международные расчеты. Лекция 2 Международные расчеты.. Международные расчеты По дисциплине Валютное регулирование и валютный контроль
 Скачать 68.76 Kb.
|
Международные расчетыПо дисциплине Валютное регулирование и валютный контрольМеждународные валютные расчеты– это регулирование и осуществление денежных требований и обязательств, возникающих в связи с экономическими и иными отношениями между государствами, юридическими и физическими лицами разных странПонятие «международные валютные расчеты» включает: - условия и порядок проведения расчетов и осуществления платежей, выработанные мировой практикой и закрепленные международными документами и обычаями; - практическую деятельность банков по их организации и проведению Основные особенности международных валютных расчетов по сравнению с внутренними расчетами состоят в следующем:
Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономической сделки включают:
Немедленный платеж (или наличный платеж) – это оплата товара после его отгрузки поставщиком (до, после, или в момент) передачи в распоряжение покупателю документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта. В международной практике принято, что импортер может совершать немедленный платеж: - по получении подтверждения о завершении погрузки товара в порту отправления (выгоден для экспортера); - при вручении импортеру комплекта товарных документов с представлением для оплаты нескольких льготных дней или часов; - при приемке товара импортером в порту назначения (выгоден для импортера) Оплата в рассрочку - выражается в форме коммерческого кредита, когда поставщик предоставляет покупателю отсрочку платежа за поставленный товар. При предоставлении коммерческого кредита в контракте определяются: вид кредита, срок, цена, валюта получения и валюта погашения кредита, способ погашения основного долга, условия начисления и выплаты процентов, гарантии, график поставки товара и график погашения основного долга и процентов. Кредит может быть краткосрочным, долгосрочным Основные формы международных валютных расчетов банковский перевод инкассо, аккредитив открытый счет кредитные формы расчёта – это выплата определенной денежной суммы переводополучателю одним банком по поручению другого банка - это операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары (услуги) и зачисляет эти средства на счет экспортера. Документы, с которыми осуществляются операции по инкассо, делятся на: - финансовые документы: переводные векселя, простые векселя, платежные расписки, иные документы.
письменное обязательство банка импортера произвести расчет с экспортером ведение торговыми партнерами взаимного учета сумм текущей задолженности. Задолженность погашается по договоренности сторон, обычно в конце месяца или квартала. Возможен зачет требований на безвалютной основе. предполагающие использование кредитных средств обращения (вексель, чек). Вексель – простое абстрактное безусловное обязательство обозначенного на векселе плательщика уплатить законному держателю векселя в определенный на нем срок указанную на векселе сумму. Вексель представляет собой долговую, ордерную, именную, обращаемую, неэмиссионную ценную бумагу. Чек - документ (ценная бумага), содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Банковский перевод Импортер (перевододатель) Экспортер (бенефициар) банк импортера (перевододателя) банк экспортера (банк бенефициара) Контракт 1 2 3 1 – поручение о переводе 2 – перевод 3 – извещение экспортера о зачислении суммы перевода на его счет. Преимущества: - банки осуществляют контроль за своевременностью исполнения платежа и соблюдением требований валютного законодательства. Осуществляется на основании заявления, с указанием цены, получателя и др. пунктов в течении 3-х рабочих дней Недостатки перевода: банки не несут ответственности за выполнение обязательств по заключенному контракту между экспортером и импортером. Инкассо Экспортер (бенефициар) Импортер (перевододатель) банк экспортера (банк бенефициара) банк импортера (перевододателя) Контракт 2 3 4 1 - Поставка товара 2 - Представление экспортером в свой банк инкассового поручения с необходимыми документами и инструкцией о порядке получения денег от Импортера и передаче ему документов 3 - Передача инкассового поручения и документов Банком Экспортера в Банк Импортера. В инкассовом поручении 4 указываются: номер и дата инкассового поручения, наименование инкассирующего банка. Перечень (количество и вид) приложенных документов. подлежащих выдаче плательщику. Наименование товара, наименование плательщика и его точный адрес, сумма иностранной валюты, подлежащей инкассированию с обязательным указанием валюты платежа, условия и сроки оплаты инкассо в соответствии с условиями контракта и оговоренными контрактом сроками. 4 - Извещение импортера его банком о наличии инкассо 5 - Представление импортером в свой банк поручения об оплате 6 - Передача импортеру его банком оплаченных документов (на основании этих документов импортер получит товар) 7 - Перевод полученной суммы и зачисление ее на счет экспортера 8 - Извещение экспортера его банком о зачислении суммы на его счет. 1 8 7 6 5 Преимущества: импортер оплачивает реально поставленный товар; невысокая стоимость инкассо; банки осуществляют контроль за своевременностью получения платежа; банки защищают право экспортера на товар до момента оплаты документов. Недостатки: банки не имеют реальных рычагов воздействия на импортера с целью ускорения оплаты документов; длительная процедура осуществления платежа; у экспортера нет гарантии своевременно получить оплату за реально поставленный товар, т.к. импортер вправе отказаться от оплаты представленных документов или не иметь средств оплаты Аккредитив Экспортер (бенефициар) Импортер (перевододатель) банк экспортера (банк бенефициара) банк импортера (перевододателя) Контракт 5 6 9 7 8 1 Преимущества: наиболее полно обеспечивает своевременное получение экспортной выручки экспортером, обеспечивает тщательную проверку банками документов, на основании которых осуществляется платеж, позволяет снизить риски. Недостатки: сложная форма расчетов, т.к. для получения платежа требуется правильное оформление документов и своевременное представление их в банк. Аккредитив длителен по времени осуществления. Имеет высокую стоимость. Аккредитив предполагает «замораживание» средств по счету импортера.
3 2 4 Вексель как средство платежа Экспортер (трассант) Векселедатель (поставщик товара) Импортер (трассат) Должник (плательщик, покупатель товаров) банк трассанта (банк-эмитент) 3 4 5 1 2
5. При наступлении срока платежа банк представляет вексель |