Налоги и налогообложение. Налоги и налогообложение
 Скачать 105.79 Kb.
|
|
Налоги и налогообложение Налоги и налогообложение 1. Мотивационный ролик 2. Тема 1. Теоретические основы налогообложения 3. Тема 2. Налоговая система Российской Федерации 4. Тема 3. Элементы и методы взимания налога 5. Тема 4. Налогообложение физических лиц в Российской Федерации 6. Тема 5. Косвенные налоги Российской Федерации 7. Тема 6. Прямые налоги Российской федерации 8. Тема 7. Специальные налоговые режимы 9. Дополнительная литература … признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций Тип ответа: Одиночный выбор ● Прибыль ● Чистую прибыль ● Чистый доход Акцизы – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор ● федеральный ● региональный ● местный В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на … Тип ответа: Одиночный выбор ● прямые и косвенные ● федеральные, региональные и местные ● общие и специальные Налоги и налогообложение В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой … Тип ответа: Одиночный выбор ● не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности ● не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц ● имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц Доходом от реализации признается … Тип ответа: Одиночный выбор ● выручка от реализации имущественных прав ● доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав ● доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее … Тип ответа: Одиночный выбор ● 28 числа каждого месяца этого отчетного периода ● 15 числа месяца, следующего за отчетным ● 20 числа месяца, следующего за отчетным Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из … Тип ответа: Одиночный выбор ● Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах ● федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах ● федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет Тип ответа: Одиночный выбор ● стандартный ● профессиональный ● социальный Налоги и налогообложение К внереализационным расходам относятся … Тип ответа: Одиночный выбор ● расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида ● суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов ● средства, перечисляемые профсоюзам организации К формам налоговых льгот относятся … Тип ответа: Одиночный выбор ● налоговые дисконты и скидки ● налоговые субсидии и субвенции ● отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право … Тип ответа: Одиночный выбор ● кредитные организации ● организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц ● организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал Налог на доходы физических лиц – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор ● прогрессивный ● регрессивный ● пропорциональный Налог на доходы физических лиц – это … налог Тип ответа: Одиночный выбор ● федеральный ● региональный ● местный Налоги и налогообложение Налог на имущество организаций является … Тип ответа: Одиночный выбор ● местным ● региональным ● федеральным Налог на имущество организаций является … Тип ответа: Одиночный выбор ● прогрессивным ● пропорциональным ● регрессивным Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется … Тип ответа: Одиночный выбор ● как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах ● как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах ● в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств Налоговая ставка – это … Тип ответа: Одиночный выбор ● процент от налоговой базы ● процент налога на единицу обложения ● величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения Тип ответа: Одиночный выбор ● среднегодовую или кадастровую ● остаточную ● рыночную Налоги и налогообложение Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … Тип ответа: Одиночный выбор ● все налогоплательщики НДФЛ ● налоговые резиденты РФ ● только граждане РФ Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц … Тип ответа: Одиночный выбор ● только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 % ● ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок ● ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб. Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом Тип ответа: Одиночный выбор ● 20 января ● 30 февраля ● 30 марта Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета Тип ответа: Одиночный выбор ● стандартного ● профессионального ● социального Налоги и налогообложение Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до … Тип ответа: Одиночный выбор ● 19 лет ● 25 лет, учащегося на дневной форме обучения ● 18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет Налоговый период – это … Тип ответа: Одиночный выбор ● календарный год, квартал, месяц, декада ● период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база ● период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа Налоговый период – это период времени, по окончании которого … Тип ответа: Одиночный выбор ● подается налоговая декларация ● определяется налоговая база ● исчисляется сумма авансового платежа Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является … Тип ответа: Одиночный выбор ● год ● месяц ● квартал Налоговым периодом по налогу на прибыль признается … Тип ответа: Одиночный выбор ● квартал ● месяц ● календарный год Налоги и налогообложение Налоговым периодом по транспортному налогу является … Тип ответа: Одиночный выбор ● год ● квартал ● месяц Налоговым периодом признается … Тип ответа: Одиночный выбор ● календарный год ● квартал ● календарный месяц Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, … Тип ответа: Одиночный выбор ● предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг ● полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг ● по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 % Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются … Тип ответа: Одиночный выбор ● физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев ● все физические лица, которые являются гражданами РФ ● все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется … Тип ответа: Одиночный выбор ● Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» ● Налоговым кодексом РФ ● Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ Налоги и налогообложение Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение …, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток Тип ответа: Одиночный выбор ● 5 лет ● 10 лет ● 15 лет Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета Тип ответа: Одиночный выбор ● стандартного ● профессионального ● социального Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются … Тип ответа: Одиночный выбор ● все организации ● организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения ● все организации и индивидуальные предприниматели Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на … Тип ответа: Одиночный выбор ● приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг) ● выплату заработной платы работникам, занятым в производстве ● приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке … Тип ответа: Одиночный выбор ● 18 % ● 0 % ● 10 % Налоги и налогообложение Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются … Тип ответа: Одиночный выбор ● полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов ● доходы, полученные от источников в РФ ● полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является … Тип ответа: Одиночный выбор ● все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика ● движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств ● движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов Основная ставка по налогу на прибыль – … Тип ответа: Одиночный выбор ● 24 % ● 20 % ● 15 % Отчетный период – это … Тип ответа: Одиночный выбор ● период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность ● период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа ● календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются … Тип ответа: Одиночный выбор ● месяц и полугодие ● месяц и квартал ● 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев Налоги и налогообложение Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются … Тип ответа: Одиночный выбор ● календарный год и полугодие ● календарный год, полугодие и квартал ● квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь – февраль, январь – март, …, январь – ноябрь Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от … Тип ответа: Одиночный выбор ● неуплаченной суммы налога или сбора ● сокрытого объекта налогообложения ● неуплаченной суммы налога и штрафных санкций Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это … Тип ответа: Одиночный выбор ● налоговая декларация ● расчет авансовых платежей ● налоговое уведомление Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются … Тип ответа: Одиночный выбор ● организации и индивидуальные предприниматели ● физические лица и индивидуальные предприниматели ● только организации Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода Тип ответа: Одиночный выбор ● 30 дней ● 20 дней ● 10 дней Налоги и налогообложение По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: … Тип ответа: Одиночный выбор ● 0 %, 10 %, 18 % ● 0 %, 5 %, 10 %, 18 % ● 0 %, 10 %, 20 % По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки … Тип ответа: Одиночный выбор ● 13 %, 15 %, 35 % ● 9 %, 13 %, 35 % ● 9 %, 13 %, 30 %, 35 % По ставке в размере 15 % облагаются … Тип ответа: Одиночный выбор ● доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями ● доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями ● любые доходы иностранных организаций в РФ Под налогом понимается … Тип ответа: Одиночный выбор ● плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности ● плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами ● обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд Порядок уплаты налога предполагает определение … Тип ответа: Одиночный выбор ● направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа ● направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д. ● механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа Налоги и налогообложение При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость … Тип ответа: Одиночный выбор ● не платится ● платит сторона, их передающая ● платит сторона, их получающая При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по … Тип ответа: Одиночный выбор ● договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ ● кредитному договору ниже 9 % ● кредитному договору ниже 15 % Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве – … Тип ответа: Одиночный выбор ● налог на добавленную стоимость ● акцизы ● налог на доходы физических лиц Расходами признаются … Тип ответа: Одиночный выбор ● экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме ● затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ ● обоснованные и документально подтвержденные затраты Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на … Тип ответа: Одиночный выбор ● расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие ● постоянные и переменные расходы ● материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие Налоги и налогообложение Региональными признаются налоги и сборы, … Тип ответа: Одиночный выбор ● устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ ● уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством ● уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача … Тип ответа: Одиночный выбор ● права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе ● права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе ● ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет … Тип ответа: Одиночный выбор ● 1400/3000 руб. ● 500/3000 руб. ● 2800/6000 руб. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой … Тип ответа: Одиночный выбор ● налога по оприходованным товарам (работам, услугам) ● налоговых вычетов ● налоговых изъятий Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, … Тип ответа: Одиночный выбор ● на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учета ● подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг ● служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком Налоги и налогообложение Твердые ставки налога могут быть установлены в … Тип ответа: Одиночный выбор ● процентах ● денежных единицах ● процентах и денежных единицах Транспортный налог является … налогом Тип ответа: Одиночный выбор ● прогрессивным ● пропорциональным ● регрессивным Транспортный налог является … налогом Тип ответа: Одиночный выбор ● региональным ● федеральным ● местным Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков … Тип ответа: Одиночный выбор ● является налоговой льготой ● не является налоговой льготой ● является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени |