Расчетно кассовые операции. Отчет на зарплатную карту сумму, которой не хватает для выполнения командировочного задания
 Скачать 18.38 Kb.
|
|
Задание № 1 Территориальное учреждение Сбербанка РФ заключило договор на выдачу заработной платы наличными денежными средствами из касс банка 5 и 25 числа каждого месяца с предприятиями ОАО «Полюс», АОЗТ «Аргус», договор на выплаты социального характера с предприятием ООО «Инкомплюс». Предприятие ОАО «Полюс» перечислило в Сбербанк РФ 4 ноября текущего года 250 000 рублей для выплаты заработной платы сотрудникам. 24 ноября ОАО «Полюс» перечислило в Сбербанк РФ 130 000 рублей в счет аванса своим сотрудникам. 10 ноября АОЗТ «Аргус» перечислило заработную плату для своих сотрудников в сумме 350 000 рублей. 30 ноября ООО «Инкомплюс» перечислило социальные выплаты для своих работников в сумме 40 000 рублей. Задание: Составить календарь выдачи наличных денег. Задание 2. Территориальное учреждение банка составляет прогноз кассовых оборотов за квартал с разбивкой по месяцам. Поступление торговой выручки за январь 120000 руб., за февраль 130000 руб., за март 150000 руб. Поступление квартирной платы и коммунальных платежей за январь 2500000 руб., за февраль 2400000 руб., за март 2450000 руб. Поступление по вкладам граждан за январь 650000 руб., за март 800000 руб. Поступления налогов и сборов за февраль 340000 руб., за март 580000 руб. Выплата заработной платы за январь 15 млн. руб., за февраль 15,5 млн. руб., за март 15,6 млн. руб. Выплаты социального характера за январь 50000 руб., за март 800000 руб. Задание: Составить прогноз кассовых оборотов территориального учреждения банка за 1 квартал. Задание № 3 Проанализируйте ситуацию с позиции кассира и предложите решение с учетом оснований ответственности контрольно-кассовой дисциплины. Работник в срок не отчитался по выданным ему под отчет наличным и с неизрасходованным остатком уехал в командировку. Оттуда он позвонил с просьбой перечислить ему под отчет на зарплатную карту сумму, которой не хватает для выполнения командировочного задания. Задание № 4. Составьте прогноз кассовых оборотов на 3 квартал текущего года, используя приведенные данные по 2 кварталу. Оформите соответствующий документ. Показатели (млн. руб.) Поступление выручки - 17 802 Поступление выручки транспорта - 2205 Поступление выручки предприятий - 4503 Поступление выручки предприятий, оказывающих услуги населению - 8864 Прочие поступления - 500 Выдачи на оплату труда - 249 990 Выдачи на командировочные расходы - 894 Выдачи на закупку сельхозпродуктов - 150 Выдачи на выплату пенсий и пособий - 1894 Выдачи на прочие цели - 742 Кассовые обороты в 3 квартале выросли по сравнению со 2 кварталом: по приходу - на 1 %, по расходу - на 3 %. Задание №5. 1) Написать заявление на открытие текущего счета для организации. 2) Перечислить документы, необходимые для открытия текущего счета. 3) Оформить основные положения договора о текущем счете в банке для организации. Задание №6. Клиент Вашего банка заключил контракт на крупную сумму. Со своим контрагентом работает впервые, он находится на достаточно далеком расстоянии, в связи с этим клиент не уверен в результате сделки. Посоветуйте такую форму безналичных расчетов, что бы клиент забыл о своих «страхах». Задание: Докажите необходимость расчетов именно этой формой. Обоснуйте все преимущества и недостатки. Задание №7. 1. Руководствуясь Приказом Банка России от 07.10.1996 № 02-373 «О Типовом положении о расчетно- кассовом центре Банка России», охарактеризуйте функции РКЦ и перечислите операции, осуществляемые РКЦ. 2. Руководствуясь Федеральным законом «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» от 07.02.2011 N 7-ФЗ, выполните задания: Задание: 1) Дайте определения основным понятиям, связанным с клиринговой деятельностью (не менее 2) Опишите порядок осуществления клиринга. Задание № 8. Предприятие «АТОН» специализируется в производстве офисной мебели. Оно осуществляет поиск контрагента для поставки заготовок для производства. Выбор осуществляется между следующими предприятиями: 1) ОАО «Система», находится в соседнем регионе и обслуживается банком, не имеющим прямых корреспондентских отношений с банком, обслуживающим АТОН; 2) ЗАО «Комплекс», расположено в одном городе с АТОНом и обслуживается банком, не имеющим корреспондентских отношений с банком, обслуживающим АТОН; 3) ОАО «Деревянные изделия», расположено в соседнем городе того же региона и обслуживается банком, установившим прямые корреспондентские отношения с банком АТОНа. Проанализируйте достоинства и недостатки осуществления межбанковских расчетов при установлении корреспондентских отношений с каждым из предлагаемых контрагентов. Выберите наиболее приемлемый, с Вашей точки зрения, вариант, обоснуйте свой выбор. Задание № 9. 1) ПАО «Супербанк» открывает корреспондентский счет в РКЦ Банка России. За рассматриваемый период по этому счету были произведены следующие операции: - поступили денежные средства для зачисления на расчетные счета клиентов в сумме 500000 рублей; - поступили денежные средства во вклады физических лиц в сумме 400000 рублей; - списаны денежные средства по поручениям клиентов с текущих счетов в сумме 300000 рублей; - перечислены налоговые платежи в бюджет в сумме 40000 рублей; - перечислены денежные средств в обязательные резервы в сумме 20000 рублей. Составьте схему расчетов между Банком России и ПАО «Супербанк». Сделайте выводы. Задание № 10. 2) Кредитная организация ПАО «Самоблбанк» заключает договор о корреспондентских отношениях с кредитной организацией ПАО «Сбербанк РФ» на условиях клиринговых расчетов. Проанализируйте преимущества расчетов с участием и без участия клирингового центра. Сделайте вывод. Задание № 11. Два коммерческих банка - ОАО «Г ородской банк» и ЗАО «Региональный банк» установили прямые корреспондентские отношения и осуществляют взаимные расчеты в интересах свих клиентов. Остаток на корреспондентском счете ОАО «Городской банк» в ЗАО «Региональный банк» на 19.01 текущего года составил 220 тыс. руб. В течение операционного дня 20.01 текущего года были проведены следующие операции: Зачислены на корреспондентский счет в ЗАО «Региональный банк» средства, поступившие в адрес клиентов ОАО «Городской банк»: от ЗАО «Региональный ниточный комбинат» в оплату за поставленное сырье - 40 700 руб. от ООО «Сеть кафе и ресторанов» предоплата за мебель, заказанную у Городского мебельного комбината - 80 000 руб. от ЗАО «Региональный дилер» авансовый платеж в соответствии с договором, заключенным с ОАО «Аптеки Города». Списаны с корреспондентского счета в ЗАО «Региональный банк» средства, поступившие клиентам данного банка: Региональному мукомольному комбинату от Городской хлебопекарни за поставленную муку - 10 000 руб. Региональной сети магазинов «Дети» от фабрики по производству игрушек «Город-тойз» - 30 800 руб. Региональному больничному комплексу от Городской страховой компании - 80 000 руб. С корреспондентского счета оплачены консультационные услуги, предоставленные ЗАО «Региональный банк» Городскому банку в связи с проведением международных расчетов. Задание: открыть счета ЛОРО и НОСТРО для банков; отразить по счетам указанные операции; вывести остатки по счетам на конец операционного дня 20.01 текущего года. Задание № 12. Клиент ПАО «Инкомбанк» заключил договор-контракт по внешнеэкономической деятельности с иностранным поставщиком. Условия поставки товара обозначены в договоре как последующий платеж с авансом. Клиент подает заявку в банк на перевод средств в сумме 300000 евро. Составьте схему банковского перевода по импортной операции. 2) Укажите порядок документооборота импортной сделки. 3) Сделайте вывод. Задание № 13. 1) Клиент ПАО «Альфабанк» заключил договор-контракт по внешнеэкономической деятельности с иностранным покупателем. Условия поставки товара обозначены в договоре как предшествующие платежу. Клиент отгрузил товар на сумму 1000000 евро. Составьте схему банковского перевода по экспортной операции. Укажите порядок документооборота экспортной сделки. Критерии оценки: схема перевода - 40% оценки, порядок документооборота (60% оценки). Задание 14. 2) Ваша фирма заключила контракт с зарубежным партнером. На Вас возложили оформить платежную сторону данной сделки. Обоснуйте выбранную форму. Опишите механизм ее функционирования. |