Анализ финансового состояния Нордеа Банка. Нордеа Банк
 Скачать 132.6 Kb.
|
Достаточность капиталаВ рамках анализа достаточности капитала в соответствии с методикой Банка России были рассчитаны следующие показатели (табл.3). Таблица 3 Показатели достаточности капитала АО «Нордеа банк» в 2014-2017 гг.
Примечание. Составлено автором на основе годовой бухгалтерской отчетности за 2014-2017гг.[Электронный ресурс]URL: https://www.nordea.ru/about/Investor_Relations/accounts_results.php На осовании данных представленных в таблице 3 можно сделать вывод, что показатели достсаточности капитала Нордеа Банка соответсвуют нормативным значениям и говорят о надежности банка, то есть величина собственных средств банка достаточна для покрытия финасовых потерь. За рассматриваемый период все показатели демонстируют увеличение, в особенности показатель достаточночти собственного капитала, что свидетельствует о том, что в 2017 году на один рубль основных активов, взвешенных по риску приходится 35,62 копейки собственных средств. Снижение показателя в 2016 году, скорее всего, связано с увеличением операций с рискованными активами, однако показатель соответсвует нормативному значению. Показатель оценки качества капитала в 2015 году увеличился, что характеризуется негативным эффектом, а в 2017 году он уменьшился и составил 52,06%,, однако и это не соответствует нормативному значению - 30 %. Поэтому за период с 2014 года по 2017 данный показатель можно считать неудовлетворительным. Обобщающий результат по группе показателей оценки капитала говорит о финансвой устойчивости Нордеа Банка, поскольку на протяжении всего рассматриваемого периода его значение было равно 1.
Для анализа кредитного риска были рассчитаны следующие показатели, представленные в таблице 4. Таблица 4 Показатели кредитного риска АО «Нордеа Банк» в 2014-2016 гг.
Примечание. Рассчитано на основе годовой бухгалтерской отчетности за 2014-2017гг. [Электронный ресурс]URL: https://www.nordea.ru/about/Investor_Relations/accounts_results.php Данная группа показателей служит для оценки не столько кредитного риска организации, сколько для оценки качества активов в целом, поскольку основным объектом исследования и анализа является ссудная задолженность. В целом можно сказать, что несмотря на снижение некоторых показателей в 2016 году, активы Нордеа Банка. находятся на достаточно высоком уровне, что доказывает обобщающий результат по данной группе показателей, который соответствует нормативному значению. Сократился показатель качества активов, что связано с уменьшением величины безнадежных ссуд, а также ссудной задолженности в целом. Наряду с рассмотренными параметрами необходимо детально рассмотреть структуру ссудной задолженности для выявления проблемных или неплатежеспособных клиентов. Таблица 5 Динамика структуры ссудной задолженности АО «Нордеа Банк»
Примечание. Составлено автором на основе годовой бухгалтерской отчетности за 2014-2017гг.[Электронный ресурс]URL: https://www.nordea.ru/about/Investor_Relations/accounts_results.php Исходя из данных таблицы, можно сделать вывод о том, что из-за нестабильной экономической ситуации наблюдается снижение величины кредитного портфеля банка за рассматриваемый период времени. В 2015 году произошло увеличение ссудной задолженности на 8,2%, а 2016 году сокращение на 45,7%. Такое снижение свидетельствует об ошибках в управлении кредитным портфелем банка. Основную долю в структуре ссудной задолженности банка занимают кредиты юридическим лицам: в 2014 г. - 87,8%, в 2015 г. -80,3%, а в 2016 г. -75,61%. Данные факты позволяют судить о том, что кредитование юридических лиц за все рассматриваемое нами время является наиболее востребованной клиентами банковской услугой, а доходы от нее остаются одним из основных источников формирования прибыли банка. Однако мы наблюдаем его снижение к 2016 году (рис.4). Рисунок 4 – Динамика ссудной задолженности юридических лиц АО "Нордеа Банк" Примечание. Составлено автором на основе годовой бухгалтерской отчетности за 2014-2017гг. [Электронный ресурс]URL: https://www.nordea.ru/about/Investor_Relations/accounts_results.php Для более подробного анализа ссудной задолженности необходимо рассмотреть 5 категорий качества ссуд. (рис.5) Рисунок 5 – Динамика кредитного портфеля Нордеа Банка по категориям качества ссуд Примечание. Составлено автором на основе годовой бухгалтерской отчетности за 2014-2017гг. [Электронный ресурс]URL: https://www.nordea.ru/about/Investor_Relations/accounts_results.php Таким образом, Нордеа Банк имеет не высокий риск неплатежеспособности клиентов. Однако за последний 2016 год наблюдается тенденция к увеличению данного параметра (превышения нормы), что должно насторожить менеджеров банка и заставить более тщательно оценивать кредитные истории потенциальных заемщиков. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||