В завершение расчета численности и фонда заработной платы персонала цеха составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (см. табл. 11).
Таблица 11 – Сводные показатели по труду и заработной плате работников производства спецклея марки 88-ТН
Категория работников
|
Списочная численность
|
Производи-тельность труда, тонн / чел.
|
Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
|
Средне-годовая заработная плата, тыс. руб.
|
чел.
|
%
|
1. Рабочие – всего
|
29
|
72,50
|
206,9
|
7320
|
252,4
|
в том числе:
основные
|
5
|
12,50
|
1 200,0
|
1 242
|
248,4
|
вспомогательные
|
24
|
60,00
|
-
|
6 078
|
253,2
|
2. Служащие
|
11
|
27,50
|
-
|
3 122
|
283,8
|
Итого численность персонала
|
40
|
100,00
|
150,0
|
10 442
|
261,0
|
Для создания производства спецклея марки 88-ТН потребуется привлечь 40 человек: 5 основных рабочих, 24 – вспомогательных и 11 служащих. Наибольший удельный вес в численности персонала занимают вспомогательные рабочие – их доля равна 60%.
Всего за год работникам цеха должно быть выплачено 10 442 тыс. руб. Средняя заработная плата одного работника составляет 261,0 тыс. руб./год.
6 Расчет проектной себестоимости спецклея марки 88-ТН
Для расчета себестоимости спецклея марки 88-ТН составим проектную калькуляцию, где определим затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу. Калькуляционной единицей является одна тонна спецклея.
Первоначально произведем расчет годового расхода электроэнергии в таблице 12.
Таблица 12 – Расчет годового расхода электроэнергии
Наименование силового и техноло-гического электро-оборудо-вания
|
Номи-нальная паспор-тная мощ-ность единицы электро-обору-дования, кВт
|
Коли-чество единиц электро-обору-дования, шт.
|
Номи-нальная мощ-ность всего уста-новлен-ного электро-обору-дования, кВт
|
Коэф-фици-ент спроса
|
Коэф-фициент увели-чения заявлен-ной мощнос-ти за счет потерь энергии в сетях
|
Заявлен-ная мощ-ность электро-оборудо-вания, кВт
|
Эффек-тивный годовой фонд времени работы электро-оборудования в году, час
|
Годовой расход электро-энергии, кВт.ч
|
Силовое электрооборудование
|
1. Электро-двигатель к смесителю
|
4
|
2
|
8
|
0,7
|
1,1
|
6,2
|
3796
|
23 383
|
2. Насос шестерен-чатый
|
3
|
3
|
9
|
0,7
|
1,1
|
6,9
|
3796
|
26 306
|
Итого
|
-
|
-
|
17
|
-
|
-
|
13,09
|
-
|
49 690
|
Неучтенное силовое электрооборудование
|
Неучтенное силовое
электро-оборудование
|
-
|
-
|
5,1
|
0,7
|
1,1
|
3,9
|
3796
|
14 907
|
Итого силовое электро-оборудование
|
-
|
-
|
39,1
|
-
|
-
|
|
-
|
114 286
|
Всего для работы производства спецклея марки 88-ТН в год потребуется 114 286 кВт*ч электроэнергии.
Расчет себестоимости электроэнергии по двухставочному тарифу:
Зэл = W*Ц*Кэ.х, (4)
где W – годовой расход электроэнергии, кВт.ч;
Ц – дополнительная плата за каждый кВт.ч потребленной электроэнергии, (0,70 руб.);
Кэ.х. – коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (Кэ.х = 0,7)
- плата за всю электроэнергию (3эл), получаемую в год от энергосистемы, и учитываются затраты предприятия на содержание собственного энергохозяйства:
Зэл = 114 286 * 0,7 * 0,7 / 1 000 = 56,0 тыс. руб.
Сэл = Зэл / W, (5)
где W — годовой расход электроэнергии, кВт.ч.
- себестоимость 1кВт.ч электроэнергии, используемой проектируемым объектом (Сэл):
Сэл = 56,0 / 114 286 = 0,49 руб./кВт*ч
Далее необходимо произвести расчет общепроизводственных расходов (см. табл. 13).
Таблица 13 – Смета общепроизводственных расходов производства спецклея марки 88-ТН
Наименование статей расходов
|
Исходные данные
|
Сумма, тыс. руб.
|
1
|
2
|
3
|
1. Содержание цехового персонала:
|
|
|
- ОЗП и ДЗП служащих
|
Таблица 11
|
3 122
|
- ОЗП и ДЗП вспомогательных рабочих
|
Таблица 11
|
6 078
|
Итого
|
|
9 200
|
2.Отчисления на социальные нужды
|
30,2% от итого стр.1
|
3 220
|
3. Содержание зданий и сооружений
|
3% от сметной стоимости зданий
|
976
|
4. Содержание оборудования
|
2,5% от сметной стоимости оборудования
|
309
|
5. Текущий ремонт зданий и сооружений
|
5% от сметной стоимости зданий
|
1 627
|
Продолжение таблицы 13
|
1
|
2
|
3
|
6.Текущий ремонт оборудования
|
13% от сметной стоимости оборудования
|
1 605
|
7. Амортизация зданий
|
Таблица 3
|
651
|
8. Амортизация оборудования
|
Таблица 3
|
1 889
|
9. Расходы по охране труда
|
18% от ФЗП
|
1 880
|
Итого
|
|
21 356
|
10. Прочие общепроизводственные расходы
|
20% от суммы расходов предыдущих статей
|
4 271
|
Всего
|
|
25 628
|
По данным таблицы 13 получается, что сумма общепроизводственных расходов равна 25 628 тыс. руб.
Далее можно составить проектную калькуляцию себестоимости производства спецклея марки 88-ТН (см. табл. 14).
Также из таблицы 14 видно, что основные затраты на производство спецклея – это затраты на сырье и материалы, основная часть которых идет на каучук, этилацетат, бензин и толуол.
Полная себестоимость выпуска составляет 243 458 тыс. руб., в оптовых ценах – 316 496 тыс. руб. При этом себестоимость одной тонны спецклея определена на уровне 40 576,38 руб., а оптовая цена – 52 749,29 руб.
Таблица 14 – Проектная калькуляция себестоимости производства спецклея марки 88-ТН
Проектируемый годовой выпуск 6 000 т
Калькуляционная единица 1 тонна
№ п/п
|
Наименование статей затрат
|
Единица измерения
|
Планово-заготовительная цена единицы, руб.
|
Затраты на годовой выпуск продукции
|
Затраты на калькуляционную единицу
|
Количество
|
Сумма, тыс. руб.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
1
|
Сырье и материалы:
|
|
|
|
|
|
|
а) толуол
|
т
|
20 570,00
|
1 149
|
23 635
|
0,1915
|
3 939,16
|
б) ацетон
|
т
|
26 800,00
|
221
|
5 917
|
0,0368
|
986,24
|
в) этилацетат
|
т
|
40 270,00
|
1 260
|
50 740
|
0,2100
|
8 456,70
|
г) бензин «Галоша»
|
т
|
14 280,00
|
2 152
|
30 725
|
0,3586
|
5 120,81
|
д) смола инденкумароновая
|
т
|
20 500,00
|
120
|
2 460
|
0,0200
|
410,00
|
е) смола фенолформальдегидная
|
т
|
42 500,00
|
184
|
7 829
|
0,0307
|
1 304,75
|
ж) смола ПВХС
|
т
|
50 000,00
|
29
|
1 470
|
0,0049
|
245,00
|
з) каучук Байпрен
|
т
|
79 000,00
|
782
|
61 810
|
0,1304
|
10 301,60
|
и) оксид магния
|
т
|
102 000,00
|
20
|
2 020
|
0,0033
|
336,60
|
к) диоксид титана
|
т
|
73 000,00
|
29
|
2 146
|
0,0049
|
357,70
|
л) оксид цинка
|
т
|
82 900,00
|
29
|
2 437
|
0,0049
|
406,21
|
м) канифоль сосновая
|
т
|
23 100,00
|
25
|
582
|
0,0042
|
97,02
|
2
|
Вспомогательные материалы
|
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3
|
Топливо и энергия на технологические цели:
|
|
|
|
|
|
|
в) электроэнергия
|
кВт.*ч
|
3
|
114 286
|
56
|
19,05
|
9,33
|
|
Итого
|
руб.
|
-
|
-
|
191 827
|
-
|
31 971,12
|
4
|
Заработная плата основных производственных рабочих
|
руб.
|
-
|
-
|
1 242
|
-
|
207,02
|
5
|
Отчисления на социальные нужды
|
руб.
|
-
|
-
|
435
|
-
|
72,46
|
6
|
Общепроизводственные расходы
|
руб.
|
-
|
-
|
25 628
|
-
|
4 271,30
|
|
Итого цеховая себестоимость
|
руб.
|
-
|
-
|
219 131
|
-
|
36 521,90
|
|
в том числе:
|
|
-
|
-
|
|
-
|
0,00
|
|
расходы на передел
|
руб.
|
-
|
-
|
27 361
|
-
|
4 560,11
|
7
|
Общехозяйственные расходы (23% от суммы затрат на передел)
|
руб.
|
-
|
-
|
6 293
|
-
|
1 048,83
|
|
Итого производственная себестоимость
|
руб.
|
-
|
-
|
225 424
|
-
|
37 570,72
|
8
|
Коммерческие расходы (8%)
|
руб.
|
-
|
-
|
18 034
|
-
|
3 005,66
|
|
Полная себестоимость продукции
|
руб.
|
-
|
-
|
243 458
|
-
|
40 576,38
|
|
Оптовая цена предприятия
|
руб.
|
-
|
-
|
316 496
|
-
|
52 749,29
| |
Скачать 146.52 Kb.