|
|
Образец курсовой работы бух. Ооо уск (
13
|
31.01.14
|
Начислена арендная плата за январь 2014 года, в т.ч. НДС 18%:
|
26
|
|
|
60.1
|
101694,92
|
|
14
|
31.01.14
|
Отражен НДС по арендной плате за январь 2014 г.
|
19
|
|
|
60.1
|
Расчет
|
18305,08
|
15
|
31.01.14
|
Оплачено с расчетного счета за аренду в январе 2014 г., в
т.ч. НДС 18%
|
60.1
|
|
|
51
|
Расчет
|
120000
|
16
|
31.01.14
|
Начислены коммунальные услуги за январь 2014 года,в
т.ч. НДС 18%
|
26
|
|
|
60.1
|
Расчет
|
25423,73
|
17
|
31.01.14
|
Отражен НДС за коммунальные платежи за январь 2014 г.
|
19
|
|
|
60.1
|
4576,27
|
|
18
|
31.01.14
|
Начислено за услуги связи и интернет за январь 2014 года,
НДС не облагается
|
26
|
|
|
60.1
|
7500
|
|
19
|
31.01.14
|
Зачтен аванс за услуги связи за январь 2014г.
|
60.1
|
|
|
60.2
|
Расчет
|
6000
|
20
|
31.01.14
|
Начислена заработная плата АУП за январь 2014 г.
|
26
|
|
|
70
|
200000
|
|
21
|
31.01.14
|
Начислена заработная плата рабочим за январь 2014 г.
|
20
|
|
|
70
|
350000
|
|
22
|
31.01.14
|
Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы, за январь 2014 г.
|
70
|
|
|
68.1
|
Расчет
|
71500
|
23
|
31.01.14
|
Начислены страховые взносы с заработной платы АУП за январь 2014 г.:
|
26
|
|
|
69
|
Расчет
|
60400
|
24
|
31.01.14
|
Начислены страховые взносы в ПФР (22%)
|
26
|
|
|
69.2
|
Расчет
|
44000
|
25
|
31.01.14
|
ФФОМС (5,1%)
|
26
|
|
|
69.3
|
Расчет
|
10200
|
26
|
31.01.14
|
ФСС (2,9%)
|
26
|
|
|
69.1
|
Расчет
|
5800
|
27
|
31.01.14
|
от НС и ПЗ (0,2%)
|
26
|
|
|
69.11
|
Расчет
|
400
|
28
|
31.01.14
|
Начислены страховые взносы с заработной платы рабочих за январь 2014 г.:
|
20
|
|
|
69
|
Расчет
|
105700
|
29
|
31.01.14
|
Начислены страховые взносы в ПФР (22%)
|
20
|
|
|
69.2
|
Расчет
|
77000
|
30
|
31.01.14
|
ФФОМС (5,1%)
|
20
|
|
|
69.3
|
Расчет
|
17850
|
31
|
31.01.14
|
ФСС (2,9%)
|
20
|
|
|
69.1
|
Расчет
|
10150
|
32
|
31.01.14
|
от НС и ПЗ (0,2%)
|
20
|
|
|
69.11
|
Расчет
|
700
|
|
|
Закрытие месяца:
|
|
|
|
|
|
|
33
|
31.01.14
|
Списан входящий НДС
|
68.2
|
|
|
19
|
Расчет
|
22881,35
|
34
|
31.01.14
|
Списана часть стоимости лицензии от ООО "Грант" за январь 2014г.
|
26
|
|
|
97
|
Расчет
|
625
|
35
|
31.01.14
|
Списаны затраты основного производства
|
90.2
|
|
|
20
|
Расчет
|
455700
|
36
|
31.01.14
|
Списаны общехозяйственные затраты
|
90.8
|
|
|
26
|
Расчет
|
395643,7
|
37
|
31.01.14
|
Закрытие счета 90
|
|
99
|
|
Расчет
|
-3886,02
|
38
|
31.01.14
|
Закрытие счета 91
|
|
99
|
|
Расчет
|
0
|
ФЕВРАЛЬ 2014 года.
|
|
|
|
1
|
01.02.14
|
Оплачено с расчетного счета за коммунальные услуги за январь 2014 года
|
60.1
|
|
|
51
|
Расчет
|
30000
|
2
|
01.02.14
|
Доплата с расчетно счета за услуги связи и интернет за январь 2014 г.
|
60.1
|
|
|
51
|
Расчет
|
1500
|
3
|
03.02.14
|
Перечислен аванс за услуги связи и интернет за февраль 2014 г., без НДС
|
60.2
|
|
|
51
|
6000
|
|
4
|
03.02.14
|
Получен кредит 1000 000,00 руб (в случае отсутствия
денежных средств на
расчетном счете) в банке под 18% годовых в случае отсутствия средств на расчетном счете с
единовременной выплатой
|
51
|
|
|
66
|
Расчет
|
0
|
|
|
основного долга 20.12.2014 г. и ежемесячной уплатой % до
10 числа следующего месяца
|
|
|
|
|
5
|
04.02.14
|
Поступил от Заказчика окончательный расчет по договору № 1 от 18.01.2014 г.
|
51
|
62.1
|
Расчет
|
700000
|
6
|
06.02.14
|
Перечислен аванс 50% субподрядной организации
|
60.2
|
51
|
100000
|
|
7
|
05.02. 14
|
Поступил аванс 100 % по договору № 2 от 05.02.2014 г. за СМР на расчетный счет
|
51
|
62.2
|
1200000
|
|
8
|
06.02. 14
|
Списаны материалы на складе в основное производство
|
20
|
10
|
100000
|
|
9
|
10.02. 14
|
Оприходованы материалы
(товарная накладная, счетфактура, кассовый чек) ,
приобретенные за наличный расчет Ивановым И.И.
(авансовый отчет № 2 от
10.02.2014 г.), в т.ч. НДС 18%
|
10
|
60.1
|
100000
|
|
10
|
10.02.14
|
Отражен НДС 18% по приобретенным материалам
|
19
|
60.1
|
18000
|
|
11
|
10.02.14
|
Отражена оплата за материалы Ивановым И.И
|
60.1
|
71
|
118000
|
|
12
|
10.02.14
|
Перечислено с расчетного счета на карточки
сотрудников заработная плата
за январь 2014 г
|
70
|
51
|
100000
|
|
13
|
10.02.14
|
Оставшаяся часть заработной платы за январь 2014 г. получена по чеку
|
50
|
51
|
Расчет
|
378500
|
14
|
10.02.14
|
Выплачена из кассы заработная плата за январь 2014 г.
|
70
|
50
|
Расчет
|
378500
|
15
|
11.02.14
|
Перечислен с расчетного счета перерасход подотчетному
лицу по авансовому отчету № 2 от 10.02.2014 г.
|
71
|
51
|
118000
|
|
16
|
20.02.14
|
Безвозмездно получены основные средства в феврале,
срок полезного использования - 12 лет
|
08
|
98.2
|
100000
|
|
17
|
20.02.14
|
Ввод в эксплуатацию ОС
|
01
|
08
|
100000
|
|
18
|
20.02.14
|
Отражен в бухгалтерском учете доход по безвозмездно полученным основным средствам
|
98.2
|
91.1
|
100000
|
|
19
|
20.02.14
|
Перечислен НДС за 4 квартал
2013 г. (есть остаток на начало года)
|
68.2
|
51
|
Расчет
|
15000
|
20
|
21.02.14
|
Приняты работы 100% от субподрядной организации, в
т.ч. НДС 18%
|
20
|
60.1
|
Расчет
|
169491,53
|
21
|
21.02.14
|
Отражен НДС
|
19
|
60.1
|
Расчет
|
30508,47
|
22
|
21.02.14
|
Зачтен аванс, ранее перечисленный субподрядной
организации
|
60.1
|
60.2
|
100000
|
|
23
|
28.02.14
|
Выполнены СМР 100% по
договору№ 2 от 18.01.2014 г., все затраты основного
производства списаны в
себестоимость сданных заказчику работ
|
62.1
|
90.1
|
1200000
|
|
24
|
28.02.14
|
Начислен НДС
|
90.3
|
68.2
|
Расчет
|
183050,85
|
25
|
28.02.14
|
Зачтен аванс
|
62.2
|
62.1
|
Расчет
|
1200000
|
26
|
28.02.14
|
Начислена арендная плата за февраль 2014 г., в т.ч. НДС
18%
|
26
|
60.1
|
101694,92
|
|
27
|
28.02.14
|
Отражен НДС по арендной плате за февраль 2014 г.
|
19
|
60.1
|
Расчет
|
18305,08
|
28
|
28.02.14
|
Оплачено с расчетного счета за аренду в феврале2014 г.
|
|
60.1
|
|
|
51
|
Расчет
|
120000
|
29
|
28.02.14
|
Начислены коммунальные услуги за февраль 2014 года, в
т.ч. НДС 18%
|
|
26
|
|
|
60.1
|
Расчет
|
25423,73
|
30
|
28.02.14
|
Отражен НДС за коммунальные платежи за февраль 2014 г.
|
|
19
|
|
|
60.1
|
4576,27
|
|
31
|
28.02.14
|
Начислено за услуги связи и интернет за февраль 2014 года, НДС не облагается
|
|
26
|
|
|
60.1
|
6300
|
|
32
|
28.02.14
|
Зачтен аванс за услуги связи за февраль 2014г.
|
|
60.1
|
|
|
60.2
|
Расчет
|
6000
|
33
|
28.02.14
|
Начислена заработная плата АУП за февраль 2014 г.
|
|
26
|
|
|
70
|
200000
|
|
34
|
28.02.14
|
Начислена заработная плата рабочим за февраль 2014 г.
|
|
20
|
|
|
70
|
350000
|
|
35
|
28.02.14
|
Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы, за февраль 2014 г.
|
|
70
|
|
|
68.1
|
Расчет
|
71500
|
36
|
28.02.14
|
Начислены страховые взносы с заработной платы АУП за февраль 2014 г.:
|
|
26
|
|
|
69
|
Расчет
|
60400
|
37
|
28.02.14
|
Начислены страховые взносы в ПФР (22%)
|
|
26
|
|
|
69.2
|
Расчет
|
44000
|
38
|
28.02.14
|
ФФОМС (5,1%)
|
|
26
|
|
|
69.3
|
Расчет
|
10200
|
39
|
28.02.14
|
ФСС (2,9%)
|
|
26
|
|
|
69.1
|
Расчет
|
5800
|
40
|
28.02.14
|
от НС и ПЗ (0,2%)
|
|
26
|
|
|
69.11
|
Расчет
|
400
|
41
|
28.02.14
|
Начислены страховые взносы с заработной платы рабочих за февраль 2014 г.:
|
|
20
|
|
|
69
|
Расчет
|
105700
|
42
|
28.02.14
|
Начислены страховые взносы в ПФР (22%)
|
|
20
|
|
|
69.2
|
Расчет
|
77000
|
43
|
28.02.14
|
ФФОМС (5,1%)
|
|
20
|
|
|
69.3
|
Расчет
|
17850
|
44
|
28.02.14
|
ФСС (2,9%)
|
|
20
|
|
|
69.1
|
Расчет
|
10150
|
45
|
28.02.14
|
от НС и ПЗ (0,2%)
|
|
20
|
|
|
69.11
|
Расчет
|
700
|
46
|
28.02.14
|
Начислены % по полученному кредиту
|
|
91.2
|
|
|
66
|
Расчет
|
0
|
|
|
Закрытие месяца:
|
|
|
|
|
|
|
|
47
|
28.02.14
|
Списан входящий НДС
|
|
68.2
|
|
|
19
|
Расчет
|
71389,82
|
48
|
28.02.14
|
Списана часть стоимости лицензии от ООО "Грант" за февраль 2014г.
|
|
26
|
|
|
97
|
Расчет
|
625
|
49
|
28.02.14
|
Списаны затраты основного производства
|
|
90.2
|
|
|
20
|
Расчет
|
725191,53
|
50
|
28.02.14
|
Списаны общехозяйственные затраты
|
|
90.8
|
|
|
26
|
Расчет
|
394443,6
|
51
|
28.02.14
|
Закрытие счета 90
|
|
|
99
|
|
Расчет
|
-102685,98
|
52
|
28.02.14
|
Закрытие счета 91
|
|
|
99
|
|
Расчет
|
100000,00
|
МАРТ 2014 года
|
|
|
|
|
1
|
01.03.14
|
Оплачено с расчетного счета субподрядной организации за выполненные работы
|
|
60.1
|
|
|
51
|
Расчет
|
100000
|
2
|
01.03.14
|
Принят на работу новый сотрудник в АУП с
должностным окладом 30000 руб на 0,5 ставки
|
|
|
|
|
|
Учесть при расчете з/п за март
|
|
3
|
01.03.14
|
Оплачено с расчетного счета за коммунальные услуги за февраль 2014 года
|
|
60.01
|
|
|
51
|
Расчет
|
30000
|
4
|
01.03.14
|
Доплата с расчетно счета за услуги связи и интернет за февраль 2014 г.
|
|
60.1
|
|
|
51
|
Расчет
|
300
|
5
|
01.03.14
|
Перечислен аванс за услуги связи и интернет за март 2014
г., без НДС
|
|
60.2
|
|
|
51
|
6000
|
|
6
|
08.03.14
|
Приобретено от Поставщика основное средство,срок
полезного использования 10 лет, в т.ч. НДС 18%
|
|
08
|
|
|
60.01
|
50847,46
|
|
7
|
08.03.14
|
Учтен НДС
|
19
|
60.01
|
9152,54
|
|
8
|
08.03.14
|
Ввод в эксплуатацию ОС
|
01
|
08
|
50847,46
|
|
9
|
10.03.14
|
Получены по чеку денежные средства на выплату
заработной платы за февраль 2014 г.
|
50
|
51
|
Расчет
|
478500
|
10
|
10.03.14
|
Выплачена из кассы заработная плата за февраль 2014 г.
|
70
|
50
|
Расчет
|
478500
|
11
|
10.03.14
|
Списаны с расчетного счета % за пользование кредитом за февраль 2014г.
|
66
|
51
|
Расчет
|
0
|
12
|
15.03.14
|
Списаны материалы в основное производство
|
20
|
10
|
50000
|
|
13
|
20.03.14
|
Перечислен НДС за 4 квартал
2013 г. (есть остаток на начало года)
|
68.2
|
51
|
Расчет
|
15000
|
14
|
28.03.14
|
Перечислен налог на прибыль за 2013 год (есть остаток на
начало года)
|
68.4
|
51
|
20000
|
|
15
|
31.03.14
|
Выполнены СМР 100% по
договору№ 3 от 10.03.2014 г., все затраты основного
производства списаны в
себестоимость сданных заказчику работ
|
62.1
|
90.1
|
1100000
|
|
16
|
31.03.14
|
Начислен НДС
|
90.3
|
68.2
|
Расчет
|
167796,61
|
17
|
31.03.14
|
Получен расчет 100% от Заказчика по договору№ 3 от
10.03.2014 г.
|
51
|
62.1
|
1100000
|
|
18
|
31.03.14
|
Начислена арендная плата за март 2014 г., в т.ч. НДС 18%
|
26
|
60.1
|
101694,92
|
|
19
|
31.03.14
|
Отражен НДС по арендной плате за март 2014 г.
|
19
|
60.1
|
Расчет
|
18305,08
|
20
|
31.03.14
|
Оплачено с расчетного счета за аренду в марте 2014 г.
|
60.1
|
51
|
Расчет
|
120000
|
21
|
31.03.14
|
Начислены коммунальные
услуги за март 2014 года,в т.ч.
НДС 18%
|
26
|
60.1
|
Расчет
|
25423,73
|
22
|
31.03.14
|
Отражен НДС за коммунальные платежи за март 2014 г.
|
19
|
60.1
|
4576,27
|
|
23
|
31.03.14
|
Оплачено с расчетного счета за коммунальные услуги за март 2014 года
|
60.01
|
51
|
Расчет
|
30000
|
24
|
31.03.14
|
Начислено за услуги связи и интернет за март 2014 года,
НДС не облагается
|
26
|
60.1
|
6800
|
|
25
|
31.03.14
|
Зачтен аванс за услуги связи и интернет за март 2014г.
|
60.1
|
60.2
|
Расчет
|
6000
|
26
|
31.03.14
|
Доплата с расчетного счета за услуги связи и интернет за февраль 2014 г.
|
60.1
|
51
|
Расчет
|
800
|
27
|
31.03.14
|
Начислена заработная плата АУП за март 2014 г.
|
26
|
70
|
Расчет
|
215000
|
28
|
31.03.14
|
Начислена заработная плата рабочим за март 2014 г.
|
20
|
70
|
350000
|
350000
|
29
|
31.03.14
|
Удержан налог на доходы физических лиц с заработной платы, за март 2014 г.
|
70
|
68.1
|
Расчет
|
73450
|
30
|
31.03.14
|
Начислены страховые взносы с заработной платы АУП за март 2014 г.:
|
26
|
69
|
Расчет
|
64930
|
31
|
31.03.14
|
Начислены страховые взносы в ПФР (22%)
|
26
|
69.2
|
Расчет
|
47300
|
32
|
31.03.14
|
ФФОМС (5,1%)
|
26
|
69.3
|
Расчет
|
10965
|
33
|
31.03.14
|
ФСС (2,9%)
|
26
|
69.1
|
Расчет
|
6235
|
34
|
31.03.14
|
от НС и ПЗ (0,2%)
|
26
|
69.11
|
Расчет
|
430
|
35
|
31.03.14
|
Начислены страховые взносы с заработной платы рабочих за март 2014 г.:
|
20
|
69
|
Расчет
|
105700
|
36
|
31.03.14
|
Начислены страховые взносы в ПФР (22%)
|
20
|
69.2
|
Расчет
|
77000
|
37
|
31.03.14
|
ФФОМС (5,1%)
|
20
|
69.3
|
Расчет
|
17850
|
38
|
31.03.14
|
ФСС (2,9%)
|
20
|
69.1
|
Расчет
|
10150
|
39
|
31.03.14
|
от НС и ПЗ (0,2%)
|
20
|
69.11
|
Расчет
|
700
|
40
|
31.03.14
|
Начислены % по полученному кредиту
|
91.2
|
66
|
Расчет
|
0
|
|
|
Закрытие месяца:
|
|
|
|
|
41
|
31.03.14
|
Списан входящий НДС
|
68.2
|
19
|
Расчет
|
32033,89
|
42
|
31.03.14
|
Списана часть стоимости лицензии от ООО "Грант" за март 2014г.
|
26
|
97
|
Расчет
|
625
|
43
|
31.03.14
|
Начислена амортизация за основные средства за март 2014 г.
|
20
|
02
|
Расчет
|
694,44
|
44
|
31.03.14
|
Списаны затраты основного производства
|
90.2
|
20
|
Расчет
|
506394,44
|
45
|
31.03.14
|
Списаны общехозяйственные затраты
|
90.8
|
26
|
Расчет
|
414473,6
|
46
|
31.03.14
|
Закрытие счета 90
|
99
|
Расчет
|
11335,35
|
47
|
31.03.14
|
Закрытие счета 91
|
99
|
Расчет
|
0
|
48
|
31.03.14
|
Расчет налога на прибыль
|
99
|
68.4
|
Расчет
|
952,66
|
49
|
31.03.14
|
Расчет НДС
|
указать сумму
|
Расчет
|
377084,73
|
|
|
|
Скачать 1.49 Mb.