Лабораторная работа 1. Полная стоимость владения (Total Cost of Ownership, tco) 1 Характеристика методики оценки совокупная стоимость владения (тсо)

• Название: Лабораторная работа 1. Полная стоимость владения (Total Cost of Ownership, tco) 1 Характеристика методики оценки совокупная стоимость владения (тсо)
• Анкор: Laba_BP
• Дата: 09.01.2020
• Размер: 52.64 Kb.
• Имя файла: Laboratornaya1_Biznes-planirovanie.docx
• Тип: Лабораторная работа; #103231
• страница: 1 из 2

1 Лабораторная работа №1. Полная стоимость владения (Total Cost of Ownership, TCO)

1.1 Характеристика методики оценки совокупная стоимость владения (ТСО)

Совокупная стоимость владения (ССВ), или, по-английски, Total Cost of Ownership (TCO), первоначально разрабатывалась как средство для расчета стоимости владения компьютером на Wintel-платформе. Однако в последнее время, в первую очередь благодаря усилиям Gartner Group и Interpose, эта методика (несмотря на очевидные недостатки) стала основным инструментом для подсчета ССВ и в других областях компьютерных технологий. Например, сейчас имеются методики расчета ССВ документооборота, различных аппаратных платформ, сетей, программного обеспечения.

TCO– это методика расчета, созданная чтобы помочь потребителям и руководителям предприятий определить прямые и косвенные затраты и выгоды, связанные с любым компонентом компьютерных систем. Цель ее применения – получить итоговую картину, которая отражала бы реальные затраты, связанные с приобретением определенных средств и технологий, и учитывала все аспекты их последующего использования

Существуют две основные модели оценки TCO.
Первая - модель TCO, разработанная компанией Microsoft совместно с Interpose. IT-затраты в ней разбиваются на две категории: прямые (бюджетные) и косвенные (таблица 1)

Прямые затраты — те, которые обычно учитываются при бюджетном планировании. Прямые затраты, как правило, предусматриваются в бюджетах центрального IT-департамента, а также рабочих или проектных групп по поддержке и внедрению информационных технологий внутри производственных и административных подразделений.

Косвенные затраты — те, которые не поддаются планированию и часто даже не учитываются. Согласно исследованиям Interpose, они составляют свыше 50% средних расходов организаций на информационные технологии.
Вторая - модель TCO, разработанная компанией Gartner Group. IT-затраты в ней разбиваются на две категории: фиксированные, или, как их еще называют, капитальные вложения, и текущие (таблица 2). Их условно разносят по временной шкале: капитальные вложения осуществляются на этапе построения ИС, текущие затраты — на этапе функционирования. Фиксированными эти затраты называются потому, что делаются, как правило, один раз, на начальных этапах создания ИС. При этом выбор той или иной стратегии, аппаратной и программной платформ весьма существенно влияет на последующие текущие затраты. Эти затраты связаны, например, с участием администратора в настройке рабочей станции, с оказанием помощи пользователю или с консультациями. По данным аналитических компаний, основные факторы, влияющие на итоговую стоимость владения информационными технологиями, на 75% обусловлены проблемами конечного пользователя.
Таблица 1 - Interpose - компания, известная методиками расчёта ТСО информационными технологиями

Бюджетные (прямые) - учитываются при бюджетном планировании
1	Аппаратное и программное обеспечение (затраты на покупку или аренду, новую установку или обновление и т.д.)
2	Управление (сетевое и системное администрирование, управленческие затраты, проектирование)
3	Поддержка (Helpdesk, обучение, контракты на поддержку и сопровождение)
4	Разработка (постановка и разработка приложений, документации, тестирование и сопровождение)
5	Телекоммуникации (каналы связи и их обслуживание)
Внебюджетные (косвенные) - не поддаются планированию и часто даже не учитываются (50% средних затрат фирмы на ИТ).
1	Пользовательские затраты (персональная поддержка, неформальное обучение, ошибки и просчеты)
2	Простои (потеря производительности из-за выхода из строя оборудования или профилактические плановые остановки работы)

Таблица 2 - Gartner Group - консультирование и исследования в сфере технологий (гл.офис - Стэмфорд, США)

Фиксированные (капитальные вложения) – один раз на начальном этапе построения ИС
1	Стоимость разработки и внедрения ИС
2	Привлечение внешних консультантов
3	Первоначальные закупки основного ПО
4	Первоначальные закупки дополнительного ПО
5	Первоначальные закупки аппаратного обеспечения
Текущие затраты - на этапе функционирования (75% затрат на работу с конечным пользователем)
1	Стоимость обновления и модернизации
2	Затраты на управление системой в целом – это расходы, связанные с управлением и администрированием компонентов ИС
	2.1		Обучение административного персонала и конечных пользователей
	2.2		Заработная плата
	2.3		Привлечение внешних консультантов
	2.4		Аутсорсинг
	2.5		Учебные курсы и сертификация
	2.6		Техническое и организационное администрирование и сервис
3	Затраты, вызванные активностью пользователей - это стоимость обеспечения работы пользователя. По данным аналитических компаний, основные факторы, влияющие на итоговую стоимость владения информационными технологиями, на 75% обусловлены проблемами конечного пользователя.
	3.1	Прямая помощь и дополнительные настройки
	3.2	Формальное обучение
	3.3	Разработка приложений
	3.4	Работа с данными
	3.5	Неформальное обучение
	3.6	Futz-фактор (параметр, определяющий объем затрат, связанных с последствиями некомпетентных действий пользователя)

1.2 Постановка задачи

Фирма предполагает заменить старую программу бухгалтерского учета, работающую под MS DOS, на новую систему автоматизации бухучета X, работающую под Windows. Руководство рассматривает два варианта:

1) самостоятельная разработка программного обеспечения ;

2) приобретение сетевого варианта известной программы бухучета, использующей СУБД Microsoft SQLServer.

Расчет ТСО будет производиться за весь предполагаемый жизненный цикл системы

1.3 Пример расчета ТСО на основе модели Gartner Group

Жизненный цикл системы составляет 4 года.

Вариант 1. Преимущества: учет особенностей бизнеса; экономия средств (разработка осуществляется системным администратором фирмы; программа создается с учетом возможностей имеющегося оборудования; предполагается провести минимальный upgrade существующих компьютеров).

Помимо системного администратора с системой будут работать пять бухгалтеров.

К фиксированным относятся затраты на:

1) разработку и внедрение проекта - премирование системного администратора за разработку программы - 20 тыс. руб.;

2) привлечение внешних консультантов - 0 руб.;

3) первоначальные закупки основного программного обеспечения:

• 
  1 лицензия на операционную систему Microsoft Server-2003 - 20 тыс. руб.;
  
• 
  6 лицензий на операционную систему Microsoft Windows XP Professional SP2 6  4000 = 24 тыс. руб.;
  

4) первоначальные закупки дополнительного программного обеспечения - интегрированная среда разработки Microsoft Visual Studio.NET 2003 25 тыс. руб.;

5) первоначальные закупки аппаратного обеспечения:

• 
  персональный компьютер для использования в качестве сервера — 35 тыс. руб.;
  
• 
  upgrade 6 компьютеров – 6  5 тыс. руб. = 30тыс. руб.;
  
• 
  два лазерных принтера «Супер» со сроком службы 2 года — 2  5 тыс. руб. = 10 тыс. руб.;
  
• 
  источник бесперебойного питания для сервера - 3,5 тыс. руб.;
  
• 
  замена сетевого оборудования и кабеля - 2 тыс. руб.
  

Итого фиксированные затраты: 169,5 тыс. руб.
К текущим относят затраты на:

6) обновление и модернизацию системы - ежеквартальная премия системному администратору – 4 года  4 раза/год  8 тыс. руб. = 128 тыс. руб.;

7) управление системой

• 
  заработная плата системного администратора 4 12 мес  12 тыс. руб. = 576 тыс. руб.;
  
• 
  обучение персонала и конечных пользователей – 4  12 мес  5 человек  2 ч/мес  100 руб/ч = 48 тыс. руб.
  

8) активность пользователей

• 
  прямая помощь и дополнительные настройки – 4  12 мес  5 человек  10 ч/мес  100 руб/ч = 240 тыс, руб.;
  
• 
  работа с данными - ежедневное архивирование 4 года  250 дней  1ч  100 руб/ч = 100 тыс. руб.;
  
• 
  картриджи для лазерного принтера «Супер» – 4 года  12 картриджей/год  2300 руб. = 110,4 тыс. руб.;
  
• 
  расход бумаги – 48 мес  4 пачки/месс  300 руб. =57,6 тыс. руб.;
  
• 
  расход электроэнергии — 4 года  250 дней  8 ч  6 компьютеров  500 Вт  1 руб/кВт  ч = 24 тыс. руб.;
  
• 
  futz-фактор – 48 мес 5 человек 10ч /мес  100 руб. ч = 240 тыс. руб.
  

Итого текущие затраты: 1524 тыс. руб.
Итого ТСО системы автоматизации бухучета: 1693,5 тыс. руб.
В расчете на одно клиентское место и за один месяц ТСО составит 1693,5 тыс. руб/48 мес/6 клиентов = 5 880 руб.
Вариант 2. Преимущества второго варианта: быстрое внедрение системы; хороший сервис по сопровождению обновления версий; программа хорошо апробирована и не содержат часто проявляющихся ошибок; MS SQL Server обеспечивает высокую надежность хранения данных. Но внедрение этой системы требует приобретения сервера и новых компьютеров.

С данной системой также будут работать системный администратор и пять бухгалтеров.
К фиксированным относят затраты на:

1) разработку и внедрение проекта - премирование системного администратора за освоение программы автоматизации бухучета Х 5 тыс. руб.;

2) привлечение внешних консультантов — 5 тыс. руб.;

3) первоначальные закупки основного программного обеспечения:

• 
  1 лицензия на операционную систему Microsoft Server-2003-20 тыс. руб.;
  
• 
  6 лицензий на операционную систему Microsoft Windows XP Professional SP2 - 6  4000 руб. = 24 тыс. руб.;
  
• 
  программа автоматизации бухучета Х- 48 тыс. руб.;
  
• 
  1 лицензия на СУБД Microsoft SQL Server-2003 с 5 пользователями - 45 тыс. руб.;
  

4) первоначальные закупки дополнительного программного обеспечения - 0 руб.;

5) первоначальные закупки аппаратного обеспечения:

• 
  сервер- 100 тыс. руб.;
  
• 
  компьютеры 6  30 тыс. руб. = 180 тыс. руб;
  
• 
  лазерный принтер «Ультра» со сроком службы 4 года - 10, тыс. руб.;
  
• 
  источники бесперебойного питания - 63,5 тыс. руб. = 21 тыс. руб.;
  
• 
  замена сетевого оборудования и кабеля - 2 тыс. руб.
  

Итого фиксированные затраты: 460 тыс. руб.
К текущим относят затраты на:

6) обновление и модернизацию системы - ежегодная подписка на услуги сопровождения и обновления - 3 года  12 тыс. руб. = 36 тыс. руб.;

7) управление системой :

• 
  заработная плата системного администратора - 48 мес  9 тыс. руб. = 432 тыс. руб.;
  
• 
  обучение персонала и конечных пользователей 4  12 мес  5 человек  1 ч/мес  100 руб/ч = 24 тыс. руб.
  

8) активность пользователей:

• 
  прямая помощь и дополнительные настройки - 4  12 мес  5 человек  3 ч/мес  100 руб/ч = 72 тыс. руб.;
  
• 
  работа с данными - ежедневное архивирование 4 года  250 дней  0,5 час  100 руб/ч = 100 тыс. руб.;
  
• 
  картриджи для лазерного принтера «Ультра» -4 года  4 картриджа/год  4000 руб. = 64 тыс. руб.;
  
• 
  расход бумаги – 4  12 мес  4 пачки/мес  300 руб. = 57,6 тыс. руб.;
  
• 
  расход электроэнергии - 4 года  250 дней  8 ч  6 компьютеров 500 Вт  1 руб/кВт  ч = 24 тыс. руб.;
  
• 
  futz-фактор – 4  12 мес  5 человек  2 ч/мес  100 руб/ч = 48 тыс. руб.
  

Итого текущие затраты: 833,6 тыс. руб.
Итого ТСО системы автоматизации бухучета: 1293,6 тыс. руб.
В расчете на одно клиентское место и за один месяц ТСО составит 1293,6 тыс. руб./48 месяцев/6 клиентов=4 492 руб.

В таблице 3 и диаграмме рис.1 приведены структуры затрат при реализации системы автоматизации бухучета.
Таблица 3 – Структуры затрат

№ п/п	Статья затрат	Вариант 1		Вариант 2
		Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %
1	Программно-аппаратное обеспечение	124,50	7,4	450,00	34,8
2	Управление	676,00	39,9	532,00	41,1
3	Поддержка	240,00	14,2	205,60	15,9
4	Разработка	173,00	10,2	10,00	0,8
5	Коммуникации	0,00	0,0	0,00	0,0
6	Пользовательские затраты	240,00	14,2	24,00	1,9
7	Простои	240,00	14,2	72,00	5,6
	Итого	1693,5	100	1293,6	100

Рисунок 1
Очевидно, что второй вариант более предпочтителен, так как ему соответствуют меньшее значение ТСО. Второй вариант предполагает использование более качественных компьютеров, принтеров, источников бесперебойного питания, надежного программного обеспечения с соответствующим сопровождением. Это ведет в свою очередь к снижению простоев, потерь данных, снижению ошибок персонала, более высокому уровню подготовленности персонала. Кроме того, использование тиражируемых программных средств снижает зависимость информационной системы от квалификации персонала, осуществляющего разработку, сопровождение и эксплуатацию системы, что упрощает подбор кадров, позволяет добиться экономии заработной платы.

Замечание. Данный пример предполагает упрощенный вариант расчета ТСО (не учитываются расходы на коммуникации, различный размер зарплаты у различных сотрудников, не уточняются используемые модели и все цены приведены исключительно с целью оценки и сравнения эффективности решений и т.п.).