Методика. Курсовая работа выполняются под руководством научного руководителя из числа профессорскопреподавательского состава кафедры
 Скачать 29.48 Kb.
|
|
Общие указания Курсовая работа является также формой контроля уровня профессиональной подготовки обучающихся, и потому выполняются с соблюдением единых требований и правил ФГОС. Данная работа выполняется во внеурочное время в сроки, установленные учебным планом. Объем выполняемых работ определяется числом страниц машинописного текста. Счет страниц идет, начиная с титульного листа и включая список использованных источников и литературы. Нормативные объемы курсовой работы — 25 страниц. Курсовая работа выполняются под руководством научного руководителя из числа профессорско-преподавательского состава кафедры. Выбор темы совершается с соблюдением нескольких общих правил. Студент имеет право предложить свою тему. Правило первое: тема выбирается с учетом и на основе личных познавательных и исследовательских возможностей исполнителя. Личный практический опыт может ограничить или расширить возможности выбора темы, к тому же опыт сделает исследование более убедительным и доказательным. Правило второе: тема выбирается с учетом ее актуальности лично самим исполнителем. Правило третье: не допускается совпадение тем между обучающими одной группы. Необходимо разбить подготовку написания курсовой работы на ряд этапов: I - Определить актуальность темы курсовой работы, обосновать ее значение в развитии деятельности предприятий, экономики в целом; II -Ознакомиться с теоретическими аспектами изучаемой проблемы, обосновать свою точку зрения: III-Собрать необходимую информацию для анализа выбранной темы; IV- Провести анализ, используя современные приемы и методы; V- Разработать рекомендации и выводы на основе проведенного анализа; VI- Оформить курсовую работу согласно требованиям, предъявляемым к ней. Выполненная курсовая работа должна быть предъявлена руководителю не позднее чем за две недели до защиты. Информационной базой для выполнения курсовой работы могут служить публикации, сборники научных статей, экономическая периодическая литература, публичная финансовая отчетность анализируемого объекта исследования. Во введении курсовой работы должна быть раскрыта актуальность темы, дана краткая характеристика объекта исследования, поставлена цель и определены задачи. Актуальность рассматривается в двух аспектах: в формулировке темы исследования и в отношении результатов, полученных в ходе работы. Целью исследования является тема курсовой работы проблемы связанные с ней, из поставленной темы вытекают задачи, которые совпадают с планом, содержанием курсовой работы. Введение начинается с третьей страницы и составляет не более трех страниц. Необходимо указать объекта и предмет исследования. Здесь же необходимо привести информацию, на основании которой будет выполнена курсовая работа. В первой главе курсовой работы должны содержаться теоретические аспекты поставленной проблемы, приводиться различные точки зрения, а также составляющие элементы указанной проблемы. Излагается собственная точка зрения на проблему и исследования связанные с ней. Первая глава должна содержать 10-15 страниц текста и не менее двух разделов. Во второй главе производится анализ информационной базы. Анализ производиться на основе налоговой отчетности или статистических данных, бюджета региона, федерального бюджета. В ходе анализа должна прослеживаться динамика за 3-5 лет, либо отчетных периодов в рамках одного налогового периода, применяются различные приемы анализа. В связи с логикой анализа выбираются необходимые показатели, отражающие сущность поставленной проблемы. Глава содержит 10-15 страниц текста и не менее двух разделов. В заключительном параграфе второй главы курсовой работы предлагаются рекомендации, пути или направления совершенствования или оптимизации выбранной темы. В заключении приводятся выводы и предложения по исследуемой теме. Текст заключения содержит 1,5-2 листа. По стилю написания Заключение должно быть лаконичным, четким, логичным, доказательным, убедительным. Список использованных источников и литературы должен содержать не менее 20-ти источников. Приложения к курсовой работе должны содержать используемую финансовую отчетность, налоговые декларации, данные бюджетов различных уровней, крупные схемы и графики. Законченная курсовая работа должна быть сброшюрована в следующем порядке: - титульный лист; - содержание с указанием страниц, глав, разделов; - введение; - первая глава; - вторая глава; - заключение; - список использованной источников и литература; - приложения. Объем курсовой работы должен содержать не более 25 листов текста, текст написан через 1,5 межстрочных интервала, шрифт 14 Times New Roman, грамматические и синтаксические ошибки, сокращения слов недопустимы. Текст работы не обводится и пишется так, чтобы с левой стороны листа оставались поля шириной 30 мм, справа - 10 мм, вверху - 20 мм и внизу - 20 мм. Плотность текста должна быть одинаковой. Не допускается подчеркивание слов и фраз. Изложение текста сопровождается ссылками на конкретные литературные источники из перечня, приведенного в конце работы. Ссылки даются в квадратных скобках в соответствии с их нумерацией в списке литературы, при этом первой цифрой обозначается порядковый номер литературного источника, а второй - страница. Например, [10, 24]. Титульный лист считается первым и не нумеруется. Нумерация страниц производится вверху страницы, от центра, при этом на странице, где указывается содержание, ставится страница под номером Текст делится на разделы, подразделы. Заголовки разделов и подразделов пишутся симметрично тексту, заголовки разделов пишутся прописными буквами, подзаголовки обычным текстом. Переносы слов в заголовках не допускаются. Расстояние между заголовком и текстом должно быть ровно 20 мм. Каждый раздел следует начинать с нового листа, даже если предыдущий раздел закапчивается в начале листа. Расстояние между заголовком подраздела и последней строкой предыдущего текста 20 мм. В заключении выводы и предложения не нумеруются. Текст реферата, курсовой и дипломной работы имеет определенное содержание, которое выражается не только словесно — терминологически, а и с помощью схем, таблиц, рисунков, графиков и другого наглядного материала, с помощью которого проводится переработка содержания. Списком литературы завершается описание исследования. Вносимая в Список ситература — это опубликованные теоретические источники, нормативно-правовые документы, а также архивные материалы. Сюда могут быть внесены рукописные материалы с указанием «Рукопись». Вносятся не только цитируемая литература, но и прочитанная, имеющая прямое отношение к исследуемой теме. Все указанные в тексте авторы и их работы должны быть занесены в этот список, тем более цитируемые работы. Использованные в работе источники студент обязан расположить в следующем порядке: - законодательные акты, - статистические и аналитические материалы и нормативные документы (в хронологическом порядке); - литературные источники. Вся литература оформляется строго в алфавитном порядке, по первой букве фамилии автора работы или первой букве наименования документа или коллективной работы, не имеющей строгого авторства. Каждой работе присваивается свой порядковый номер, на который затем делаются ссылки в тексте работы при цитировании. Каждый вносимый в Список литературы источник имеет определенное оформление. Кроме имени автора и названия работы указываются выходные данные. В них входят: место издания, наименование издательства или организации, издавшей работу и год издания. Кроме того, указывается количество страниц в тексте, например: Список литературы следует за Заключением и оформляется с новой страницы. В Список литературы следует вносить работы по исследованию вашей темы работающими в вашем вузе педагогами, психологами, социологами, историками, философами и другими специалистами. Вы призваны способствовать развитию науки вашей альма-матер. Приложение — это материал, уточняющий, иллюстрирующий, подтверждающий отдельные положения вашего исследования и не вошедший в текст Основной части. Оно имеет дополняющее значение. Приложение, как правило, используется в дипломных работах и редко курсовых, его состав определяется замыслом исследователя. Виды Приложений: копии отчетов, планов и программ, фотографии, тексты тестов и опросников, документы или выписки из них, уставы, положения и т. п. Как правило, Приложения делаются только в том случае, когда их не менее двух. Для одного Приложения оно не вводится. Каждое Приложение не может быть более чем на пяти страницах. В Приложение выносятся только те материалы, на которые есть ссылки в Основном тексте. Связь основного текста и Приложения обязательна. Каждое Приложение имеет свой номер (без указания знака №), помещается в конце работы с продолжением общей нумерации страниц. Приложения располагаются по порядку ссылки на них в тексте работы. Каждое Приложение оформляется отдельно. В правом углу первой страницы пишется: «Приложение 1», «Приложение 2» и т. д. В Приложение не выносятся статистические таблицы, диаграммы экспериментов, они входят непосредственно в текст. Материал Приложения не учитывается в объеме работы, ссылки на них в тексте работы (см. Приложение 1). В Содержание вносится каждое Приложение под своим номером и со своим названием. Общий объем Приложения не должен превышать одной трети объема всего текста работы. Пример оформления списка литературы: список использованных источников и литературы Налоговый кодекс Российской Федерации часть 2 (в ред. от 23.11.2020). [Электронный ресурс]. /URL http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/. (дата обращения 12.04.21 г. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 (в ред. от 31.01.2020) [Электронный ресурс]. /URL http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/. (дата обращения 12.04.21 г. Федеральный закон «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» N 209-ФЗ от 24.07.2007 (в ред. от 30.12.2020) [Электронный ресурс]. /URL http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28156/. (дата обращения 12.04.21 г. Брызгалин А.В. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкин. — Екатеринбург: Налоги и финансовое право, 2019. – 177 с. Гугнина, Е. В. Учет на предприятиях малого бизнеса  : учеб. пособие / Е. В. Гугнина, Т. В. Козубова, Я. В. Попова. – Волгоград: ИУНЛ ВолгГТУ, 2018. – 66 с.Примеры плана (содержания) курсовой работы приведены ниже: Тема: Налогообложение иностранных юридических лиц
Тема: Упрощенная система налогообложения ГЛАВА 1. Теоретические аспекты применения УСНО 1.2.Малый бизнес как субъект предпринимательской деятельности 1.2. Варианты налогообложения субъектов малого бизнеса 1.3 Критерии применения и сущность упрощенной системы налогообложения для субъектов малого бизнеса ГЛАВА 2. Порядок применения УСНО 2.1Особенности признания доходов и расходов при применении УСНО 2.2. Порядок расчета налоговой базы и суммы налога при УСНО 2.3. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения и пути их решения Прямые налоги в налоговой системе
Тематика Курсовых работ Налоги как источник формирования местного бюджета. Налоги в системе финансовых и экономических отношений.. Современная налоговая система России. Налоговая система, ее эволюция и структура. Налогообложение как метод государственного регулирования в современных условиях.. Налоговые системы развитых государств. Налогообложение стран СНГ. Учет и отчетность по налогам. Документальные проверки налогооблагаемой базы по различным видам налогов. Налоговые льготы, их экономическое содержание и функции. Ресурсные налоги, их экономическая сущность и значение. Федеральные налоги как источник формирования бюджета РФ. Региональные налоги как источник формирования бюджета. Роль налогов с физических лиц в налоговой системе РФ. Роль налогов с юридических лиц в налоговой системе РФ. Косвенное налогообложение, тенденции и перспективы в современной налоговой системе. Прямые налоги в налоговой системе. Налогообложение предприятий при общей системе налогообложения. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Налогообложение индивидуальных предпринимателей. Традиционная и упрощенная системы налогообложения, преимущества и недостатки. Налогообложение аграрного сектора. Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения Налог на прибыль в налоговой системе. Налог на добавленную стоимость в налоговой системе РФ. Налогообложение доходов физических лиц. Страховые взносы в РФ. Налогообложение имущества физических лиц. Налогообложение имущества юридических лиц. Проблемы налогообложения, их взаимосвязь с экономической системой государства. Роль налогов в формировании финансов государства. Возникновение и развитие налоговой системы в дореволюционной России. Анализ путей развития налоговых систем в России и за рубежом. Проблемы налоговой политики государства. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в России. Методы оптимизации налоговых платежей. Проблемы современной системы налогообложения в России. Особенности налогообложения прибыли финансово-кредитных институтов. Налоговое регулирование деятельности коммерческих банков. Проблемы налогообложения экспортных операций. Сущность акцизов, механизм исчисления и взимания. Таможенные пошлины и их роль в развитии экономики РФ. Особенности исчисления платежей за использование водными объектами. Актуальные вопросы исчисления налога на добычу полезных ископаемых. Принципы и методы налогообложения, их взаимосвязь с развитием экономических отношений государства. Экономическая сущность и функции налогов, их взаимосвязь с экономической политикой государства. Налоговое регулирование инвестиционной деятельности в Российской Федерации. Формы налогового контроля, его роль в профилактике налоговых правонарушений. Налогообложение игорного бизнеса Налоговое стимулирование государством приоритетных направлений социально-экономического развития России Налоговая политика РФ на современном этапе Тема 1. Налоги как источник формирования местного бюджета. Экономическая сущность местного бюджета. Характеристика налогов, поступающих для формирования местного бюджета. Доходы местного бюджета их анализ. Расходы местного бюджета их анализ. Тема 2. Налоги в системе финансовых и экономических отношений. Объективная необходимость налогов. Роль государства во введении, развитии и мобилизации налогов. Анализ налогов в доходах государственного бюджета. Пропорциональное, прогрессивное и регрессивное обложение, экономические условия их применения. Налоговое регулирование и стимулирование экономики. Тема 3. Современная налоговая система России. Экономическое значение и функции налоговой системы. Разграничение налогов между бюджетами различных уровней. Федеральные налоги, их роль в современной налоговой системе. Региональные и местные налоги и сборы. Анализ налоговых поступлений в бюджеты различных уровней. Полномочия органов власти различных уровней в области введения налогов и регулировании отдельных элементов налогов. Тема 4. Налоговая система, ее эволюция и структура. Эволюция налоговой системы. Сравнительная характеристика налоговых систем развитых стран. Анализ налоговых поступлений в бюджеты различных уровней. Полномочия органов власти различных уровней в области введения налогов и регулировании отдельных их элементов. Реформирование налоговой системы. Тема 5. Налогообложение как метод государственного регулирования в современных условиях. Основные методы государственного регулирования. Сдерживающие меры государства по ограничению концентрации населения и производства с целью сохранения природной окружающей среды. Анализ налогообложения в свободных экономических зонах. Перспективы государственного регулирования. Налоговое администрирование. Тема 6. Налоговые системы развитых государств. Налоговая система США. Налоговая система Швейцарии. Налоговая система ФРГ. Анализ отличий от отечественной системы налогообложения. Перспективы развития. 7. Налогообложение стран СНГ. Налоговая система Белоруссии. Налоговая система республики Казахстан. Анализ отличий от отечественной системы налогообложения. Перспективы развития. Тема 6. Учет и отчетность по налогам. Организация учета налоговых поступлений. Особенности учетных операций в зависимости от вида налоговых поступлений. Проверка правильности налоговых поступлений. Анализ налогов по данным отчетности. Определение налоговой нагрузки. Тема 7. Документальные проверки налогооблагаемой базы по различным видам налогов. Экономическое содержание документальных проверок. Виды документальных проверок. Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков в ходе документальных проверок. Анализ динамики налоговых правонарушений. Реструктуризация задолженности бюджету. Тема 8. Налоговые льготы, их экономическое содержание и функции. Экономическое содержание и функции льгот по налогу на прибыль. Льготы по налогу на добавленную стоимость. Льготы по налогу по налогу на имущество организаций. Анализ налоговой базы с применением и без применения налоговых льгот. Оптимизация налогов путем применения льгот. Тема 9. Ресурсные налоги, их экономическая сущность и значение. Виды ресурсных налогов, их краткая характеристика. Особенности исчисления ресурсных налогов. Источники ресурсных налогов. Анализ ресурсных налогов. Способы оптимизации ресурсных налогов. Тема 10. Федеральные налоги как источник формирования бюджета РФ. Экономическая сущность федеральных налогов», формирующих бюджет. Виды федеральных налогов. Права и обязанности федеральных и региональных органов законодательной власти в области налогообложения. Анализ налогов в доходах государственного бюджета. Тенденции и основные направления в области налогообложения. Тема 11. Региональные налоги как источник формирования бюджета. Роль региональных налогов в формировании бюджета. Виды региональных налогов. Анализ налоговых доходов в бюджете региона. Направления совершенствования региональных налогов. Тема 12. Роль налогов с физических лиц в налоговой системе РФ. Экономическая сущность налогообложения физических лиц. Виды налогов с физических лиц. Роль налогов с физических лиц в налоговой системе. Анализ налогов с физических лиц. Направления совершенствования налогообложения физических лиц. Тема 13. Роль налогов с юридических лиц в налоговой системе РФ. Экономическая сущность налогообложения организаций. Виды налогов с юридических лиц. Роль налогов с юридических лиц в налоговой системе. Анализ налогов с юридических лиц. Направления совершенствования налогообложения юридических лиц. Тема 14. Косвенное налогообложение, тенденции и перспективы в современной налоговой системе. Эволюция косвенного налогообложения. Виды косвенных налогов. Анализ косвенных налогов в налоговой системе, на предприятии. Направления совершенствования косвенного налогообложения. Тема 15. Прямые налоги в налоговой системе. Экономическая сущность прямого налогообложения. Виды прямых налогов в налоговой системе. Анализ прямых налогов в налоговой системе и на предприятии. Совершенствование прямого налогообложения. Тема 16. Налогообложение предприятий при общей системе налогообложения. Экономическое содержание налогов, перечисляемых предприятиями. Виды налогов ОСНО. Особенности исчисления. Анализ налогов. Способы оптимизации налогообложения при ОСНО. Тема 17. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Экономическая сущность предпринимательской деятельности. Способы налогообложения малого бизнеса. Виды налогов, уплачиваемых малыми предприятиями. Анализ налогообложения субъектов малого предпринимательства. Определение тяжести налогового бремени. Тема 18. Налогообложение индивидуальных предпринимателей. Налогообложение доходов индивидуальных предпринимателей. Патентная система налогообложения. Налоги и отчисления, перечисляемые во внебюджетные фонды в процессе индивидуальной трудовой деятельности. Анализ налогообложения индивидуальных предпринимателей. Определение тяжести налогового бремени. Тема 19. Традиционная и упрощенная системы налогообложения, преимущества и недостатки. Экономическая сущность традиционной системы налогообложения. Экономическая сущность упрощенной системы налогообложения. Анализ налогообложения по традиционной и упрощенной системе. Оптимизация налогообложения с использованием специальных налоговых режимов. Тема 19. Налогообложение аграрного сектора. Особенности деятельности в аграрном секторе экономики. Виды налогов взимаемых в аграрном секторе экономики. Анализ налогообложения в аграрном секторе экономики. ЕСХН. Направления совершенствования налогообложения в аграрном секторе экономики. Тема 20. Упрощенная система налогообложения. Экономическая сущность предпринимательской деятельности. Способы налогообложения малого бизнеса. Виды налогов, уплачиваемых малыми предприятиями. Анализ налогообложения по упрощенной системе. Определение тяжести налогового бремени. Тема 21. Патентная система налогообложения Экономическая сущность и необходимость патентной системы. Порядок налогообложения. Анализ налогообложения применения патентной системы налогообложения. Совершенствование налогообложения единым налогом на вмененный доход. Тема 22. Налог на прибыль в налоговой системе. Экономическая сущность налога на прибыль организаций. Анализ налога на прибыль в налоговой системе, в системе налогов организации. Перспективы совершенствования налога на прибыль. Тема 23. Налог на добавленную стоимость в налоговой системе РФ. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость. Анализ налога на добавленную стоимость в налоговой системе, в системе налогов организации. Перспективы совершенствования налога на добавленную стоимость. Тема 24. Налогообложение доходов физических лиц. Экономическая сущность НДФЛ. Анализ НДФЛ в налоговой системе, в системе налогов организации. Порядок взимания НДФЛ. Перспективы совершенствования налога на добавленную стоимость. Тема 25. Страховые взносы в РФ. Экономическая сущность страховых взносов. Порядок взимания страховых взносов. Перспективы совершенствования налога на добавленную стоимость. Тема 26. Налогообложение имущества физических лиц. Состав имущественных налогов. Порядок взимания имущественных налогов с физических лиц. Перспективы совершенствования налогообложения имущества физических лиц. Тема 27. Налогообложение имущества юридических лиц. Состав имущественных налогов. Порядок взимания имущественных налогов с юридических лиц. Перспективы совершенствования налогообложения имущества юридических лиц |