федеральное Государственное бюджетное учреждение высшего и профессионального образования
Тюменский государственный нефтегазовый университет
Институт менеджмента и бизнеса
ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Технико-экономический анализ деятельности предприятия»
на тему «Многофакторный анализ фондоотдачи в нефтегазовых отраслях»
Тюмень, 2021 Цель работы: Цель работы: освоение методики многофакторного анализа фондоотдачи в бурении и добычи нефти и газа с целью выявления резервов улучшения использования основных производственных фондов и принятия для этого конкретных управленческих решений.
Лабораторная работа выполняется с использованием персональных компьютеров, на которых установлены текстовый редактор и электронные таблицы. Исходные данные:
Таблица 1
Исходные данные для факторного анализа фондоотдачи в бурении
Показатели
| Условные обозначения
| Год
| Т1
| Т2
| Т3
| Т4
| Т5
| Вариант 2
| Объем проходки, м
| H
| 153710
| 177477
| 174573
| 179234
| 200196
| Календарное время бурения, ст.-мес.
| Tк
| 318,9
| 303,0
| 258,7
| 235,4
| 321,4
| Производительное время бурения, ст.-мес.
| Tпр
| 211,3
| 169,9
| 182,9
| 181,7
| 235,2
| Среднегодовое количество буровых установок, компл.
| nбу
| 54
| 62
| 58
| 57
| 63
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.
| Сф
| 58360
| 75658
| 79125
| 93906
| 105562
| Среднегодовая стоимость активной части ОПФ, тыс. руб.
| Сфа
| 54994
| 65165
| 64841
| 71370
| 78090
| Стоимость ведущего бурового оборудования, тыс. руб.
| Сво
| 40852
| 51388
| 46866
| 52358
| 58727
|
Таблица 2
Исходные данные для факторного анализа фондоотдачи в нефтедобыче
Показатели
| Условные обозначения
| Год
| Т1
| Т2
| Т3
| Т4
| Т5
| Вариант 2
| Объем добычи нефти, тыс. т
| Q
| 17658,1
| 18473,1
| 18789,16
| 18755,0
| 18400,0
| Эксплуатационный фонд скважин
| n
| 1447
| 1728
| 2073
| 2336
| 2593
| Фонд календарного времени действующих скважин, смч
| Сч
| 17655,4
| 21025,1
| 25223,6
| 28424,9
| 31635,1
| Коэффициент эксплуатации действующего фонда скважин
| Кэ
| 0,972
| 0,965
| 0,967
| 0,967
| 0,965
| Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. ден.ед.
| Сф
| 774196
| 948903
| 1143156
| 1315641
| 1412335
| Среднегодовая стоимость активной части ОПФ, тыс. ден.ед
| А
| 637040
| 844956
| 981013
| 1116836
| 1233171
| Среднегодовая стоимость одной эксплуатационной скважины, ден.ед.
| Св
| 340249
| 388979
| 373233
| 378098
| 375577
|
Ход работы:
Выполним расчеты по показателям деятельности УБР или НГДУ базисным способом, используя МУ к ЛР по дисциплине «Технико-экономический анализ деятельности предприятия» на тему «Многофакторный анализ фондоотдачи в нефтегазовых отраслях», ТГНУ, 2010.
1) Результаты расчетов на основе факторной модели оформили в виде таблиц 3 и 4.
Таблица 3
Влияние факторов на изменение фондоотдачи в УБР за период Период
| Изменение фондоотдачи
| %
| м/тыс.руб.
| в т.ч. за счет
| Vт
| tк1бу
| dкn
| daво
| dфа
| Сво'
| Т1
| 0,70
| 142,23
| 727,45
| 5,91
| 0,66
| 0,74
| 0,94
| 1080,74
| Т2
| 0,68
| 145,44
| 1296,40
| 4,89
| 0,45
| 0,79
| 0,86
| 1220,29
| Т3
| 0,59
| 127,97
| 954,47
| 4,46
| 0,71
| 0,72
| 0,82
| 1364,22
| Т4
| 0,56
| 108,79
| 986,43
| 4,13
| 0,77
| 0,73
| 0,76
| 1647,47
| Т5
| 0,56
| 119,48
| 851,17
| 5,10
| 0,73
| 0,75
| 0,74
| 1675,59
|
Таблица 4
Влияние факторов на изменение фондоотдачи в НГДУ за период Период
| Изменение фондоотдачи
|
| %
| т/руб.
| в т.ч. за счет
|
| Сч
| Кэ
| q
| dФА
| dАВ
| CВ
| n
| F
| 1
| 2
| 3
| 4
| 5
| 6
| 7
| 8
| 9
| 10
| 11
| Т1
| 0,0675
| 0,02
| 176655,4
| 0,972
| 12,20
| 0,82
| 0,44
| 340249
| 1447
| 0,023
| Т2
| 0,0061
| 0,02
| 21025,1
| 0,965
| 10,69
| 0,89
| 0,41
| 388979
| 1728
| 0,019
| Т3
| 0,0049
| 0,02
| 25223,6
| 0,967
| 9,06
| 0,86
| 0,33
| 373233
| 2073
| 0,016
| Т4
| 0,0043
| 0,01
| 28424,9
| 0,967
| 8,03
| 0,85
| 0,29
| 378098
| 2336
| 0,014
| Т5
| 0,0040
| 0,01
| 31635,1
| 0,965
| 7,10
| 0,87
| 0,27
| 375577
| 2593
| 0,013
|
2) Результаты расчетов на основе факторной модели, представленные в виде табл. 3 и 4, сведем по группам факторов технико-технологические, организационные, структурные, стоимостные (табл. 5 и 6).
Таблица 5
Влияние групп факторов на изменение фондотдачи в УБР в период Тn по сравнению с периодом Тn-1, м/тыс.руб. Группы факторов
| Изменение фондоотдачи
| в т.ч. за счет
| Vт
| tк1бу
| dкn
| daво
| dфа
| Сво'
| Технико-технологические
| 4,36
| -
| -
| -
| -
| -
| Организационные
| -
| 1,38
| -
| -
| -
| -
| Структурные
| -
| -
| 0,91
| 0,97
| 1,01
| -
| Стоимостные
| -
| -
| -
| -
| -
| 3,61
|
Таблица 6
Влияние групп факторов на изменение фондоотдачи в НГДУ в период Тn по сравнению с периодом Тn-1, т/руб. Период
| Изменение фондоотдачи
| т/руб.
| в т.ч. за счет
| Сч
| Кэ
| q
| dФА
| dАВ
| CВ
| n
| Технико-технологические
| -
| -
| 1,85
| 3,2
| -
| -
| -
| 7,5
| Организационные
| -
| 10,2
| -
| -
| -
| -
| -
| -
| Структурные
| -
| -
| -
| -
| 1,96
| 1,85
| -
| -
| Стоимостные
| 4,64
| -
| -
| -
| -
| -
| 11,72
| -
|
3) Результаты расчетов на основе факторной модели, представленные в виде табл. 3 и 4, сведем по группам факторов интенсивные, экстенсивные стоимостные (табл. 7 и 8).
Таблица 7
Влияние групп факторов на изменение фондотдачи в УБР в период Тn по сравнению с периодом Тn-1, м/тыс.руб. Группы факторов
| Изменение фондоотдачи
| Всего
| в т.ч. за счет
| Vт
| tк1бу
| dкn
| daво
| dфа
| Сво'
| Интенсивные
| 4,36
| 4,36
| -
| -
| -
| -
| -
| Экстенсивные
| 6,36
| -
| 1,38
| 0,091
| 0,97
| 1,01
| -
| Стоимостные
| 3,61
| -
| -
| -
| -
| -
| 3,61
|
Таблица 8
Влияние групп факторов на изменение фондоотдачи в НГДУ в период Тn по сравнению с периодом Тn-1, т/руб. Период
| Изменение фондоотдачи
| т/руб.
| в т.ч. за счет
| Сч
| Кэ
| q
| dФА
| dАВ
| CВ
| n
| Интенсивные
| -
| -
| 1,85
| 3,2
| -
| -
| -
| 7,5
| Экстенсивные
| -
| 10,2
| -
| -
| 1,96
| 1,85
| -
| -
| Стоимостные
| 4,64
| -
| -
| -
| -
| -
| 11,72
| -
|
4) Полученные данные по каждому году обобщим в итоговых таблицах 9, 10, 11 и 12.
Таблица 9
Влияние групп факторов на изменение фондоотдачи в УБР за период, м/тыс.руб. Группы факторов
| Т2 к Т1
| Т3 к Т2
| Т4 к Т3
| Т5 к Т4
| Изменение фондотдачи, всего
| 4,8
| 3,69
| 4,18
| 4,14
| в т.ч. за счет факторов
|
|
|
|
| технико-технологических
| 1,78
| 0,74
| 1,03
| 0,86
| организационных
| 0,83
| 0,91
| 0,93
| 1,24
| структурных
| 1,06
| 0,92
| 1,01
| 1,03
| стоимостных
| 1,13
| 1,12
| 1,21
| 1,01
|
Таблица 10
Влияние групп факторов на изменение фондоотдачи в НГДУ за период, т/руб. Группы факторов
| Т2 к Т1
| Т3 к Т2
| Т4 к Т3
| Т5 к Т4
| Изменение фондотдачи, всего
| 4,29
| 3,97
| 4,02
| 4,01
| в т.ч. за счет факторов
|
|
|
|
| технико-технологических
| 0,88
| 0,85
| 0,89
| 0,88
| организационных
| 1,19
| 1,20
| 1,13
| 1,11
| структурных
| 1,08
| 0,96
| 0,99
| 1,03
| стоимостных
| 1,14
| 0,96
| 1,01
| 0,99
|
Таблица 11
Влияние групп факторов на изменение фондоотдачи в УБР за период, м/тыс.руб. Группы факторов
| Т2 к Т1
| Т3 к Т2
| Т4 к Т3
| Т5 к Т4
| Изменение фондотдачи, всего
| 4,8
| 3,69
| 4,18
| 4,14
| в т.ч. за счет факторов
|
|
|
|
| интенсивных
| 1,78
| 0,74
| 1,03
| 0,86
| экстенсивных
| 1,89
| 1,83
| 1,94
| 2,18
| стоимостных
| 1,13
| 1,12
| 1,21
| 1,01
|
Таблица 12
Влияние групп факторов на изменение фондоотдачи в НГДУ за период, т/руб. Группы факторов
| Т2 к Т1
| Т3 к Т2
| Т4 к Т3
| Т5 к Т4
| Изменение фондотдачи
| 4,29
| 3,97
| 4,02
| 4,01
| в т.ч. за счет факторов
|
|
|
|
| интенсивных
| 0,88
| 0,85
| 0,89
| 0,88
| экстенсивных
| 2,27
| 2,16
| 2,03
| 2,14
| стоимостных
| 1,14
| 0,96
| 1,01
| 0,99
|
5) Предложения (мероприятия), направленные на улучшение использования ОПФ: В процессе эксплуатации основные фонды подвергаются физическому и моральному износу, что оборачивается для предприятия значительными потерями.
Улучшить показатели фондоотдачи, коэффициента использования можно за счет научно-технического прогресса, совершенствования структуры основных фондов, сокращения всевозможных простоев оборудования, совершенствования производства и труда. |