Валютное регулирование и валютный контроль. Валютное регулирование и валютный контроль Валютное регулирование

• Название: Валютное регулирование и валютный контроль Валютное регулирование
• Дата: 18.11.2018
• Размер: 19.51 Kb.
• Имя файла: Валютное регулирование и валютный контроль.docx
• Тип: Инструкция; #56835

• 
  Валютное регулирование и валютный контроль
  

Валютное регулирование – одна из форм государственного воздействия на участников ВЭД (внешнеэкономической деятельности) в целях защиты национальных интересов.

Основные направления валютного контроля в Российской федерации заключаются в следующем:

• 
  определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;
  
• 
  проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем рынке Российской Федерации;
  
• 
  проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;
  
• 
  проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.
  

Нормативно-правовую базу осуществления валютного контроля на территории РФ формируют следующие документы:

1. 
   ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»;
   
2. 
   Инструкция ЦБ РФ «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;
   
3. 
   Инструкция ЦБ РФ «Об обязательной продаже валютной выручки на валютном рынке Российской Федерации»;
   
4. 
   Инструкция ЦБ РФ «О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций»;
   
5. 
   Инструкция ЦБ РФ «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов».
   
6. 
   Нормативные акты органов валютного регулирования.
   

Методом валютного регулирования являются так называемые валютные ограничения: государственный контроль за валютными операциями, сосредоточение валютных операций в уполномоченных банках, ограничение на ввоз капитала

• 
  Порядок осуществления и основные документы валютного контроля в РФ
  

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

• 
  приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;
  
• 
  исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;
  
• 
  единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;
  
• 
  единство системы валютного регулирования и валютного контроля;
  
• 
  обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.
  

Основным инструментом валютного контроля служит паспорт сделки, который участник внешнеторговой сделки должен оформить в соответствующем уполномоченном банке в соответствии с Инструкцией ЦБ

Паспорт сделки — базовый документ валютного контроля, оформляемый экспортером в банке и содержащий сведения о внешнеэкономической сделке, изложенные в стандартной форме, необходимой для контроля.

Валютный контроль вместе с банками осуществляют таможенные органы. При организации контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров работа таможенных органов осуществляется в несколько этапов:

• 
  предварительный контроль – определение правильности оформления паспорта сделки, грузовой таможенной декларации и достоверности содержащейся в них информации, контроль соответствия условий внешнеторговой деятельности действующему законодательству;
  
• 
  информационно-аналитический контроль – формирование учетной карточки валютного контроля и ее направление в уполномоченные банки для проведения работы по идентификации поступившей валютной выручки,
  
• 
  окончательный документарный контроль – проверка таможенными органами экспортеров по возможным фактам непоступления валютной выручки.
  

Паспорт сделки содержит следующие сведения:

• 
  наименование и полные сведения об экспортере,
  
• 
  наименование и полные сведения об импортере,
  
• 
  общие сведения о контракте, в том числе номер, дата подписания, валюта цены, сумма контракта, дата завершения обязательств по контракту, особые условия,
  
• 
  информация о разрешениях,
  
• 
  информация о сроке закрытия паспорта сделки
  

Паспорт сделки составляется в двух экземплярах, которые должны быть подписаны:

• 
  от имени экспортера (импортера) – лицом, имеющим право подписи по счету в банке,
  
• 
  от имени банка – одним из ответственных лиц банка, и скреплены печатями банка и экспортера.
  

Первый экземпляр остается у экспортера и используется в дальнейшем при таможенном оформлении. Второй экземпляр хранится в уполномоченном банке в целях контроля за полнотой переводимой импортером-нерезидентом суммы платежа за полученный товар на транзитный валютный счет экспортера.

Валютные ограничения – законодательное или административное запрещение, лимитирование и регламентация операций резидентов и нерезидентов с валютой и другими валютными ценностями. Они используются как инструмент валютной политики.

Валютные ограничения имеют следующие цели:

• 
  выравнивание платежного баланса,
  
• 
  поддержание валютного курса,
  
• 
  концентрация валютных ценностей в руках государства для решения текущих и стратегических задач.
  

Валютные ограничения носят дискриминационный характер, являются частью политики протекционизма.

Они способствуют перераспределению валютных ценностей между государством и частным сектором, между крупными корпорациями и малым и средним бизнесом.

Среди основных видов валютных ограничений можно выделить следующие:

• 
  валютная блокада – одностороннее валютное ограничение по использованию валютных ценностей какой-либо страны,
  
• 
  регулирование международных платежей и переводов капиталов, репатриации экспортной выручки, прибылей, движения золота, денежных знаков и ценных бумаг,
  
• 
  запрет свободной купли-продажи иностранной валюты,
  
• 
  концентрация в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей,
  
• 
  централизация валютных операций в центральном и уполномоченных (девизных) банка
  
• 
  лицензирование валютных операций – требование предварительного разрешения органов валютного контроля для приобретения импортерами или должниками иностранной валюты,
  
• 
  полное или частичное блокирование валютных счетов,
  
• 
  ограничение обратимости валют,
  
• 
  блокирование выручки иностранных экспортеров от продажи товаров в данной стране, ограничение их возможностей распоряжаться этими средствами,
  
• 
  обязательная продажа валютной выручки экспортеров полностью или частично центральному и уполномоченным банкам,
  
• 
  ограниченная продажа иностранной валюты импортерам,
  
• 
  ограничения на форвардные покупки импортерами иностранной валюты,
  
• 
  запрещение продажи товаров за рубежом на национальную валюту,
  
• 
  регулирование сроков платежей по экспорту и импорту в условиях нестабильности валютных курсов,
  
• 
  множественность валютных курсов – дифференцированные курсовые соотношения валют по различным видам операций, товарным группам и регионам.
  
• 
  Разрешение на проведение отдельных видов валютных операций
  

Все валютные операции делятся на текущие валютные операции и операции, связанные с движением капитала. К текущим валютным операциям относятся:

• 
  переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;
  
• 
  получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;
  
• 
  переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и
  
• 
  прочим операциям, связанным с движением капитала;
  
• 
  переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации (выплаты заработной платы, стипендий, пенсий и др.).
  

Валютные операции, связанные с движением капитала, включают:

• 
  прямые инвестиции – вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получение прав на участие в управлении предприятием;
  
• 
  портфельные инвестиции – приобретение ценных бумаг;
  
• 
  переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;
  
• 
  предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);
  
• 
  предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;
  
• 
  все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.
  

Текущие валютные операции осуществляются резидентами без ограничений.

Валютные операции, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке, устанавливаемом Центральным банком Российской Федерации.