Курсовой проект по дисциплине Основы менеджмента (наименование учебной дисциплины согласно плану) Тема проекта Бизнесплан создания сервисной компании по разработке и предоставлению буровых растворов

Название	Курсовой проект по дисциплине Основы менеджмента (наименование учебной дисциплины согласно плану) Тема проекта Бизнесплан создания сервисной компании по разработке и предоставлению буровых растворов
Дата	13.04.2023
Размер	133.76 Kb.
Формат файла
Имя файла	Abdelkhadi_Mndzhmnt (1).docx
Тип	Курсовой проект #1058385
страница	5 из 6

1 2 3 4 5 6

Эксплуатационные затраты

Эксплуатационными затратами называются такие затраты, которые уходят на обеспечение работоспособности основных средств на протяжении всего срока их эксплуатации. К ним относятся: аренда рабочего помещения и коммунальные услуги, сырьё и материалы, заработная плата и социальные отчисления, коммерческие и управленческие расходы, а также непредвиденные расходы.

Рассмотрим перечень необходимых на одну скважину реагентов и представим их в таблице 3.4.1. Закупочные цены брались на сайтах поставщиков и указаны средними.

Таблица 3.4.1. Реагенты для одной скважины

Наименование реагента	Количество, кг	Закупочная цена, рублей/кг	Закупочная стоимость, рублей
Бентонит	9 000	5	45 000
Мрамор молотый	62 000	1	62 000
Гаммаксан	1 125	330	371 250
Atren FK (смазка)	8 000	50	400 000
Натр едкий	575	30	17 250
Полиакриламид	275	200	55 000
Полиакрилат	1 550	275	426 250
ПАЦ Н-В	375	100	37 500
ГКЖ	800	55	44 000
Детергент	600	75	45 000
Асфальтен	6 750	100	675 000
Пеногаситель	150	115	17 250
Бактерицид	120	70	8 400
Кольматанты	610	250	152 500
Графит	875	180	157 500
Разжижитель	325	90	29 250
Итого	93 130	-	2 543 150

Также следует внести амортизационные затраты, рассчитываемые для всех основных средств, перечисленных в капитальных затратах. Все единицы, перечисленные в пунктах 2–11 в таблице 4.1.1, подлежат учету в амортизационных затратах и имеют технический срок службы в 5 лет (в соответствии с этим годовая норма амортизации составит 20%). Заполним таблицу 3.4.2.

Таблица 3.4.2. Амортизационные затраты

Первоначальная стоимость оборудования, рублей	Годовая норма амортизации, %	Сумма амортизации
		рублей в год	рублей в месяц
846 000	20	169 200	14 100

Сведения о заработной плате работников (инженеров и бухгалтера) представлены в таблице 3.4.3. Процент отчислений в социальные фонды составляет 30,4%, где 0,4% - страховой взнос от несчастных случае, определяемых основной деятельностью компании по ОКВЭД (9.10.09).

Таблица 3.4.3. Фонд оплаты труда

№ п/п	Должность	ЗП, рублей в месяц	Отчисления в СФ, тыс. рублей в месяц	ЗП, тыс. рублей в год	Отчисления в СФ, тыс. рублей в год
1	Бухгалтер	70 000	21 280	840 000	255 360
2	Инженер	150 000	45 600	1 800 000	547 200
3	Инженер	150 000	45 600	1 800 000	547 200
Итого		370 000	112 480	4 440 000	1 349 760

На срок до конца 2027 года компания планирует снимать то же помещение, размер трат на коммунальные расходы примем равным 5% от трат на аренду помещения. Коммерческие и управленческие расходы, связанные с рекламным продвижением, примем равными 500 тысяч рублей в год. На непредвиденные расходы оставим запас в размере 500 тысяч рублей на каждый год. Таким образом, составим таблицу 3.4.4 об эксплуатационных затратах.

Таблица 3.4.4. Данные об эксплуатационных затратах

Калькуляционные статьи затрат	Величина затрат, рублей
Калькуляционные статьи затрат	2023	2024	2025	2026	2027
Сырьё и материалы	137 330 100	305 178 000	508 630 000	762 945 000	915 534 000
Аренда помещения	720 000	960 000	960 000	960 000	960 000
Коммунальные услуги	36 000	48 000	48 000	48 000	48 000
Заработная плата	3 330 000	7 400 000	12 333 333	18 500 000	22 200 000
Отчисления в СФ	1 012 320	2 249 600	3 749 333	5 624 000	6 748 800
Амортизационные отчисления	126 900	169 200	169 200	169 200	169 200
Коммерческие и управленческие расходы	500 000	500 000	500 000	500 000	500 000
Непредвиденные расходы	500 000	500 000	500 000	500 000	500 000
Итого	143 555 320	317 004 800	526 889 867	789 246 200	946 660 000

В качестве системы налогообложения компанией выбрана основная система налогообложения (ОСН). Поскольку во владении у компании нет транспорта или недвижимого имущества, компания не будет платить налоги по ним. Все налоги, оплачиваемые компанией, указаны в таблице 4.2.3.
Таблица 4.2.3. Налоговое окружение

Налог	Налоговая база	Налоговая ставка	Документ
НДС	Выручка	20%	Статья 164 НК РФ
Страховые взносы	ФОТ	30%	Статья 425 НК РФ
Страховые взносы от несчастных случаев	ФОТ	0,4%	Статья 1 ФЗ №179
Налог на прибыль	ПДНО	20%	Статья 284 НК РФ

1 2 3 4 5 6