нормам и стандартам, выработанным ведущими международными организациями, что может вызвать затруднение при осуществлении данного законодательства. По мнению ученого, законодательные нормы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, нуждаются в изменении в соответствии с стандартами, принятыми в мировом юридическом сообществе.

Общественная опасность легализации доходов, полученных преступным путем, заключается в укреплении экономической основы и усиления финансового благополучия преступных организаций. Как отмечает В.И. Зубкова, легализация подобных доходов нарушает порядок функционирования экономической деятельности общества и способствует сокрытию финансовой деятельности преступности.

Исходя из того раздела и главы Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации, в которых соответственно находится ст. 174, родовым объектом данного преступления являются интересы экономики Российской Федерации, а видовым объектом – интересы экономической деятельности. Анализ научной литературы по вопросу исследования выявил идею о двух аспектах общественной опасности, которую несет легализация преступных доходов. Первый аспект заключается в нарушении общественных экономических отношений, то есть нанесение ущерба отдельным хозяйствующим субъектам и самому государству. С другой стороны, подрывания общественной безопасности по мере усиления финансового благополучия преступности. Спорным является вопрос об определении предмета данного преступления. Основная часть исследователей относит к предмету денежные средства и иное имущества.

Споры ведутся и по поводу характеристики понятий денежные средства и имущество, приобретенные преступным путем. Некоторые авторы придерживаются мнения о том, что для признания имущества и средств преступными, необходим вынесенный судебный приговор, учитывая презумпцию невиновности (с. 49 Конституции РФ) и то, что преступлением деяние может признать только суд.

Для точности квалификации преступного деяния необходимо уточнение множественности действий в совершении финансовых операций. Данное уточнение исключило бы необходимость ограничительного толкования в данной статье множественности действий по совершению финансовых операций в указанном постановлении Пленума Верховного Суда РФ.

Исходя из вышесказанного можно сделать вывод о том, что был определен субъект преступления, им является любое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет. Так же определено психическое состояние лица, связанное с совершением преступления и отражены признаки субъективной стороны: вина, мотив, цель. Так же были раскрыты квалифицированные составы данных преступлений, такие как: группой лиц по предварительному сговору, при использовании лицом своего служебного положения, совершенное организованной группой, в крупном и особо крупном размере совершения финансовых сделок. Для лучшего понимания данной информации были приведены примеры.