№ опер.
| Дата | Содержание операции |
Дебет
|
Кредит
|
Сумма
|
1
|
1
|
3.03
|
Получено в кассу на хоз/нужды, командировки
|
50
|
51
|
35000
|
2
|
3.03
|
Перечислена в бюджет задолженность по налогу на прибыль
|
68
|
51
|
5000
|
3
|
4.03
|
Получено от поставщика «Волна» материалов А
А) в т.ч НДС
|
10
|
60
|
39000
|
4
|
5.03
|
Отпущены материалы А в производство
|
20
|
10
|
14300
|
5
|
8.03
|
Выдано в подотчет Иванову на хоз/нужды
|
71
|
50
|
8000
|
6
|
10.03
|
Выдано в подотчет Петрову на командировку
|
71
|
50
|
7000
|
7
|
11.03
|
Поступила в кассу выручка от реализации продукции:
а) общая сумма
б) в том числе НДС (
|
50
|
62
|
30000
|
8
|
11.03
|
Отражается факт реализации – списана отгруженная продукция с учета по себестоимости
|
|
|
20000
|
9
|
11.03
|
Реализованы материалы В – по себестоимости
списаны на реализацию
|
|
|
10000
|
10
|
11.03
|
Предъявлен счет за материалы В покупателю ООО «Ирина»:
а) на общую сумму
б) в том числе НДС
|
|
|
18000
|
11
|
12.03
|
Выручка от реализации из кассы внесена на расчетный счет
|
|
|
|
12
|
12.03
|
В производство переданы 2 спец.костюма по цене 485 руб.за . ед.
|
|
|
1000
|
13
|
13.03
|
Получен счет от «Квант» за услуги, потребленные в производстве:
а) на стоимость услуг
б) сумма НДС
|
|
|
13000
|
14
|
14.03
|
Оплачено поставщику «Волна» за материалы
|
|
|
24790
|
15
|
15.03
|
Утверждено авансовый отчет Иванова.
Списано из подотчета
|
|
|
|
16
|
15.03
|
Внесен в кассу остаток аванса Ивановым
|
|
|
92
|
17
|
16.03
|
Утвержден авансовый отчет Петрова
|
|
|
|
18
|
16.03
|
Оплачен перерасход по командировке Петрову из кассы
|
|
|
74
|
19
|
17.03
|
Получен счет от «Электроника» за реконструкцию вычислительной машины:
а) на сумму услуг
б) сумма НДС
|
|
|
3000
|
20
|
18.03
|
Выдано Сидорову из кассы в п/о
|
|
|
1500
|
21
|
18.03
|
Куплен станок МЗ, в счет оплаты засчитан выданный ранее аванс ООО «Ольга»:
а) стоимость станка
б) учтен НДС в т.ч.
|
|
|
19000
|
22
|
19.03
|
Станок МЗ введен в состав основных средств
|
|
|
19000
|
23
|
19.03
|
Получена безвозмездно машина Т от физ. лица по рыночной стоимости (со счета 98-2 сумма списывается на счет 91 по мере начисления амортизации – при этом увеличивается налогооблагаемая прибыль)
|
|
|
15000
|
24
|
20.03
|
Начислено «Квант» за:
а) наладку машины Т
б) сумма НДС
|
|
|
3000
|
25
|
21.03
|
Автомашина введена в состав основных средств
|
|
|
18000
|
26
|
21.03
|
Начислено посреднику за продажу ксерокса:
а) стоимость услуг
б) сумма НДС
|
|
|
1000
|
27
|
21.03
|
Перечислено посреднику с расчетного счета
|
|
|
|
28
|
22.03
|
Предъявлен счет покупателю за ксерокс:
а) на общую сумму
б) в том числе НДС
|
|
|
12000
|
29
|
22.03
|
Продан ксерокс:
а) списана его первоначальная стоимость
б) списан начисленный износ (с учетом марта)
в) остаточная стоимость средств относится на прочие расходы
|
|
|
8000
2000
6000
|
30
|
23.03
|
Коммерческие расходы посреднику списаны на затраты по реализации ксерокса
|
|
|
|
31
|
25.03
|
Отгружена готовая продукция из производства на склад (по себестоимости)
|
|
|
35000
|
32
|
25.03
|
Предъявлен счет покупателю У:
а) на общую сумму
б) в том числе НДС
|
|
|
8400
|
33
|
25.03
|
Реализовано из производства покупателю У
(списано по себестоимости)
|
|
|
5000
|
34
|
26.03
|
Начислено:
а) зарплата основным производственным рабочим
|
|
|
41500
|
35
|
26.03
|
Удержан из заработной платы подоходный налог 13%
|
|
|
|
36
|
26.03
|
Начислены страховые взносы на заработную плату:
а) Основных рабочих
|
|
|
|
37
|
27.03
|
Перечислено:
а) налог на доходы физических лиц
б) в Пенсионный фонд
в) в фонд социального страхования
г) в фонд медицинского страхования
|
|
|
|
38
|
27.03
|
Получено на р/счет от покупателя ООО «Ирина» за материалы.
|
|
|
11000
|
39
|
28.03
|
Получено на р/счет от покупателя за ксерокс
|
|
|
|
40
|
28.03
|
Выплачена зарплата,
|
|
|
|
41
|
28.03.
|
Предъявлен счет покупателю Z
А) на общую сумму
Б) в т.ч. НДС
|
|
|
36000
|
42
|
28.03
|
Реализована готовая продукция со склада покупателю Z
|
|
|
20000
|
43
|
29.03
|
Начислена амортизация по ОС
|
|
|
600
|
44
|
30.03
|
Получено на р/счет пени от покупателя за нарушение условий договора.
|
|
|
1000
|
45
|
31.03
|
Получено от покупателя Z
А) в кассу
Б) на р/счет
|
|
|
3500
32500
|
46
|
31.03
|
Внесено на р/счет из кассы
|
|
|
3500
|
47
|
31.03
|
Зачтен уплаченный НДС по приобретенным ТМЦ
|
|
|
|
48
|
31.03
|
Перечислено с р/счета
А) в бюджет НДС
Б) в бюджет налог на прибыль
В) задолженность «Кванту»
Г) Волне аванс за материалы
Д) дивиденды учредителям
|
|
|
20000
15000
|
52
|
31.03
|
Списана продукция со склада вследствие пожара как некомпенсируемые убытки
|
|
|
1000
|
53
|
31.03
|
Начислен налог на имущество предприятия 2,2%
|
|
|
|
54
|
31.03
|
Определяется финансовый результат от продаж сопоставлением ДО 90-2, 90-3 и КО 90-1
|
|
|
|
55
|
31.03
|
Определятся сальдо прочих доходов и расходов за отчетный период сопоставлением ДО 91-2 и КО 91-1
|
|
|
|
56
|
|
Начислен налог на прибыль
|
|
|
|
57
|
|
В конце отчетного периода
счет 99закрывается
|
|
|
|
Скачать 90 Kb.