Налоги и налогообложение контрольная работа. Налоги. Операции др дв рр
 Скачать 14.82 Kb.
|
Примечание. ДР – доходы от реализации, ДВ – внереализационные доходы, РР – расходы по реализации, РВ – внереализационные расходы. Определяем прибыль убыток от реализации: 1)4750*20/120=787 тыс. руб. – НДС отнимает от выручки, НДС не является доходом. 2)4750-787= 393.3 тыс. руб. 80 тыс. руб. положительная курсовая разница. Итого: 3933+80=4013 тыс. руб. Определяем расходы: 1)3220-20 = 3200 тыс. руб. – расходы, уменьшаем на сверхнорм. расходы. 2) Пени в расходы не учитываться. 3) 430 тыс. руб. просроч. задолженность. 4) Безвозмезд. имущество не учитывается. Расчет налога: 1)3933-3200+80-430=383 тыс. руб. – прибыль. В федеральный бюджет= 3% 2)383*3%=11,49 тыс. руб. Сумма налога= 11,49 тыс. руб. Задача 2: (600-250)*13%=45 500 рублей – сумма налога автомобиля. (1650-1000)*13%= 84 500 рублей – сумма налога квартиры. Квартира: НДФЛ = 84 500 рублей. База налог = 650 000 рублей. Вычет = 1 000 000 рублей. Автомобиль: НДФЛ = 45 500 рублей. База налог = 350 000 руб. Вычет = 250 000 руб. Итого размер вычета: 1000+250= 1 250 000 рублей. Итого база: 1650+600-1250=1 000 000 рублей. Итого НДФЛ равен 130 000 рублей. Задача 3: Ставки налога в Кировской области: 200-250 л.с = 60 руб. 110-150 л.с = 50 руб. Сроки постановки на учет смотреть ст 362 НК РФ. 1 авто=4мес/12мес=0,34 2 авто= 5мес/12мес=0,42 1)210*60*0,34=4284 руб. Сумма за 1 автомобиль. 2)150*50*0,42=3150руб. Сумма за 2 автомобиль. Сумма = 7434 рубля транспортного налога заплатит фирма. Задача 4: Расчет земельного налога установлен в статье 396 НК РФ. 1)3000*2500*9/12*1,5%=84375 ООО “Альфа” заплатит налог за этот год 84375 рублей. Задача 5: ЕНВД= БД*ФП*К1*К2*15%*3 БД – базовая доходность (7500 на 1 чел) ФП – Единица физ. Показателя (6 чел) К1 – кф дефлятор ( един для всех = 1,915) К2 – корректировочный коэфф (0,27 для с. Чажемто) Ставка по налогу 15% 3 месяц в квартал. ЕНВД = 7500*6*1,915*0,27*3=69801,75 Сумма за 1 квартал равна 69801,75 рублей. |