|
|
Обобщение экономической информации в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности экономического субъекта
Глава 5. Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
Таблица 8 - Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
Номер счета
|
Наименование
счета
|
Сальдо начальное
|
Обороты
|
Сальдо
конечное
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
01
|
Основные средства
|
19 056 915
|
|
2 116 500
|
884 340
|
20 289 075
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
11 249 427
|
314 160
|
521475
|
|
11 456 742
|
04
|
Нематериальные активы
|
738 097,50
|
|
|
407 490
|
330 607,50
|
|
05
|
Амортизация нематериальных активов
|
|
98 940
|
72 700,50
|
9 460,50
|
|
35 700
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
|
|
2 116 500
|
2 116 500
|
|
|
10
|
Материалы
|
7 192 907,40
|
|
404 583
|
3 878 958
|
3 718 532,40
|
|
15
|
Заготовление и приобретение материальных ценностей
|
|
|
331 500
|
331 500
|
|
|
16
|
Отклонения в стоимости материальных ценностей
|
362 100
|
|
10 200
|
189 536,40
|
182 763,60
|
|
19
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
1223561,40
|
|
503 890,20
|
434 887,20
|
1 292 564,40
|
|
20
|
Основное производство
|
168 759
|
|
6 498 287,20
|
6 397 256,20
|
269 790,00
|
|
23
|
Вспомогательное производство
|
|
|
663 825,70
|
663 825,70
|
|
|
25
|
Общепроизводственные расходы
|
|
|
1 821 507
|
1 821 507
|
|
|
26
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
444 324,57
|
444 324,57
|
|
|
Продолжение Таблицы 8
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
28
|
Брак в производстве
|
|
|
15 300
|
15 300
|
|
|
40
|
Выпуск продукции
|
|
|
6 305 456,20
|
6 305 456,20
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
1 013 880
|
|
8 211 000
|
4 946 204,40
|
4 278 675,60
|
|
44
|
Расходы на продажу
|
|
|
241 740
|
241 740
|
|
|
50
|
Касса
|
26 265
|
|
3 010 943,10
|
2 933 015,10
|
104 193,00
|
|
51
|
Расчетный счет
|
3 061 060,80
|
|
8 434 482
|
11 477 468,40
|
18 074,40
|
|
55
|
Специальные счета в банках
|
|
|
255 000
|
|
255 000,00
|
|
58
|
Финансовые вложения
|
714 000
|
|
357 000
|
363 375
|
707 625,00
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
4 299 830,40
|
5 409 580,2
|
3 203 983,20
|
|
2 094 233,4
|
62-1
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
1 672 647
|
|
7 522 500
|
3 097 107,60
|
6 098 039,40
|
|
62-2
|
Расчеты по авансам полученным
|
|
1 207 170
|
1 424 460,60
|
4 814 400
|
|
4 597 109,40
|
66
|
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
2 814 534
|
1 779 089,10
|
45 420,60
|
|
1 080 868,50
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
782 620,50
|
1 056 592,50
|
2 031 631,71
|
|
1 757 659,71
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
164 979,90
|
261 120,00
|
503 623,84
|
|
407 483,74
|
Продолжение Таблицы 8
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
1 077 757,50
|
2 539 595,20
|
1 695 993,03
|
|
234 155,33
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
21 930
|
|
53 040
|
30 090
|
44 880
|
|
73
|
Расчеты с персоналом по прочим операциям
|
255 000
|
|
172 125
|
348 075
|
79 050
|
|
76-1
|
Расчеты с разными дебиторами
|
153 000
|
|
1 729 032,60
|
1 673 310
|
208 722,60
|
|
76-2
|
Расчеты с разными кредиторами
|
|
146 502,60
|
471 275,7
|
531 455,70
|
|
206 682,6
|
80
|
Уставный капитал
|
|
2 676 480
|
|
|
|
2 676 480
|
82
|
Резервный капитал
|
|
472 770
|
|
|
|
472 770
|
83
|
Добавочный капитал
|
|
4 877 879,70
|
|
|
|
4 877 879,70
|
84
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
|
2 255 097,60
|
|
5 622 730,92
|
|
7 877 828,52
|
90
|
Продажи
|
|
|
7 522 500
|
7 522 500
|
|
|
91
|
Прочие доходы и расходы
|
|
|
2 084 905,50
|
2 084 905,50
|
|
|
98
|
Доходы будущих периодов
|
|
102 000
|
|
|
|
102 000
|
99
|
Прибыли и убытки
|
|
3 434 130,90
|
6 169 880,93
|
2 735 750,03
|
|
|
Итого
|
Итого
|
35 660 123,10
|
35 660 123,10
|
80 324 596,80
|
80 324 596,80
|
37 877 592,9
|
37 877 592,9
|
|
|
|
Скачать 234.22 Kb.