Документ 1. Ольга Васильевна Толопченко современные виды мошенничества аннотация в статье дается определение мошенничеству, рассматриваются его признаки и основные особенности. Данная статья
 Скачать 20.1 Kb.
|
Сапсалёв Станислав Александрович Студент 1 курса очной формы обучения по направлению подготовки 40.03.01 Юриспруденция Ростовского института (филиала) ВГУЮ (РПА Минюста России) e-mail: ssapsalev@gmail.com Научный руководитель- Кандидат юридических наук, доцент Ольга Васильевна Толопченко СОВРЕМЕННЫЕ ВИДЫ МОШЕННИЧЕСТВА АННОТАЦИЯ: В статье дается определение мошенничеству, рассматриваются его признаки и основные особенности. Данная статья также посвящена некоторым проблемам, с которыми сталкиваются эксперты при измерении экономических последствий мошенничества, подходам и критериям, которые должны учитываться при измерении экономических последствий мошенничества. На данный момент довольно актуально научиться правильно квалифицировать преступления в сфере экономической деятельности. КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: Мошенничество, экономическая деятельность, преступление, криминализация, предпринимательская деятельность. Экономические и финансовые преступления в любой их форме и характере потенциально оказывают разрушительное воздействие на экономику, безопасность и социальное благополучие людей. Возможно, уместно подчеркнуть, что по мере того, как современная финансовая система поощряет и облегчает местную и международную торговлю, финансовые преступники также получают возможность благодаря современной финансовой глобальной либерализации мгновенно переводить миллионы долларов по всему миру через доступные инфраструктуры, такие как интернет, электронные денежные переводы (банковский перевод) и другие средства. Преступления в сфере экономики – это уголовно наказуемые деяния, совершаемые в сфере производства, распределения, потребления товаров, услуг, в том числе связанные с незаконным использованием служебного статуса: хищение, обман потребителей, нарушение правил торговли, нарушение государственной дисциплины цен, уклонение от уплаты налогов и др. [3]. Одним из самых распространенных преступлений в экономической сфере является мошенничество. Под мошенничеством следует понимать хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путём обмана или зло употребления доверием. Ответственность за данное преступление установлена ст. 159-159.6 УК РФ [6]. В 21 веке возможности мошенников достигли новых высот, вплоть до того, что теперь они представляют опасность дестабилизации мировой экономики и правительств ведущих мировых держав. Мошеннические схемы постоянно меняются, поскольку меняются способы взаимодействия людей друг с другом. Мошенничество сильно эволюционировало, двумя самыми значительными факторами стали рост глобальных коммуникаций и огромные достижения, которые мы наблюдаем в области технологий и использования данных. Мошенничество обходится дорого во многих аспектах. Так, мошенничество в экономической сфере уничтожает пенсионные счета, разрушает репутацию и причиняет душевные страдания. Отечественные предприятия, собственники и инвесторы теряют миллионы от хищения денежных средств и других активов, девальвации и утраты экономических возможностей [5]. Предприятиям необходимо измерять негативные экономические последствия мошеннической деятельности для определения устойчивых потерь и оценки того, в какой степени руководство должно корректировать условия внутреннего контроля для улучшения предотвращения мо шенничества. К сожалению, на практике приходится сталкиваться с трудностями в точном и полном измерении этих негативных экономических последствий. Мошенничество характеризуется следующими признаками: – намерение совершить противоправное деяние или достичь цели, несовместимой с законом или публичной политикой; – маскировка цели: фальсификации и искажения, используемые для достижения этой цели; – зависимость преступника от невежества или небрежности жертвы (жертв); – сокрытие нарушения. Наиболее заметные случаи мошенничества в банках и правительственных учреждениях, выявленные в России в последнее время, включают [1]: – мошеннические переводы и снятие средств; – использование несанкционированного овердрафта; – размещение фиктивных кредитов; – предъявление поддельных чеков; – конвертация банковских денег в личное пользование; – предоставление несанкционированных кредитов; – злоупотребление инсайдерской информацией; – незаконная конвертация пенсионных фондов. Некоторые факторы, связанные с мошеннической деятельностью, создают трудности в количественной оценке экономических последствий мошенничества. К таким факторам можно отнести следующее: 1. Длительность преступления. Мошенническая деятельность происходит в течение длительного периода времени. Так, средняя продолжительность зарегистрированных случаев мошенничества от начала до обнаружения составляет примерно 18 месяцев. Такие длительные сроки потенциально могут увеличить масштабы экономического ущерба и сокрытия преступником своей деятельности. 2. Степень, в которой скрывается мошенничество. Во многих случаях, чем более тщательно продумано сокрытие, тем труднее становится измерить экономические последствия мошеннической деятельности. 3. Степень, в которой высшее руководство и/или собственники вовлечены в мошенническую деятельность. На практике существует сильная корреляция между уровнем полномочий мошенника и финансовыми последствиями мошенничества. 4. Характер мошеннической деятельности. Сговор создает значительные трудности в расследовании масштабов мошенничества и, таким образом, может затруднить измерение экономического эффекта. Сговор также имеет тенденцию увеличивать экономический ущерб для организации. 5. Эффект «верхушки айсберга». Этот фактор включает в себя возможность легко измерять прямые потери от мошеннической деятельности, которые явно видны, но также могут включать в себя огромную массу скрытого вреда, который не очевиден на первый взгляд. Тип причиненного вреда может быть трудно или даже невозможно точно измерить. Например, если мошенничество широко разрекламировано, то чрезвычайно трудно, если вообще возможно, измерить влияние этого мошенничества на текущую и будущую прибыль компании. Большинство лиц, совершающих мошенничество в экономической сфере, сосредоточивают свои усилия на обогащении себя за счет кражи наличных денег. Учитывая этот фокус, наряду с преднамеренным сокрытием мошенником преступления в бухгалтерских отчетах компании, часто лучше всего сосредоточиться на наличных деньгах в качестве отправной точки при расследовании и измерении убытков, понесенных от мошеннической деятельности. Многие компании также страдают от потери экономических возможностей из-за мошенничества. Примеры включают упущенные инвестиции (например, процентные доходы, новые возможности для бизнеса и другие), потребность в денежных вливаниях со стороны владельцев компаний, дополнительные расходы, уплаченные из-за несвоевременных платежей, понесенных из-за нехватки средств, и т.д. Потерянные экономические возможности в этой области, возможно, будет труднее измерить, поскольку расчет убытков предполагает сосредоточение внимания на том, что могло бы быть, а не на том, что произошло на самом деле. Однако компании должны учитывать и даже количественно оценивать утраченные экономические возможности, чтобы можно было определить истинную картину понесенных потерь [4]. Во многих случаях, связанных с мошенничеством, первоначальное обнаружение проблемы на самом деле могут быть «симптомами» гораздо большей проблемы. Финансовые преступления и другие виды мошенничества способны дестабилизировать мировую экономику, поскольку они способны похищать все более крупные суммы денег. Борьба с мошенничеством – это постоянно развивающаяся гонка вооружений. Угроза, которую мошенники представляют для бизнеса, правительств и других организаций, означает, что те, кому поручено бороться с мошенничеством и предотвращать дестабилизацию мировой экономики, должны оставаться на шаг впереди. К сожалению, в российском законодательстве недостаточное количество специальных мошенничеству, ведь незаконная деятельность развивается каждую секунду. И.А. Никитина считает, что разработка и введение в Уголовный кодекс РФ самостоятельных специальных составов, предусматривающих уголовную ответственность за отдельные, наиболее широко распространённые и общественно опасные виды финансового мошенничества, представляется нам одной из актуальных и первоочерёдных задач российского законодательства [2]. Проанализировав вышеизложенный материал, можно утверждать, что мошенничество в экономической сфере проходит стадию модернизации также быстро, как и развитие новых информационных технологий. В настоящий момент существует множество видов и составов мошенничества, которые сложно выявить правоохранительным органам. Законодательство РФ всеми силами старается вводить новые законы, которые будут регулировать сие процесс, но они всё время требуют какихлибо доработок, так как развитие современных махинаций происходит слишком стремительно. А это значит лишь то, что мошенничество в настоящий момент играет большую роль в развитии экономики нашей страны. Библиографический список 1. Зиниша О.С., Страхова А.В., Масловец Д.С. Проблема мошенничества в банковской сфере: сущность и методы борьбы с преступностью // Современные научные исследования и разработки. – 2018. – Т. 2. № 5 (22). – С. 259-262.2. Никитина И.А. Мировой опыт законодательной борьбы с финансовым мошенничеством // Вестник Омского университета. Серия «Право». – 2009. – №4 (21). – С. 208-212. 3. Антонова Е.Ю. Концептуальные основы корпоративной IX Международная научнопрактическая конференция: «Актуальные вопросы науки и практики» 23 (коллективной) уголовной ответственности. – М.: Юридический центр, 2015. – 432 c. 4. Багаутдинов Ф. Актуальные проблемы определения территориальной подследственности мошенничеств, совершаемых с использованием современных средств связи / Ф. Багаутдинов, С. Журба // Уголовное право. – 2019. – №3. – С. 6-100. 5. Костина О.И. Экономическая безопасность как важнейший элемент национальной безопасности государства / О.И. Костина, В.А. Шахова // Стратегия устойчивого развития в исследованиях молодых ученых: сборник статей и тезисов докладов XIII Международной научно-практической конференции студентов, магистрантов и аспирантов (14 февраля 2017 г., Челябинский филиал Финуниверситета, Финансово-экономический институт Таджикистана). – М.: Перо, 2017. – С. 245-249. 6. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 16.10.2019) // Собрание законодательства РФ. 17.06.1996. № 25. Ст. 2954.
|